人力成本分析指标
人力资源成本分析(二)2024
人力资源成本分析（二）引言概述:人力资源成本是企业运营中一个重要的方面，对企业的盈利能力和竞争力具有重要影响。
本文将从五个大点来分析人力资源成本，包括员工薪酬成本、福利成本、培训与发展成本、招聘成本和劳动力流失成本。
通过深入分析这些方面的成本，可以帮助企业更好地管理人力资源，提高效率和效益。
正文:一、员工薪酬成本:1. 基本工资：包括员工的月薪、小时工资等。
2. 绩效奖金：根据员工的绩效评估结果发放的奖金。
3. 加班工资：员工超出标准工作时间所需支付的加班费。
4. 社会保险费：雇主需要为员工支付的社会保险费用。
5. 其他津贴和补贴：如交通津贴、餐补等。
二、福利成本:1. 医疗保险：企业为员工提供的医疗保险费用。
2. 养老保险：企业为员工缴纳的养老保险费用。
3. 住房公积金：企业为员工缴纳的住房公积金费用。
4. 假期福利：如带薪年假、病假、婚假等。
5. 健康管理：企业为员工提供的健康管理服务费用。
三、培训与发展成本:1. 培训费用：企业为员工提供培训课程和培训材料所需支付的费用。
2. 培训师和讲师费用：聘请外部教育机构或专业人士提供培训所需支付的费用。
3. 培训设施和设备费用：提供培训所需的场地、设备、工具等的费用。
4. 员工发展计划：制定和实施员工发展计划所需支付的费用。
5. 内部培训师和导师费用：企业内部人员作为培训师或导师所需支付的费用。
四、招聘成本:1. 广告和招聘渠道费用：包括发布招聘广告和使用招聘渠道所需支付的费用。
2. 面试和选拔费用：包括面试官工资、面试场地租金等费用。
3. 候选人旅费和住宿费用：企业为候选人面试过程中发生的旅行和住宿费用。
4. 入职培训费用：为新员工进行入职培训所需支付的费用。
5. 预期招聘时间和成本：包括对招聘流程中耗费的时间和费用的预估。
五、劳动力流失成本:1. 离职补偿金：由于员工主动离职或被解雇而需支付的补偿金。
2. 招聘和培训新员工的费用：填补离职员工职位所需支付的招聘和培训费用。
人力成本分析报告指标
人力成本分析报告指标人力成本分析报告指标一、薪资总额薪资总额是人力成本分析报告中一个重要的指标，它是指企业在一定时间内支出的薪资总和。
通过分析薪资总额，可以直观地了解企业在人力成本方面的支出水平，从而评估企业的薪资策略是否合理。
二、人力成本占比人力成本占比是指人力成本在企业总成本中所占的比例。
通过分析人力成本占比，可以判断企业在经营过程中是否合理利用人力资源，以及人力资源对企业经营效益的贡献程度。
三、薪资增长率薪资增长率是指企业在一定时间内薪资支出的增长幅度。
通过分析薪资增长率，可以了解企业的人力成本是否持续上升，以及薪资策略是否与市场变化相适应。
四、人均薪资人均薪资是指企业员工的平均薪资水平。
通过分析人均薪资，可以了解企业员工的平均收入水平，从而判断企业的员工薪酬水平是否合理。
五、绩效奖金占比绩效奖金占比是指绩效奖金在员工总薪资中所占的比例。
通过分析绩效奖金占比，可以了解企业对绩效的重视程度，以及绩效奖金对员工薪酬的贡献程度。
六、福利待遇福利待遇是指企业为员工提供的各种福利，例如养老保险、医疗保险、住房公积金等。
通过分析福利待遇，可以评估企业对员工的关怀程度，从而提高员工的工作积极性和忠诚度。
七、劳动生产率劳动生产率是指单位时间内员工创造的价值。
通过分析劳动生产率，可以评估企业的生产效率和员工的工作能力，从而提高企业的竞争力。
八、培训投入培训投入是指企业为员工进行培训所投入的人力、物力和财力。
通过分析培训投入，可以评估企业对员工的培训和发展的重视程度，从而提高员工的技能水平和素质。
九、流失率流失率是指企业员工的离职率。
通过分析流失率，可以了解企业的员工流动情况，以及员工对企业的满意度和忠诚度。
流失率过高可能会导致企业的人力资源不稳定，从而影响企业的经营效益。
十、人力成本效益比人力成本效益比是指人力成本与企业绩效之间的关系。
通过分析人力成本效益比，可以评估企业在人力资源方面的投入与产出比例，从而优化人力资源的配置，提高企业的效益水平。
企业的人力财务分析报告(3篇)
第1篇一、前言随着市场竞争的日益激烈，企业的人力资源管理越来越受到重视。
人力财务分析作为企业财务管理的重要组成部分，通过对人力资源成本、收益和风险的评估，为企业的人力资源决策提供科学依据。
本报告以某企业为例，对其人力财务状况进行分析，旨在为企业的人力资源管理提供有益的参考。
二、企业概况某企业成立于2000年，主要从事电子产品研发、生产和销售。
经过多年的发展，企业规模不断扩大，员工人数达到1000余人。
近年来，企业高度重视人力资源管理工作，致力于打造一支高素质、高效率的员工队伍。
三、人力财务分析指标1. 人力成本占销售收入比重人力成本占销售收入比重是指企业在一定时期内的人力成本与销售收入之间的比例关系。
该指标反映了企业人力资源投入与产出之间的匹配程度。
2. 人力成本增长率人力成本增长率是指企业在一定时期内人力成本的增长幅度。
该指标反映了企业人力成本的增长趋势。
3. 员工人均薪酬员工人均薪酬是指企业在一定时期内支付给每位员工的平均薪酬。
该指标反映了企业员工薪酬水平的高低。
4. 员工流失率员工流失率是指企业在一定时期内离职员工的比率。
该指标反映了企业员工稳定性。
5. 员工培训投入员工培训投入是指企业在一定时期内用于员工培训的经费。
该指标反映了企业对员工成长和发展的重视程度。
四、人力财务分析结果1. 人力成本占销售收入比重根据近三年的财务数据，某企业人力成本占销售收入比重分别为15%、16%、17%。
从数据来看，人力成本占销售收入比重逐年上升，说明企业在人力资源方面的投入逐年增加。
2. 人力成本增长率近三年，某企业人力成本增长率分别为10%、12%、15%。
人力成本增长率逐年上升，表明企业在人力资源方面的投入力度不断加大。
3. 员工人均薪酬近三年，某企业员工人均薪酬分别为3万元、3.5万元、4万元。
员工人均薪酬逐年增长，说明企业对员工的福利待遇不断改善。
4. 员工流失率近三年，某企业员工流失率分别为5%、6%、7%。
人工成本指标
人工成本有哪些指标人工成本利润=一定时期内企业利润总额/同期企业人工成本总额人工成本的主要指标有：劳动分配率、人事费用率、人均人工成本、人工成本产出系数、人工成本销售收入系数、人工成本含量、人工成本工资含量、全员劳动生产率。
（一）劳动分配率反映劳动投入对企业净产出的影响，又反映企业新创造价值中对职工分配的份额，是反映劳动投入与净产出关系的指标。
劳动分配率=人工成本/增加值增加值（工业增加值）：指工业企业在报告期内以货币表现的工业生产活动的最终成果。
有二种计算方法：生产法，收入法。
（二）人事费用率反映劳动投入占实现价值形态的总产出程度，是反映劳动投入产出的指标。
人事费用率=人工成本/销售收入销售收入：是指企业销售产品或提供劳务等取得的收入。
包括产品销售收入和其它销售收入。
（三）人均人工成本反映人工成本水平的指标。
平均人工成本=人工成本/职工人数职工人数：指在本企业工作并由其支付工资的人数。
（四）人工成本产出系数反映人工成本投入产出效益状况指标。
人工成本产出系数=增加值/人工成本（五）人工成本销售收入系数反映人工成本投入产出效益状况指标。
人工成本销售收入系数=销售收入/人工成本（六）人工成本含量反映劳动效率状况的指标。
人工成本含量=人工成本/总成本总成本（成本费用总额）：指企业的产品销售成本、产品销售费用、管理费用和财务费用之和。
（七）人工成本工资含量反映工资占人工成本的比重。
人工成本工资含量=工资/人工成本（八）全员劳动生产率反映工业活劳动投入的经济效益指标。
全员劳动生产率=增加值/职工人数二、如何分析人工成本？企业的经营活动是相互联系的，指标之间存在着相互依存关系，笔者根据杜邦分析法原理设计出人工成本分析模型，其目的是使阅读者（领导）能清晰、全面地了解人工成本的构成、数量和指标之间的关系，为公司人力资源决策提供方便准确的依据。
按现行企业财务会计制度，涉及人工成本的项目共49项，在制作年度人工成本分析模型之前，应先采集49项相关数据制作一个《人工成本数据采集表》，然后运用计算机通过链接方式生成人工成本分析模型，最终形成年度人工成本分析报告。
年度人力成本分析
年度人力成本分析一、人力成本（一）人力成本数据因XX人力成本占比超过总人力成本的30%，为能准确反映实际情况，部分项目增加删除相关成本后的数据（本表中红色字体部分）（二）人力成本简析1、如上表1.7中所述人均人力成本、人力成本小幅增长，较GDP增速接近，较同期业绩增长率则较慢（员工会拿这里进行相对比较，如某员工说以前拿这么多，现在业绩做多很多也才拿这么多）。
参照如下：2021 2022 2023 2021-2023增长人均人力成本增长率增长率 1.65% 6.28% 8.03%参考（人均有效业绩增速）18.27% 17.76% 39.28%参考（人均营收增速）24.88% 3.42% 29.15%参考（有效业绩增速）15.43% 25.08% 44.37%参考（GDP增速）3% 5.2% 10.19%参考（市职工年均工资增速）12% 4.9% 未出2、人力成本含量小幅上涨，主要因为上年人力成本总额基数较低，增加项目具体见：。
薪酬含量由上年90.68%下降至88.5%3、本期人力成本率8.75%，较上年主要是因Emma从123.5万增长至188.26万（剔除后人力成本率5.99%，基本与上年持平）4、各项人力成本费用比例二、人力成本预算及费用执行情况1、本期人力成本预算与费用执行情况简述本期人力成本预算总额XX万，实际费用XX万，费用为全年预算的88%，大项情况如下：2、附2021-2023年人力成本数据注1：2021年人员流动大，当年入职XX（离职XX），2022入职XX（离职XX）。
2022年较2021年人员流动性减少。
因此团队趋稳的情况下社保费会有较大增幅。
3、各月预算费用情况：整体来讲，费用与预算总额在趋势上保持一致，但7月、9月、10月、11月预算计划达成率较低。
除因在职人员人数低于预期使薪资、社保等陲预算外，7月主要由于旅游费用降低3.2万，培训费用较预期减少8.6万；9月由于销售短期激励延后费用减少2万，招聘外包未及预期，猎头费3万未使用；10月销售短期激励延后费用减少2万；11月主要差异为业绩奖金预算30万，实际13万。
人工成本指标范文
人工成本指标范文人工成本是指企业为雇佣和使用劳动力所发生的费用。
作为企业经营的重要成本之一，人工成本的管理和控制对企业的发展至关重要。
为了更好地进行人工成本的管理和控制，企业需要建立一系列合理的指标来衡量和评估。
人工成本的指标大致可以分为两类，一类是衡量人力资源投入效益的指标，另一类是衡量人工成本控制和效率的指标。
首先，衡量人力资源投入效益的指标主要包括以下几个方面。
1.人工成本率：人工成本率是指员工工资和福利总额与企业销售收入或产值之间的比率。
该指标可以反映出企业的用工效益，如果人工成本率过高，可能会影响企业的盈利能力。
2.人均产值：人均产值是指单位人工成本所创造的产值。
该指标可以反映出企业员工的生产力水平，如果人均产值较低，可能意味着员工的工作效率较低，需要进一步加强培训和管理。
3.人力资本回报率：人力资本回报率是指企业通过投入人力资源所获得的回报。
该指标可以反映出企业对人力资源的投资效果，如果人力资本回报率过低，可能需要重新评估企业的用人政策和培训计划。
其次，衡量人工成本控制和效率的指标主要包括以下几个方面。
1.劳动生产率：劳动生产率是指单位劳动力所创造的产值。
该指标可以反映出企业员工的工作效率和操作技能水平，如果劳动生产率较低，可能需要优化生产工艺和提高员工的技能水平。
2.人工成本占比：人工成本占比是指人工成本在总成本中所占的比例。
该指标可以反映出企业的人工成本控制水平，如果人工成本占比过高，可能需要加强成本管理和降低用工成本。
3.人工节约率：人工节约率是指企业通过降低用工成本所实现的节约比例。
该指标可以反映出企业在人力资源管理方面的效果，如果人工节约率较低，可能需要优化用工结构和提高员工的工作效率。
除了以上几个指标外，还可以根据企业的实际情况和需求设计其他适用的指标，比如员工离职率、员工满意度等。
这些指标可以帮助企业更全面地了解人工成本的状况和影响因素，从而进行有效的管理和控制。
总之，人工成本的管理和控制对企业的经营发展至关重要，而合理的人工成本指标可以帮助企业更好地了解和评估人工成本的状况，从而采取有效的管理措施。
人力资源成本管理指标体系及对策分析
人力资源成本管理指标体系及对策分析人力资源成本管理对于企业来说是非常重要的，合理的人力资源成本管理能够帮助企业提高效益，提升竞争力，实现持续发展。
如何建立一个科学有效的人力资源成本管理指标体系，并且针对不同情况制定对策，是每个企业都需要认真思考的问题。
1. 人力资源成本占比人力资源成本占比是企业人力资源成本总额与企业总成本的比例。
该指标能够反映企业人力资源成本在整体成本中的占比，帮助企业了解人力资源成本对企业整体经济状况的影响。
当人力资源成本占比较高时，企业可以考虑优化人力资源结构，提高生产效率，降低成本。
2. 人均人力资源成本人均人力资源成本指标是企业人力资源成本总额与企业员工总数的比例。
该指标能够反映企业平均每个员工的人力资源成本，帮助企业了解员工的成本分布情况。
在这个指标上，企业可以根据不同员工的工作情况和绩效水平，制定合理的薪酬政策，提高员工的工作积极性和生产效率。
3. 人力资源投入产出比人力资源投入产出比是企业人力资源投入与产出的比例。
该指标能够帮助企业了解人力资源投入与产出的关系，帮助企业判断人力资源投入是否合理。
在这个指标上，如果投入产出比较低，企业可以考虑优化管理，提高人力资源的使用效率。
二、人力资源成本管理对策分析1. 优化人力资源结构对于人力资源成本占比和人均人力资源成本较高的企业，可以考虑优化人力资源结构，提高生产效率，降低成本。
通过淘汰低效员工，提高高效员工的工作积极性和生产效率，控制人力资源成本的增长。
3. 调整薪酬政策对于人力成本与利润率的关系较为紧张的企业，可以考虑调整薪酬政策，降低人力成本的影响。
通过合理设置薪酬结构，激励员工的工作积极性，提高员工的生产效率，减少成本增长。
5. 提高人力资源管理水平企业需要提高人力资源管理水平，加强人力资源成本的监管和控制，确保人力资源成本的合理使用和管理。
人力资源成本分析报告
人力资源成本分析报告1. 引言本报告旨在对公司的人力资源成本进行分析和评估。
人力资源成本是企业运营中的重要组成部分，对企业的盈利能力和竞争力具有重要影响。
通过对人力资源成本的分析，我们可以更好地理解和管理公司的人力资源投入，优化人力资源配置，提高运营效率和员工福利。
2. 数据收集在进行人力资源成本分析之前，我们首先需要收集必要的数据。
以下是我们收集的数据项：2.1 人员薪酬收集公司各个岗位的员工薪酬数据，包括基本工资、津贴、奖金以及其他福利待遇。
通过统计和计算这些数据，我们可以得出公司的薪酬总成本。
2.2 培训和发展收集公司在人才培训和发展方面的投入数据，包括培训课程费用、员工参与培训的时间和成本等。
这些数据可以帮助我们评估公司在员工培训和发展上的投入和效果。
2.3 招聘成本收集公司的招聘成本数据，包括招聘广告费用、面试和选拔的成本以及其他与招聘相关的支出。
通过分析这些数据，我们可以评估公司的招聘效率和成本。
2.4 福利和福利待遇收集公司提供的各种福利和福利待遇数据，包括员工医疗保险、健康福利、退休金计划等。
这些数据可以帮助我们评估公司在员工福利方面的投入和质量。
3. 数据分析基于收集到的数据，我们进行以下主要的数据分析步骤：3.1 人力资源成本总额通过对人员薪酬、培训和发展、招聘成本以及福利等数据进行汇总和计算，得出公司的人力资源成本总额。
这是评估公司人力资源投入的基本指标。
3.2 人力资源成本比例将人力资源成本总额与公司总收入进行比较，得出人力资源成本占总收入的比例。
这可以帮助我们评估公司在人力资源方面的投入是否合理。
3.3 人力资源效益评估通过分析公司的绩效指标和员工满意度调查等数据，评估公司的人力资源投入是否产生了良好的效益。
这可以帮助我们优化人力资源配置，提高运营效率。
4. 结论和建议基于以上数据分析，我们得出以下结论和建议：4.1 人力资源成本合理性根据人力资源成本比例和效益评估结果，我们可以评估公司的人力资源投入是否合理。
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人力资源成本分析指标
背景介绍：
原劳动部颁发的[1997]261号文件规定，企业人
工成本范围包括：职工工资总额、社会保险费、职工福利费、职工教育费、劳动保护费用、职工住房费用和其他人工成本费用等7大项。
其他人工成本包括：如工会经费，企业因招聘
从业人员而实际花费的招工、招聘费用，解聘、辞退费用以及在本企业领取劳动报酬的外籍从业人员费用等。
根据国资委“2003年企业人工成本情况调查
表”对人工成本给出的界定，企业人工成本是指企业在生产、经营和提供劳务活动中所发生的各项直接和间接人工费用的总和，其范围包括从业人员劳动报酬、社会保险费用、福利费用、教育经费、劳动保护费用、住房费用和其他人工成本等七大项目。
• 人工成本的特点：
人力资源成本投资收效比较慢
人力投资收益大、期限长
人力资源投资效益有明显的时效性
人力资源投资收益具有较大不确定性 支付能力分析指标：
1.实物劳动生产率:衡量一定时期内的平均职
工产量
()-=⨯固定资产产量库存实物劳动生产率职工数固定资产劳动装备率 (设备生产率)
2.销货劳动生产率:产量与价格：
3.人工费比率（人事费用率）：
4.劳动分配率：与上期/同类企业相比，劳动分配率是否过高？
5.附加值劳动生产率：单位职工生产的附加值
6.单位制品薪资：平均每件产品的人工费
7.收支平衡点：
()-=⨯⨯固定资产产量库存销货劳动生产率价格职工数固定资产
劳动装备率 (设备生产率)
==人工费人工费/职工人数人工费比率销货额销货额/职工人数劳动分配率=
附加值
人工费 附加值劳动生产率=
职工人数 附加值 单位制品薪资率
= 单位产品 薪资（人工费）
假设：企业产品销售单价为p，销售量为x，企业产品销售为y；企业的固定成本为a，单位变动成本为b，企业总成本为c；
则有（1）y=px
（2）c=a+bx
于是达到盈亏平衡时,则有
px= a+bx，则x= a / (p-b)
px= a p / (p-b) =a / (1-b/p)= a / (1-bx/px)
于是可以得出如下公式：
① 产品销售量计算：
盈亏平衡点=固定成本/（产品销售单价－单位产品变动成本）
② ②按产品销售额计算：
盈亏平衡点=固定成本/（1－变动成本/产品销售收入）
=固定成本/(1-变动成本率)
8.企业支付水平：
成本结构分析指标：
1. 人工成本含量（占总成本中的相对比）
综合分析指标：－人工成本系数
人工成本系数是人工成本有关指标按相应权
重加权计算的结果，是人工成本水平的综合标志，可作为不同企业、行业或地区的社会人工成本比较的主要参考指标。
人工成本系数=（人工成本指数* 相应权重）
+（总成本人工成本含量 *相应权重）+（人事费用率 *相应权重）+（劳动分配率 *相应权重）。
相应权重应依据各指标的性质和作用确定，
相应权重之和等于100%，不同行业、企业人工成()()()=-=⨯⨯⨯⨯-⨯人工费平均薪酬水平职工数固定资产产量库存附加值用人费价格职工数固定资产产量库存价格附加值劳动装备率附加值率(劳动分配率) (设备生产率)=企业人工成本总额人工成本占总成本的比率企业总成本
本系数的权重必须相同才具可比性。
弹性分析指标：
弹性指标是利用了管理经济学中有关弹性的思考方法设计出的一种新的指标计算方法，有一定借鉴意义。
常见的有人均人工成本的增加值弹性、销售收入弹性、总成本弹性及综合弹性的计算。
人均人工成本的增加值弹性、人均人工成本的销售收入弹性、人均人工成本的总成本弹性的计算公式分别为：
人工成本综合弹性的计算公式：
X=M1Ev+M2Es+M3Ec 其中，M1、M2、M3为Ev 、Es 、Ec 各自的权重。
常见为0.4,0.4,0.2 V V V I I I E V 0000))((÷-÷-=S S S I I I E S 0000))((÷-÷-=C
C C I I I E C 0
000))((÷-÷-=。