【推荐】经营计划与资金管理制度：财务分析撰写规定
经营计划与资金管理规定资金预算制度
经营计划与资金管理规定资金预算制度一、引言资金预算是企业经营管理的核心环节之一，通过提前制定和执行资金预算，有助于企业有效控制财务风险，提高经营决策的准确性和及时性。
因此，建立一套科学合理的资金预算制度是企业进行经营活动的基础。
二、资金预算制度的重要性1.提高资金管理效率：资金预算制度可以帮助企业合理规划和利用资金，提高资金使用效率，降低资金占用成本。
2.控制财务风险：通过制定资金预算，可以控制企业的财务风险，避免因资金不足而影响正常经营活动。
3.提高决策的准确性和及时性：资金预算制度可以为企业提供准确的财务数据，有助于企业管理层做出准确的决策，并及时调整经营策略。
三、资金预算制度的要素2.资金支出预算：根据企业经营活动的需求，制定资金支出预算，包括生产成本、人工成本、销售费用、财务费用等。
3.资金周转预算：根据企业的实际情况和流动性需求，制定资金周转预算，包括应收账款周转周期、应付账款周转周期等。
4.资金筹措预算：根据企业的实际融资需求，制定资金筹措预算，包括借款、发行股票等方式。
5.资金运营预算：通过对企业内部现金流的分析和调整，制定资金运营预算，包括现金流入、流出情况的预测。
四、资金预算制度的具体步骤1.制定预算目标：根据企业发展战略和经营目标，确定资金预算的总体目标和具体指标。
2.收集信息：搜集和整理与资金预算有关的信息，包括企业内部的历史财务数据、市场情况以及行业趋势等。
3.分析预算假设：根据企业的实际情况和市场环境，对各项预算指标的合理性进行分析评估，明确预算假设。
4.制定预算方案：将各项预算指标具体化，根据企业的实际需求和管理层的决策，制定预算方案。
5.审批和执行：将预算方案提交给相关部门和管理层进行审批，并在执行过程中进行监控和调整。
6.评估和反馈：对执行过程中的结果进行评估，根据评估结果反馈到下一期的预算制定中，不断优化资金预算制度。
五、遵守资金预算制度的注意事项1.全员参与：资金预算制度的执行需要全员参与，各个部门要积极配合，提供准确的数据和信息。
财务及资金管理制度
财务及资金管理制度一、制度目的为确保公司财务资金的安全、高效、稳健运作，规范公司的经济活动，保证公司的财务状况真实、充分、及时的反映公司的真实财务状况、经营绩效，制定财务及资金管理制度。
二、财务管理范围本制度适用于公司内部所有与财务有关的业务活动，包括但不限于资金管理、会计核算、财务报告、成本控制等。
三、资金管理1、资金管理目标（1）确保公司资金安全，防止风险。
（2）确保资金高效运作。
（3）确保资金利用的最佳效果。
（4）制定资金计划和预算，控制资金预算执行情况。
2、资金的募集和使用（1）公司所有资金的募集、使用、归集均应当符合相关法律法规的规定，确保在合法的范围内进行。
（2）资金的使用必须经过授权，必须按照预算和管理规定执行。
（3）建立完善的资金监管制度，确保公司资金安全。
3、资金预算管理（1）每年初，公司应制定年度资金预算计划，根据公司的业务需求和市场情况进行调整。
（2）资金预算应当严格执行，不能随意变更，必须经过有关负责人的审批才能进行更改。
（3）每月底，应当对资金预算执行情况进行分析，并及时调整后续的工作计划。
4、资金监管（1）建立现金管理制度，确保公司的现金安全。
（2）加强对存款、贷款、投资等业务的管理，确保资金的合理运用。
（3）建立完善的资金汇总和归集制度，确保资金的高效运作。
5、资金风险管理（1）建立完善的风险控制机制，及时发现和化解各类风险。
（2）建立资金风险评估模型，及时对资金风险进行评估和预警。
（3）建立完善的风险应对机制，对各类风险进行有效应对。
6、资金结构管理（1）根据公司的业务需求和市场情况，合理调整资金结构，确保资金的合理配置。
（2）建立完善的资产负债管理制度，确保公司的资金结构稳定。
7、资金信息披露（1）公司应当及时披露有关资金的信息，确保投资者的知情权。
（2）应当向有关监管部门报送相关资金信息，并及时回复监管部门的问询。
8、其他公司还应当根据需要，建立退休金管理、薪酬管理、税务管理等其他相关制度，确保公司的财务管理工作全面、规范。
经营计划与预算资金管理制度
经营计划与预算资金管理制度1. 引言经营计划与预算资金管理制度是企业为规范经营活动，合理分配和使用资金而建立的一套制度和流程。
本文将详细介绍经营计划与预算资金管理制度的相关要点，包括目的、适用范围、基本原则等内容。
2. 目的经营计划与预算资金管理制度的主要目的是确保企业在经营活动中能够合理调配和使用资金，实现经济效益最大化。
通过制定明确的经营计划和预算，能够提前预估资金需求，并进行科学的资金分配，以避免资金浪费和短缺的情况发生。
3. 适用范围经营计划与预算资金管理制度适用于企业的经营管理部门和相关负责人员。
所有与经营活动和资金管理相关的人员都应该遵守该制度，确保资金的合理使用和监督。
4. 基本原则经营计划与预算资金管理制度的实施应遵循以下基本原则：4.1 确保合理性制定经营计划和预算应建立在对市场环境、行业趋势和企业发展目标的准确分析基础上，确保计划和预算的合理性和可行性。
4.2 充分沟通在制定经营计划和预算过程中，应该充分沟通各部门之间的需求和限制，确保计划和预算的协调一致性，减少冲突和偏差。
4.3 精细管理经营计划和预算管理应该细化到具体的项目和任务，对每一项经营活动都应有明确的预算和控制措施，以实现精细化管理。
4.4 灵活调整经营计划和预算应具有一定的灵活性，以适应市场变化和经营需求的调整。
在执行过程中，应及时调整计划和预算，保持与实际情况的匹配。
4.5 审计监督对经营计划和预算的执行情况应进行定期审计和监督，及时发现问题并采取措施加以解决，确保计划和预算的有效执行。
5. 经营计划的制定5.1 目标和策略制定经营计划的第一步是明确经营目标和实施策略，包括市场份额、销售额、利润率等具体指标的设定，以及产品开发、渠道拓展等实施策略的确定。
5.2 预算编制基于目标和策略的设定，进行预算编制工作。
预算编制包括各部门的预算细化、资金需求的估算和资源配置的规划等环节。
5.3 绩效评估经营计划制定后，应通过绩效评估方法对计划的可行性和合理性进行评估，确保计划的有效性和可持续性。
经营计划与资金管理制度
经营计划与资金管理制度一、经营计划经营计划是指企业在一定时期内通过商业运作实现经济效益的具体方案，也是企业管理工作的核心，具有指导企业经营、调整经营方向和提高效率等重要作用。
因此，编制一份有效的经营计划对企业的发展至关重要。
编制经营计划应该考虑以下几个方面：1.市场分析市场分析是企业制定经营计划的首要步骤，需要对市场竞争状况、消费者需求、行业趋势等因素进行调研，确定企业产品的市场预期需求量及相关市场份额、竞争方式、定价策略等。
2.财务分析财务分析是企业经营计划制定的重要基础。
通过对企业的财务分析，包括资产负债和现金流分析等，可以对企业的盈利状况，现金流动性等进行评估，也是编制经营计划的重要依据之一。
3.产品设计产品设计方面，需要根据市场需求和客户反馈，综合考虑要素成本、设计、外形、品质等产品标准，进行优化设计，使其适应市场需求并具有竞争力。
4.技术创新技术创新是提高企业竞争力的重要途径。
针对企业所生产的产品或提供的服务，进行研发，以改进产品质量、推进工艺优化、提升生产效率等，以提高企业核心竞争力。
二、资金管理制度企业的资金管理制度是为保障企业资金的安全、提高资金利用率而制定的内部管理规定。
健全的资金管理制度可以为企业保障资金的安全，提高资金使用效率，建立合理的财务制度，规范企业运营。
资金管理制度应考虑以下几个方面：1.资金来源与使用资金来源是指企业从哪些渠道获得资金，如贷款、股权、利润等；资金使用则是指企业如何用资金，包括采购、人员薪酬、还款等。
企业应规范资金来源与使用，确保资金的合理利用。
2.财务制度企业应建立健全的财务制度，如会计核算制度、费用报销制度、资产管理制度等，以确保资金使用的合理性、规范性和透明度。
3.预算管理企业应根据市场需求和经营计划，制定年度预算，以规范资金预算的流程，保证对资金的合理使用和充分利用。
4.内部控制内部控制主要是通过建立一套合理的流程和制度，规范企业内部资金管理流程，防止资金被挪用、损失风险等。
实际管理文档财务管理经营计划与资金管理制度资金预算制度
（一)资料提供部门，除应于年度经营计划书编订时,提送年度资金预算外,应于每月二十四日前逐月预计次三个月份资金收支资料送会计部，以利汇编。
(二)会计部应于每月二十八日前编妥次三个月份资金来源运用预计表（附表4。1.1)按月配合修订.并于次月十五日前，编妥上月份实际与预计比较的资金来源运用比较表（附表4。1。2）一式三份，呈总经理核阅后,一份自存，一份留存总经理室，一份送财务部。
第四条内销收入
营业部门依据各种销售条件及收款期限，预计可收(兑）现数编列（附表4。1.3）。
第五条劳务收入
营业部门收受同业产品代为加工，依公司收款条件及合同规定预计可收（兑)
现数编列（附表4.1.3）。
第六条退税收入
(一)退税部门依据申请退税进度，预计可退现数编列(附表4.1.3）。
(二)预计核退营业税虽非实际退现，但因能抵缴现金支出，得视同退现.
(四）机构设备、什项设备、预付工程定金等：工务部依据工程合同及进度,
预定支付预算及资材部依据外购Ｌ／Ｃ开立计划，预计支付资金编列（附表4.1。4）.
第九条材料支出
资材部依请购、采购、结汇作业,分别预计内外购原物料支付资金编列（附表4.1。5)。
第十条薪资
会计部依据产销计划等资料及最近实际发生数，斟酌预计支付数编列。
第七条其他收入
凡无法直接归属于上项收入皆属之。包括财务收入、增资收入、下脚收入等。
其数额在新台币十万元以上者,均应加说明。
第八条资本支出
(一)土地：依据购地支付计划提供的支付预算数编列。
(二）房屋：依据兴建工程进度,预计所需支付资金编列.
（三)设备分期付款、分期缴纳关税等：会计部依据分期付款偿付日期予以编列。
资金预算制度
资金管理和财务分析制度
资金管理和财务分析制度第一章总则第一条目的和依据本制度旨在规范企业资金管理和财务分析的流程和操作，确保企业资金使用合理、财务分析准确，提高企业财务管理水平和经营决策本领。
本制度依据国家有关财务管理法规和企业实际情况订立。
第二条适用范围本制度适用于企业全部部门和员工的资金管理和财务分析工作。
全部相关人员需遵守本制度的规定。
第三条重要职责1.企业管理负责人负责订立资金管理和财务分析策略，并监督全面实施；2.财务部门负责具体的资金管理和财务分析工作，并供应相关报表和分析结果；3.各部门负责依据企业资金管理和财务分析的要求，合理布置和使用资金，并及时供应相关报表和信息。
第二章资金管理第四条资金预算1.每年初，财务部门负责订立年度资金预算，并报经企业管理负责人批准；2.各部门依据资金预算编制部门预算，并供应相应的报表；3.财务部门定期对资金预算执行情况进行评估和分析，并提出调整建议。
第五条资金调度1.财务部门负责资金的调度和管理，确保企业资金的合理使用；2.财务部门依据资金需求和流动性情形，提出资金调度计划，并报经企业管理负责人批准；3.各部门依照资金调度计划提出资金需求，并及时报经财务部门审核和批准。
第六条资金监督1.财务部门定期对企业资金的使用情况进行监督和检查，并提出改进看法和建议；2.财务部门对资金使用情况进行跟踪和分析，及时发现并解决资金管理中存在的问题；3.对违反资金管理规定的行为，将依照企业制度进行相应的惩罚。
第七条资金安全1.财务部门负责资金安全的管理和保护，建立完善的资金保密制度和掌控措施；2.各部门负责对所负责的资金进行安全防范和保护，确保资金不被偷窃、挪用或挥霍。
第三章财务分析第八条财务报表1.财务部门负责编制各类财务报表，包含资产负债表、利润表、现金流量表等，并定期报送相关部门；2.财务报表应真实、准确地反映企业的财务情形和经营情况。
第九条财务分析方法1.财务部门负责运用合适的财务分析方法，对财务报表进行分析，供应有关的财务指标和数据；2.财务分析包含比率分析、趋势分析、比较分析等，通过对数据的分析，供应对企业财务情形的客观评价和建议。
经营计划与资金管理制度分析
经营计划与资金管理制度分析经营计划一、概述经营计划是企业为实现长远经营目标而根据市场需求、内外部环境、经济水平、技术发展、行业竞争等因素，对企业今后一定时期内的经营活动进行规划和安排的书面文化，是企业管理的基础文件。
二、分类经营计划分为长期计划和年度计划长期计划：时间跨度长，经营目标和方针、政策和战略规划，预测企业未来市场和竞争环境，制定管理方案和决策程序等。
年度计划：一般包括年度销售计划、生产计划、人力资源计划、财务预算计划等。
三、要素经营计划的编制要点：1、明确经营目标：经营计划的编制首先要根据市场需求、企业内外部环境等因素，清晰明确企业的经营目标。
2、制定战略：根据目标确定企业所采取的战略，明确方向、定位和对外形象，制定相应的市场、产品、质量、服务等战略。
3、拟定具体措施：在战略的基础上，制定具体的实施措施和时间表，包括生产、市场、财务、人力资源等方面的具体措施。
4、编制预算：根据计划目标和具体措施，在财务部门的协助下编制预算表，确定经营资金需求，定量分配各方面费用。
5、组织实施：实施计划需要各部门的积极配合和全体员工的共同努力，各部门分解下达任务，确保计划的落实。
四、意义符合实际，有助于组织全面有效地进行经营管理，它能够对企业经营战略作出科学决策；提供企业明确目标和任务计划，协调各部门的关系；为公司的长远发展提供保障和稳定；指导企业的资源配置和生产经营，帮助企业取得优质的效益和利润。
资金管理制度一、设计理念资金管理制度是为了维护资金安全、优化资金结构、提高资金流转效益、提升企业经济效益而制定的一系列规章制度，以指导企业全面、有效地开展资金管理工作，保护企业的资产安全。
二、内容与要点1、资金预算管理：能够帮助企业做好资金支配的规划，促进预算管理制度查漏补缺，并且对于资金使用的限制也更加明确。
2、资金流管理：为了有效地掌握和管理资金，要对资金流动进行分析和控制，制定合理的资金流动计划，严密管理，保证资金流动的可控性和流畅性。
财务分析与资金管理制度
财务分析与资金管理制度第一章总则第一条目的和依据本制度的目的是为了规范企业财务分析和资金管理工作，确保企业财务安全、合理使用资金，提高财务决策的科学性和准确性。
本制度依据国家相关法律法规，结合企业实际情况订立。
第二条适用范围本制度适用于企业全部部门及相关人员，在企业日常财务分析和资金管理工作中必需严格遵守。
第三条财务分析的基本原则财务分析工作应遵从以下基本原则：1.准确性原则：确保财务数据的准确性和可靠性，避开虚假和误导信息的产生。
2.公正性原则：财务分析应客观公正，不受个人主观意识和利益驱动的影响。
3.经济性原则：在财务分析中要充分考虑本钱效益，合理利用资源，提高企业效益。
第四条资金管理的基本原则资金管理工作应遵从以下基本原则：1.安全性原则：确保企业资金的安全和稳定，防止资金流失和风险损失。
2.高效性原则：提高资金使用效率，优化资金运作流程，降低本钱，加添利润。
3.合规性原则：严格遵守国家相关法律法规，防范金融风险，维护企业信誉。
第二章财务分析制度第五条财务报表编制与分析1.财务报表准备：–依照国家相关财务准则和会计政策编制财务报表。
–报表内容包含资产负债表、利润表、现金流量表等。
–报表编制应准确、完整及时。
2.财务指标分析：–对财务报表进行分析，包含财务比率分析、财务趋势分析等。
–分析结果应客观真实，形成书面报告并上报相关部门。
第六条预算编制与执行1.预算编制：–依照企业经营计划和发展目标编制年度预算。
–预算要合理、认真、科学，包含资金收入、支出和利润等。
2.预算执行：–依照预算掌控和费用掌控要求执行预算。
–监控预算执行情况，及时矫正偏差，提出合理建议。
第七条经营本钱分析1.本钱核算：–依照本钱类别和本钱中心进行本钱核算。
–对直接本钱和间接本钱进行准确计量和调配。
2.本钱分析：–对产品和项目的本钱进行分析，计算本钱比例和本钱效益。
–分析结果应引导决策和优化本钱结构。
第三章资金管理制度第八条资金安全管理1.资金存储：–依法将企业资金存入合法金融机构，确保资金安全。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
财务分析撰写规定
□总则
第一条为了规范公司的财务分析内容和格式，全面揭示经济活动及其效果，切实发挥财务分析在企业管理中的作用，特制定本规定。
第二条
□主要经济指标完成情况
第三条各项指标数值的计算填列。
(一)各指标的计算口径和格式按附表一和企业财务分析表进行。
(二)表中的计划数指各公司每年度的承包指标数。
(三)工业企业应揭示工业产品销售率及上年同期对比的增减水平。
(四)投资收益率指标只限于年度分析填列。
□财务状况分析
第四条生产经营状况分析
从产量、产值、质量及销售等方面对公司本期的生产经营活动作一简单评价并与上年同
期水平作一对比说明。
第五条成本费用分析
(一)原材料消耗与上期对比增减变化情况，对变化原因作出分析说明。
(二)管理费用与销售费用的增减变化情况(与上期对比)并分析变化的原因，对业务费、销售佣金单列分析。
(三)以本期各产品产量大小为依据确定本公司主要产品，分析其销售毛利，并根据具体情况分析降低产品单位成本的可行途径。
第六条利润分析
(一)分析主要业务利润占利润总额的比例(主要业务利润按工业、贸易和其他行业分为
产品销售利润、商品销售利润和营业利润)。
(二)对各项投资收益、汇总损益及其他营业收入作出说明。
(三)分析利润无成情况及其原因。
第七条资金的筹集与运用状况分析
(一)存货分析
1.根据产品销售率分析本公司产销平衡情况。
2.分析存货积压的形成原因及库存产品完好程度。
3.本期处理库存积压产品的分析，包括处理的数量、金额及导致的损失。
(二)应收帐款分析
1.分析金额较大的应收帐款形成原因及处理情况，包括催收或上诉的进度情况。
2.本期未取得货款的收入占总销售收入的比例，如比例较大的应说明原因。
3.应收帐款中非应收货款部分的数量，包括预付货款、定金及借给外单位的款项等，对于借给外单位和其他用途而挂应收帐款科目的款项应单独列出并作出说明。
4.季度、年度分析应对应收帐款进行帐龄分析，予以分类说明。
第八条负债分析
(一)根据负债比率、流动比率及速动比率分析企业的偿债能力及财务风险的大小。
(二)分析本期增加的借款的去向。
(三)季度分析和年度分析应根据各项借款的利息率与资金利润率的对比，分析各项借款的经济性，以作为调整借款渠道和计划的依据之一。
第九条其他事项分析
(一)对发生重大变化的有关资产和负债项目作出分析说明(如长期投资等)。
(二)对数额较大的待摊费用、预提费用超过限度的现金余额作出分析。
(三)对其他影响企业效益和财务状况较大的项目和重大事件作出分析说明。
□措施与建议
第十条通过分析对所存在的问题，提出解决措施和途径，包括：
(一)根据分析结合具体情况，对企业生产、经营提出合理化建议。
(二)对现行财务管理制度提出建议。
(三)总结前期工作中的成功经验。
第十一条财务分析应有公司负责人和填表人签名，并在第一页表上的右上盖上单位公章，如栏目或纸张不够，请另加附页，但要保持整齐、美观。
第十二条各企业财务分析应在每月十号前报财务管理部，一式二份。
各项财务指标说明
应收帐款平均点用额×30
1．收帐款周转天数=——————————————
本月销售收入(或营业收入)
全部流动资金平均占用额×30
2．动资金周转天数=——————————————
本月销售收入(或营业收入)
存货平均占用额×30
3．存货周转天数=————————————
本月销售收入(或营业收入)
销售利润(或营业利润)
4.销售利润率=——————————————×100%
本月销售收入(或营业收入)
本月产品销售收入
5.产品销售率=————————————×100%
Σ各产品产量×销售单价
负债总额
6.负债比率=————————×100%
资产总额
税后利润
7.投资收益率=——————————————×100%
实收资本(或上级拨入资金)
以上各项指标的平均占用额，指该指示的月初数与月末数的平均数。
年度财务分析则将上述公式中的30改为360，销售收入以全年累计数计算，各项指标的平均点用额则指该指标的年初数与年末数的平均数。