风险管理-贷款风险分类偏离度检查培训课程(PPT28页)
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贷款风险分类课件
管理汇率风险的策略
银行可以通过使用外汇衍生品、分散投资、对冲 策略等方式来管理汇率风险。
资产价格波动风险
总结词
资产价格波动风险是指由于资产市场价格的变动，导致贷款价值发生 变化的风险。
详细描述
资产价格波动风险主要表现在股票价格、商品价格和其他资产价格的 变动上。这种变动可能会影响贷款的回收和银行的资本状况。
为应对负债流动性风险，银行需要建立有效的负债管理机制，确保在压力情境下 能够及时筹集资金并偿还债务。
PART 06
法律风险
合同违约风险
总结词
合同违约风险是指借款人未能按照贷款合同约定履行还款义务，导致银行遭受 损失的可能性。
详细描述
合同违约风险是贷款风险中的重要组成部分，一旦借款人无法按时偿还贷款， 银行将面临无法收回本金和利息的风险。此外，如果借款人违法合同约定使用 贷款资金，也可能导致银行面临损失。
贷款风险分类课件
• 贷款风险概述 • 信用风险 • 市场风险 • 操作风险 • 流动性风险 • 法律风险
目录
PART 01
贷款风险概述
定义与特点
定义
贷款风险是指借款人在贷款到期 时无法偿还本金或利息的可能性。
特点
具有客观性、不确定性、相关性、 可控性和损失性。
贷款风险的来源
借款人还款能力风险 借款人的经济状况、经营成果等因素 变化可能影响其还款能力。
借款人违约风险
总结词
应对措施
借款人违约是贷款风险中最常见的类 型，可能导致银行遭受重大损失。
银行应建立完善的信用评估机制，对 借款人的还款能力和意愿进行全面评 估，并采取相应的风险控制措施，如 要求提供担保或抵押品等。
详细描述
借款人未能按照贷款协议规定的还款 计划按时偿还贷款本金和利息，导致 银行面临无法收回全部或部分贷款的 风险。
银行可以通过使用外汇衍生品、分散投资、对冲 策略等方式来管理汇率风险。
资产价格波动风险
总结词
资产价格波动风险是指由于资产市场价格的变动，导致贷款价值发生 变化的风险。
详细描述
资产价格波动风险主要表现在股票价格、商品价格和其他资产价格的 变动上。这种变动可能会影响贷款的回收和银行的资本状况。
为应对负债流动性风险，银行需要建立有效的负债管理机制，确保在压力情境下 能够及时筹集资金并偿还债务。
PART 06
法律风险
合同违约风险
总结词
合同违约风险是指借款人未能按照贷款合同约定履行还款义务，导致银行遭受 损失的可能性。
详细描述
合同违约风险是贷款风险中的重要组成部分，一旦借款人无法按时偿还贷款， 银行将面临无法收回本金和利息的风险。此外，如果借款人违法合同约定使用 贷款资金，也可能导致银行面临损失。
贷款风险分类课件
• 贷款风险概述 • 信用风险 • 市场风险 • 操作风险 • 流动性风险 • 法律风险
目录
PART 01
贷款风险概述
定义与特点
定义
贷款风险是指借款人在贷款到期 时无法偿还本金或利息的可能性。
特点
具有客观性、不确定性、相关性、 可控性和损失性。
贷款风险的来源
借款人还款能力风险 借款人的经济状况、经营成果等因素 变化可能影响其还款能力。
借款人违约风险
总结词
应对措施
借款人违约是贷款风险中最常见的类 型，可能导致银行遭受重大损失。
银行应建立完善的信用评估机制，对 借款人的还款能力和意愿进行全面评 估，并采取相应的风险控制措施，如 要求提供担保或抵押品等。
详细描述
借款人未能按照贷款协议规定的还款 计划按时偿还贷款本金和利息，导致 银行面临无法收回全部或部分贷款的 风险。
贷款风险分类偏离度检查
第5项所列情况之一。
2．对于自然人贷款和微型企业企业贷款可以简单按矩阵分类。
（4）自然人其他贷款和微型企业贷款按照下列矩阵进行初分类：
2．对于自然人贷款和微型企业企业贷款可以简单按矩阵分类。
❖ （4）对自然人其他贷款和微型企业贷款初分结果 进行担保分析
❖ A．以国债、金融债券、本机构定期存单、100% 的保证金作为质物的质押贷款，当贷款本金或利 息逾期未超过90天，且质物归属不存在任何争议 、质押手续完备、质押率低于90%时，一般划为 正常贷款，可直接调整为正常类。
C．农户信用评定等级为一般或未参加农户信用等级评定的，按照以下矩阵分类。
2．对于自然人贷款和微型企业企业贷款可以简单按矩阵分类。
（2）信用卡透支的分类标准 信用卡透支可按照以下标准结合核心定义进行分类：
逾期天数 60天以下 61～90天 91～180天 181～360天
分类结果
正常
关注
次级
可疑
（3）住房按揭贷款和汽车贷款的分类标准
（四）分析档案资料，审查贷款基本情况
查看贷款“三查”报告
查看《分类工作底稿》 《风险分类分析报告》
查看借款人还 款记录
档案 资料
审查、分析
查看税务登记证和纳税证明
查看贷款卡及人民银 行信贷登记系统的流
水账单。 判断贷款是否存在
违规线索
（五）进行贷款初分和确定分类结果
❖ 1．根据借款对象不同，将贷款分为企事业单 位贷款和自然人贷款，不同种类贷款使用不同的 分类方法。
❖ 正常类：借款人在贷款期间能够正常还本付息。 ❖ 关注类：借款人连续违约期数达3次；贷款本金或利息逾
期90天以内。 ❖ 次级类：借款人连续违约期数达4～6次；贷款本金或利
2．对于自然人贷款和微型企业企业贷款可以简单按矩阵分类。
（4）自然人其他贷款和微型企业贷款按照下列矩阵进行初分类：
2．对于自然人贷款和微型企业企业贷款可以简单按矩阵分类。
❖ （4）对自然人其他贷款和微型企业贷款初分结果 进行担保分析
❖ A．以国债、金融债券、本机构定期存单、100% 的保证金作为质物的质押贷款，当贷款本金或利 息逾期未超过90天，且质物归属不存在任何争议 、质押手续完备、质押率低于90%时，一般划为 正常贷款，可直接调整为正常类。
C．农户信用评定等级为一般或未参加农户信用等级评定的，按照以下矩阵分类。
2．对于自然人贷款和微型企业企业贷款可以简单按矩阵分类。
（2）信用卡透支的分类标准 信用卡透支可按照以下标准结合核心定义进行分类：
逾期天数 60天以下 61～90天 91～180天 181～360天
分类结果
正常
关注
次级
可疑
（3）住房按揭贷款和汽车贷款的分类标准
（四）分析档案资料，审查贷款基本情况
查看贷款“三查”报告
查看《分类工作底稿》 《风险分类分析报告》
查看借款人还 款记录
档案 资料
审查、分析
查看税务登记证和纳税证明
查看贷款卡及人民银 行信贷登记系统的流
水账单。 判断贷款是否存在
违规线索
（五）进行贷款初分和确定分类结果
❖ 1．根据借款对象不同，将贷款分为企事业单 位贷款和自然人贷款，不同种类贷款使用不同的 分类方法。
❖ 正常类：借款人在贷款期间能够正常还本付息。 ❖ 关注类：借款人连续违约期数达3次；贷款本金或利息逾
期90天以内。 ❖ 次级类：借款人连续违约期数达4～6次；贷款本金或利
贷款风险管理ppt课件
3）“经济违约” 指资产的经济价值降到低于未偿还 债务的价值时的状态 4）卷入法律诉讼 当一笔合同约定的付款业务在3个月 内没有被履行时，评价机构就会认定其 发生违约。
2.违约概率 违约风险取决于借款人的信用等级，而 信用等级由市场前景、竞争环境、公司 规模、管理水平和股东偏好等。 违约概率不能直接测量出来，但可以使 用与之相关的历史统计数据来间接推算 。这些数据可以内部收集或者向评级机 构或中央当局索取。
17.1 贷款风险的概念
17.1.1贷款风险的概念 贷款风险：是贷款本金和利息收回的不确定
性。
数量上的不确定性
时间上的不确定性
贷款风险不同于贷款损失。
贷款风险也不同于风险贷款。
17.1.2 贷款风险的种类
贷款风险按不同的标准划分，可分为不同的贷 款种类。 1. 按贷款风险形成的原因划分 • 客户风险:也称企业风险，是借款者 将经营管理面临的各种风险转嫁到银 行，而使银行贷款蒙受损失的可能性 。 贷款决策风险:是指银行自身的贷款 业务的组织和管理上，由于贷款决策 的失误而引起贷款蒙受损失的可能性 。
第17章
贷款风险管理
学习目标
通过本章的学习应了解银行在贷款业务中所面临的风险 。包括贷款风险的概念、贷款风险从不同角度划分的种 类，有益于读者认识和分析贷款风险。 为了加强银行的贷款风险管理，银行要对贷款业务进行 必要的信用分析，了解信用分析的内容，掌握信用分析 的方法。在银行贷款业务中，如何加强贷款质量管理， 是目前商业银行在经营中面临的正在改革的问题。本章 介绍了贷款风险分类的名称概念、目的、方法等具体内 容。
AA级 50% A级 70% BB级 B级 90% 100%
企 业 或 项 目 信 用 等 AAA级 级 对象风险权数 30%
《贷款十二级风险分类》PPT模板
需收集的信息——对实施五级分类管理的信贷资产
即期风险信号
贷款十二级风险分类实务
四川省分行
Special lecture notes
❖ 风险经理在分类中的主要工作
分类 工作 步骤
各步骤 主要 工作
①风险信息的 收集识别
客户基础信息 的收集与识别
第二还款来源 风险信息的收
集与识别
即期风险信息 收集与识别
Special lecture notes
贷款十二级风险分类实务
四川省分行
Special lecture notes
一 总则
❖信贷资产风险分类定义：指农业银行按照风险程度将信 贷资产 划分为不同级次的过程。其性质是判断 债务人及时足额履约的可能性。
❖ 资产风险分类的基本要求/管理原则 ➢真实性原则：真实、客观地反映风险状况 ➢及时性原则：及时、动态调整分类结果 ➢全面性原则：所有信贷资产，存续全过程均 有分类形态 ➢审慎性原则：难以准确判断的，适度下调 ➢规范性原则：按规定的权限和程序分类
❖ 自然人办理的表外信贷资产的分类标准
❖ 自然人银行卡透支贷款按照其逾期长短确定分类形态
贷款十二级风险分类实务
四川省分行
Special lecture notes
四 分类特别规定
➢特别规定，是分类级次的底线，多是监管要求. (监管检查的重点！）
➢主要对象包括：
1、逾期贷款 3、存在缺陷的贷款 5、不良信用客户的贷款
客户信息平台、客户违约信息名单；人行征信系统
3、来源于内外部检查的信息：内外部检查的检查报告、整改意见书、整 改反馈等。对于检查资料中揭示的风险信息，风险经理可以直接引用。
4、来源于风险经理获取的信息：风险经理主动获取的信息。参加决策会 议、内部面谈、现场走访客户、收集传媒信息、国家政策变化等
贷款风险分类偏离度检查培训课程
贷款风险分类偏离度检查培训课程引言:贷款风险分类偏离度检查是对金融机构贷款组合风险进行评估的重要工具。
通过对贷款组合进行分类和评估，银行可以更好地管理风险，保障金融稳定性和资金安全。
为了提高金融机构从业人员对贷款风险分类偏离度检查的理解和应用能力，我们特开设了该培训课程。
一、课程目标：本培训课程旨在帮助从业人员深入了解贷款风险分类偏离度检查的概念、原理和方法，并能够运用相关工具进行分析和决策，从而提升金融机构贷款风险管理的能力。
二、培训内容：1. 贷款风险分类偏离度检查的概述- 介绍贷款风险分类偏离度检查的定义和背景- 解释贷款风险分类偏离度检查的重要性和意义2. 贷款风险分类方法- 介绍常用的贷款风险分类方法，包括基于贷款对象、贷款用途、还款来源等分类方法- 分析各类分类方法的优缺点和适用情况3. 贷款风险分类偏离度计算- 解释贷款风险分类偏离度计算的原理和公式- 演示如何利用贷款风险分类偏离度计算工具实施分析4. 贷款风险分类偏离度检查实践- 分析实际案例，从贷款风险分类偏离度的角度进行评估- 讨论如何根据评估结果制定合理的贷款管理措施5. 风险管理的关键因素- 介绍影响贷款风险分类偏离度检查结果的关键因素，如经济环境、政策法规和组织内部管理等方面的因素- 分析如何在不同环境下合理应对风险三、培训方法：本课程采用理论讲解与实践案例相结合的方式，通过授课、讨论和案例分析等形式，帮助学员理解和应用贷款风险分类偏离度检查的相关工具和方法。
四、培训对象：本培训课程面向金融机构相关从业人员，包括贷款部门、风险管理部门以及内部审计部门的工作人员。
同时，也欢迎对贷款风险分类偏离度检查感兴趣的金融从业人员参加。
五、培训效果评估：为了确保培训效果的实现，我们将根据学员的学习情况和培训后的应用情况，进行培训效果的评估与回访。
同时，学员还有机会参加培训后的案例辅导班，进一步提升应用能力和解决实战难题的能力。
六、总结：贷款风险分类偏离度检查是金融机构风险管理的核心内容之一，是确保金融机构安全经营和资金安全的重要保障。
贷款风险分类课件
如计算机系统崩溃或被黑客攻 击，导致数据泄露或贷款资金 被非法转移。
信贷欺诈
借款人伪造资料、虚构交易等 手段骗取贷款。
操作风险的评估方法
内部审计
定期对业务流程、系统安全等进行审 计，发现潜在的风险点。
关键指标监控
设置关键性能指标（KPI），实时监 控可能出现的风险。
压力测试
模拟极端情况下的业务流程，评估系 统承受压力的能力。
贷款风险分类课件
目录
• 贷款风险概述 • 信用风险 • 市场风险 • 操作风险 • 流动性风险 • 法律风险
01
贷款风险概述
定义与分类
定义
贷款风险是指借款人在贷款到期 时无法偿还本金或利息的可能性 。
分类
按照风险性质和来源的不同，贷 款风险可以分为信用风险、市场 风险、操作风险和流动性风险等 。
风险来源与成因
借款人还款能力下降
银行内部管理不善
借款人的经营状况、财务状况和信用 记录等因素的变化，可能导致其还款 能力下降，进而引发贷款风险。
银行在贷款审批、发放和贷后管理等 方面的疏忽或违规操作，可能导致贷 款风险的产生。
宏观经济环境变化
经济周期、政策调整、市场波动等因 素的变化，可能对借款人的经营和还 款能力产生影响，进而引发贷款风险 。
风险评级
根据历史数据和行业标准，对不同业 务和产品进行风险评级，以便制定相 应的风险控制措施。
05
流动性风险
定义与类型
定义
流动性风险是指金融机构无法按照合理的价格或以合理的时间获取资金的风险。
类型
包括市场性流动性风险和机构性流动性风险。市场性流动性风险是指金融机构在 金融市场无法以合理价格获取资金的风险，而机构性流动性风险是指金融机构在 内部管理和运营过程中无法以合理价格获取资金的风险。
信贷欺诈
借款人伪造资料、虚构交易等 手段骗取贷款。
操作风险的评估方法
内部审计
定期对业务流程、系统安全等进行审 计，发现潜在的风险点。
关键指标监控
设置关键性能指标（KPI），实时监 控可能出现的风险。
压力测试
模拟极端情况下的业务流程，评估系 统承受压力的能力。
贷款风险分类课件
目录
• 贷款风险概述 • 信用风险 • 市场风险 • 操作风险 • 流动性风险 • 法律风险
01
贷款风险概述
定义与分类
定义
贷款风险是指借款人在贷款到期 时无法偿还本金或利息的可能性 。
分类
按照风险性质和来源的不同，贷 款风险可以分为信用风险、市场 风险、操作风险和流动性风险等 。
风险来源与成因
借款人还款能力下降
银行内部管理不善
借款人的经营状况、财务状况和信用 记录等因素的变化，可能导致其还款 能力下降，进而引发贷款风险。
银行在贷款审批、发放和贷后管理等 方面的疏忽或违规操作，可能导致贷 款风险的产生。
宏观经济环境变化
经济周期、政策调整、市场波动等因 素的变化，可能对借款人的经营和还 款能力产生影响，进而引发贷款风险 。
风险评级
根据历史数据和行业标准，对不同业 务和产品进行风险评级，以便制定相 应的风险控制措施。
05
流动性风险
定义与类型
定义
流动性风险是指金融机构无法按照合理的价格或以合理的时间获取资金的风险。
类型
包括市场性流动性风险和机构性流动性风险。市场性流动性风险是指金融机构在 金融市场无法以合理价格获取资金的风险，而机构性流动性风险是指金融机构在 内部管理和运营过程中无法以合理价格获取资金的风险。
第九章、-贷款风险分类管理PPT课件
生不利影响的因素 ❖ 次级：借款人的还款能力出现明显问题，依靠其正常经营收入已无法保
证足额偿还本息 ❖ 可疑：借款人无法足额偿还本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成
一部分损失。 ❖ 损失：在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍无法
收回，或只能收回极少部分。
-
ห้องสมุดไป่ตู้
4
三、对贷款质量进行分类时应考虑的因素
❖ 分类结果及理由：次级贷款。借款人的还款能力出现明显问 题，正常生产、经营收入已不足以归还贷款的本息。
-
11
第四次分类（分类时间：1998年1月）
❖ 借款人情况： ❖ 1.截止1997年末，借款人逾期贷款已达520万元，
逾期时间大于165天； ❖ 2.借款人的财务报表表明：亏损严重，净现金流量
和资产净值均为负值； ❖ 3.借款人的大部分生产线已经停工，只保留了原三
《贷款风险分类原理与实务》，详见36－38页， 中国金融出 版社 1998年
-
8
第一次分类（分类时间：1995年1月）
❖ 借款人情况： ❖ 1.借款人按约使用贷款，并能按期归还贷款本息； ❖ 2.借款人1994年末的财务报表资料表明：其财务状况良好，
销售收入和经营利润稳中有升，现金净流量为正值，足以偿 还贷款本息； ❖ 3.经过技术改造，借款人的产品质量有所提高，再加上市场 开拓有方，市场占有率上升到32%； ❖ 4.借款人内部经营管理正常，外部经营环境良好。 ❖ 分类结果及理由：正常贷款。借款人的财务状况良好，现金 净流量为正值，有充足的还款来源，还款情况正常。
❖ 4、确定贷款分类结果：定义、特征；
❖ 5、信贷讨论：单笔贷款讨论、信贷会谈。
-
7
（二）贷款风险分类案例
证足额偿还本息 ❖ 可疑：借款人无法足额偿还本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成
一部分损失。 ❖ 损失：在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍无法
收回，或只能收回极少部分。
-
ห้องสมุดไป่ตู้
4
三、对贷款质量进行分类时应考虑的因素
❖ 分类结果及理由：次级贷款。借款人的还款能力出现明显问 题，正常生产、经营收入已不足以归还贷款的本息。
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第四次分类（分类时间：1998年1月）
❖ 借款人情况： ❖ 1.截止1997年末，借款人逾期贷款已达520万元，
逾期时间大于165天； ❖ 2.借款人的财务报表表明：亏损严重，净现金流量
和资产净值均为负值； ❖ 3.借款人的大部分生产线已经停工，只保留了原三
《贷款风险分类原理与实务》，详见36－38页， 中国金融出 版社 1998年
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8
第一次分类（分类时间：1995年1月）
❖ 借款人情况： ❖ 1.借款人按约使用贷款，并能按期归还贷款本息； ❖ 2.借款人1994年末的财务报表资料表明：其财务状况良好，
销售收入和经营利润稳中有升，现金净流量为正值，足以偿 还贷款本息； ❖ 3.经过技术改造，借款人的产品质量有所提高，再加上市场 开拓有方，市场占有率上升到32%； ❖ 4.借款人内部经营管理正常，外部经营环境良好。 ❖ 分类结果及理由：正常贷款。借款人的财务状况良好，现金 净流量为正值，有充足的还款来源，还款情况正常。
❖ 4、确定贷款分类结果：定义、特征；
❖ 5、信贷讨论：单笔贷款讨论、信贷会谈。
-
7
（二）贷款风险分类案例
贷款十二级风险分类素材课件
及时性原则
风险分类应定期进行，及 时反映借款人的风险变化 情况。
动态调整原则
风险分类应根据借款人的 经营状况、财务状况等因 素的变化进行动态调整。
02
CHAPTER
贷款风险分类标准
正常贷款
正常贷款：借款人能够履行合同 ，没有足够理由怀疑贷款本息不
能按时足额偿还。
借款人经营稳定，盈利能力良好 ，现金流充足，能按时还本付息
风险分类可以帮助银行合理定价，根据风 险程度确定不同的利率水平，以实现风险 和收益的平衡。
提高管理效率
保障资产质量
通过风险分类，银行可以对不同风险的贷 款进行分类管理，提高管理效率。
风险分类有助于银行及时发现和化解潜在 风险，保障资产质量。
风险分类的原则
01
02
03
真实性原则
风险分类应基于借款人的 真实还款能力和还款意愿 ，不能主观臆断或虚假评 估。
案例二
某金融机构利用风险分类技术，对各类投资项目进行风险评估和分类。依据评估结果，该 金融机构优化了投资组合配置，提高了投资收益并有效控制了投资风险。
案例三
某保险公司通过客户的风险等级划分，为客户提供个性化的保险产品和定制化的保险服务 。这种基于风险分类的差异化服务模式不仅满足了客户需求，还帮助保险公司更好地管理 潜在风险。
风险分类
根据评估结果，将贷款项目分 为不同等级。
风险控制
针对不同等级的贷款项目采取 相应的风险控制措施。
04
CHAPTER
风险分类的挑战和应对策略
数据不足或质量不高
总结词
数据是风险分类的基础，数据不 足或质量不高可能导致分类结果 不准确。
详细描述
在实践中，由于数据来源有限、 数据录入错误、数据遗漏等原因 ，可能导致数据不足或质量不高 ，从而影响风险分类的准确性。
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的客观面貌，抽样的
重要原则是样本必须足以代表总体，选取样本应使对象总 体内所有部分都有被选取的机会。抽样检查的程序为：
一是设计样本，解决抽取多少样本的问题；
二是选取样本，解决怎样选取样本的问题；
三是评价抽样结果，解决以样本推断总体的问题。
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4．特别规定
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1．根据不同的借款对象，使用不同的分类方法。
（1）企事业单位贷款的借款人包括经工商行政管理机关登记或主管部门 核准的企事业法人（含其授权借贷的分支机构），以及不具备法人资格的其
他经济组织（包括合伙企业、个人独资企业、经济合作组织等）。这类贷款
二是检查分类过程中是否 严格按照制度规定的标准 、程序和方法实施初分、 复审，是否按流程上报有 关部门审定分类结果，分 类资料是否真实、齐备， 对分类不准确的是否进行 及时调整和责任追究，各 类资产及风险管理制度执 行是否到位。
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（二）核对账目
（三）抽样检查的方法
1．经验判断法
2．金额占比法
3．数量选择法。
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（四）有关本次抽样检查的具体问题
1．样本设计问题。按照银监会要求本次检查可按照《贷款 偏离度现场检查抽样软件》实施抽样检查，也可采用人工方法 抽样检查。本次检查由于时间紧、任务重，采用人工抽样的方 法进行。样本从被查支行（营业部）2007年末所有正常类 （包括正常和关注）贷款余额（不包括贴现）中提取，由被查 单位提供贷款清单，并按“企事业客户”、“自然人农户”、 “自然人其他和微型企业”、“按揭”、（”信用卡透支”因 为目前只有借计卡，暂不分类），其中“企事业客户”抽取比
例为**%，“自然人农户”抽取比例为**%，“自然人其他
和微型企业”抽取比例为**%，“按揭”抽取比例为**% （抽取比例为按笔数比例）。
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（四）有关本次抽样检查的具体问题
2．选取样本问题。检查小组在被查单位提供的贷款清单中， 按照抽取比例，随机根据清单序列号抽取样本（其中每个类别 的前10大户为必抽），并在进点会谈后当场和被查单位负责人 共同签字确认样本，一式两份分别保管。 3．评价抽样结果问题。贷款分类偏离度各小组不需要单独 计算，只需要提供填写调整明细表和附表四，最后由检查组按 抽查比例推断出整个农商行的偏离度。
查看贷款“三查”报告
查看税务登记证和纳税证明
查看《分类工作底稿》 《风险分类分析报告》 查看借款人还 款记录
档案 资料
查看贷款卡及人民银 行信贷登记系统的流 水账单。 判断贷款是否存在 违规线索
审查、分析
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（五）进行贷款初分和确定分类结果
核对会计报表、信贷统计表 与监管部门报表一致性
核对总账与分户账
核对贷款五级分类清单
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（三）根据抽查样本查阅贷款档案
特别规定
认定是否符合程序
由上级调至下级的， 由贷款分类小组最终认 定。由下级调至上级的， 由县联社或银行风险管 理部门后确定分类结果。 单笔金额超过100万 元(含)的自然人贷款、 超过2000万元 (含) 的 企事业法人贷款，如计 入损失类，必须上报省 级合作金融机构最终认 定。
贷款风险分类 偏离度检查
LOGO
尹 丹
Contents
一、现场检查抽样
（一）抽样检查的程序
（二）抽样检查的原则
（三）抽样检查的方法
（四）有关本次抽样检查的具体问题
Company Logo
（一）抽样检查的程序
抽样检查要解决的主要矛盾是：从总体中抽取多少
内容是否齐备
对照贷款档案要素清 单检查贷款档案资料 是否齐全。包括：借 款人的基本情况材料 、借款人和保证人的 财务报表、重要法律 文件、往来信函、借 款人还款记录和农村 信用社催款通知、贷 款检查报告等。
（1）初分。 （2）复审。 （3）确定分 类结果。 .
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（四）分析档案资料，审查贷款基本情况
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二、贷款风险分类检查的程序
（一）了解被查单位内控制度建设及执行情况
（二）核对账目
（三）根据抽查样本查阅贷款档案
（四）分析档案资料，审查贷款基本情况
（五）进行贷款初分和确定分类结果 （六）对贷款分类偏离原因进行分析 （七）撰写相关工作底稿及事实确认书 （八）填制相关检查报表
（二）抽样检查的原则
A
代表性原则
样本中尽量包 含各种业务， 同种业务尽量 包含不同因素， 如行业 分布、地域、 金额、担保等。
。
B
风险优先原则
C
覆盖性原则
风险程度高的 业务优先， 同等条件下， 金额大的优先。
一般说来， 抽样比例越高， 抽样风险越小
Company Logo
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（一）了解被查单位内控制度建设及执行情况
内控制度
建设 执行
一是是否完善和细化了 能涵盖分类及管理全过 程和各部门分工明确、 制约有效的资产五级分 类制度、标准和操作程 序，是否制定了与之相 配套的监督审计、分类 考核、责任追究及动态 管理等制度、办法。 .
按照《贷款风险分类指导原则》和本指引的要求，在对借款人财务、现金流 量、担保、非财务等各项指标进行全面、综合分析的基础上分类。贴现、表 外业务垫款一并参照分类。 （2）自然人贷款分为自然人一般农户贷款、银行卡透支、住房按揭贷款 和汽车贷款、自然人其他贷款。 （3）根据《中国银行业监督管理委员会关于农村合作金融机构贷款风险 分类的补充通知》，微型企业是指从银行业金融机构获得的贷款总额在任何 时点不超过100万元人民币的企业法人或其他经济组织。
1．根据借款对象不同，将贷款分为企事业单 位贷款和自然人贷款，不同种类贷款使用不同的 分类方法。 2．对于自然人贷款和微型企业企业贷款可以 简单按矩阵分类。 3．对于企事业单位贷款从财务状况、现金流 量、还款意愿、担保情况等方面看贷款风险类别 划分是否准确。
重要原则是样本必须足以代表总体，选取样本应使对象总 体内所有部分都有被选取的机会。抽样检查的程序为：
一是设计样本，解决抽取多少样本的问题；
二是选取样本，解决怎样选取样本的问题；
三是评价抽样结果，解决以样本推断总体的问题。
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4．特别规定
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1．根据不同的借款对象，使用不同的分类方法。
（1）企事业单位贷款的借款人包括经工商行政管理机关登记或主管部门 核准的企事业法人（含其授权借贷的分支机构），以及不具备法人资格的其
他经济组织（包括合伙企业、个人独资企业、经济合作组织等）。这类贷款
二是检查分类过程中是否 严格按照制度规定的标准 、程序和方法实施初分、 复审，是否按流程上报有 关部门审定分类结果，分 类资料是否真实、齐备， 对分类不准确的是否进行 及时调整和责任追究，各 类资产及风险管理制度执 行是否到位。
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（二）核对账目
（三）抽样检查的方法
1．经验判断法
2．金额占比法
3．数量选择法。
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（四）有关本次抽样检查的具体问题
1．样本设计问题。按照银监会要求本次检查可按照《贷款 偏离度现场检查抽样软件》实施抽样检查，也可采用人工方法 抽样检查。本次检查由于时间紧、任务重，采用人工抽样的方 法进行。样本从被查支行（营业部）2007年末所有正常类 （包括正常和关注）贷款余额（不包括贴现）中提取，由被查 单位提供贷款清单，并按“企事业客户”、“自然人农户”、 “自然人其他和微型企业”、“按揭”、（”信用卡透支”因 为目前只有借计卡，暂不分类），其中“企事业客户”抽取比
例为**%，“自然人农户”抽取比例为**%，“自然人其他
和微型企业”抽取比例为**%，“按揭”抽取比例为**% （抽取比例为按笔数比例）。
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（四）有关本次抽样检查的具体问题
2．选取样本问题。检查小组在被查单位提供的贷款清单中， 按照抽取比例，随机根据清单序列号抽取样本（其中每个类别 的前10大户为必抽），并在进点会谈后当场和被查单位负责人 共同签字确认样本，一式两份分别保管。 3．评价抽样结果问题。贷款分类偏离度各小组不需要单独 计算，只需要提供填写调整明细表和附表四，最后由检查组按 抽查比例推断出整个农商行的偏离度。
查看贷款“三查”报告
查看税务登记证和纳税证明
查看《分类工作底稿》 《风险分类分析报告》 查看借款人还 款记录
档案 资料
查看贷款卡及人民银 行信贷登记系统的流 水账单。 判断贷款是否存在 违规线索
审查、分析
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（五）进行贷款初分和确定分类结果
核对会计报表、信贷统计表 与监管部门报表一致性
核对总账与分户账
核对贷款五级分类清单
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（三）根据抽查样本查阅贷款档案
特别规定
认定是否符合程序
由上级调至下级的， 由贷款分类小组最终认 定。由下级调至上级的， 由县联社或银行风险管 理部门后确定分类结果。 单笔金额超过100万 元(含)的自然人贷款、 超过2000万元 (含) 的 企事业法人贷款，如计 入损失类，必须上报省 级合作金融机构最终认 定。
贷款风险分类 偏离度检查
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尹 丹
Contents
一、现场检查抽样
（一）抽样检查的程序
（二）抽样检查的原则
（三）抽样检查的方法
（四）有关本次抽样检查的具体问题
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（一）抽样检查的程序
抽样检查要解决的主要矛盾是：从总体中抽取多少
内容是否齐备
对照贷款档案要素清 单检查贷款档案资料 是否齐全。包括：借 款人的基本情况材料 、借款人和保证人的 财务报表、重要法律 文件、往来信函、借 款人还款记录和农村 信用社催款通知、贷 款检查报告等。
（1）初分。 （2）复审。 （3）确定分 类结果。 .
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（四）分析档案资料，审查贷款基本情况
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二、贷款风险分类检查的程序
（一）了解被查单位内控制度建设及执行情况
（二）核对账目
（三）根据抽查样本查阅贷款档案
（四）分析档案资料，审查贷款基本情况
（五）进行贷款初分和确定分类结果 （六）对贷款分类偏离原因进行分析 （七）撰写相关工作底稿及事实确认书 （八）填制相关检查报表
（二）抽样检查的原则
A
代表性原则
样本中尽量包 含各种业务， 同种业务尽量 包含不同因素， 如行业 分布、地域、 金额、担保等。
。
B
风险优先原则
C
覆盖性原则
风险程度高的 业务优先， 同等条件下， 金额大的优先。
一般说来， 抽样比例越高， 抽样风险越小
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（一）了解被查单位内控制度建设及执行情况
内控制度
建设 执行
一是是否完善和细化了 能涵盖分类及管理全过 程和各部门分工明确、 制约有效的资产五级分 类制度、标准和操作程 序，是否制定了与之相 配套的监督审计、分类 考核、责任追究及动态 管理等制度、办法。 .
按照《贷款风险分类指导原则》和本指引的要求，在对借款人财务、现金流 量、担保、非财务等各项指标进行全面、综合分析的基础上分类。贴现、表 外业务垫款一并参照分类。 （2）自然人贷款分为自然人一般农户贷款、银行卡透支、住房按揭贷款 和汽车贷款、自然人其他贷款。 （3）根据《中国银行业监督管理委员会关于农村合作金融机构贷款风险 分类的补充通知》，微型企业是指从银行业金融机构获得的贷款总额在任何 时点不超过100万元人民币的企业法人或其他经济组织。
1．根据借款对象不同，将贷款分为企事业单 位贷款和自然人贷款，不同种类贷款使用不同的 分类方法。 2．对于自然人贷款和微型企业企业贷款可以 简单按矩阵分类。 3．对于企事业单位贷款从财务状况、现金流 量、还款意愿、担保情况等方面看贷款风险类别 划分是否准确。