公司五项费用支出管理办法
研发投入与研发支出、研发费用、开发支出的区别
研发投入与研发支出、研发费用、开发支出的区别原文地址：研发投入与研发支出、研发费用、开发支出的区别作者：李育春科研工作者、科技管理者以及负责研发经费专项审计的会计师事务所在科技项目申报和高新技术企业认定等工作中经常碰上研发投入、研发支出、研发费用和开发支出等概念。
这些概念在实际工作中经常混淆，给研发费用的专项审计带来不便。
作者根据现有的科技法规和新会计准则，从科研与财务的视角分析其不同点。
1、研发投入研发投入是指某一科研项目在研究阶段和开发阶段的经费投入。
包括设备费（含仪器设备购置费、仪器设备试制费、仪器设备租赁费以及现有仪器设备的升级和改造费）、材料费、测试化验加工费、燃料动力费、差旅费、国际合作与交流费、出版/文献/信息传播/知识产权事务费、劳务费、专家咨询费、管理费和其他开支。
2、研发支出研发支出分内部研发支出和外部研发投入。
内部研发支出按企业会计准则第6号——无形资产（财会[2006]3号）第二章第7-9条的规定，企业内部研究开发项目的支出，应当区分研究阶段支出与开发阶段支出。
研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。
开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。
企业内部研究开发项目研究阶段的支出，应当于发生时计入当期损益。
企业内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足五项资本化条件的，才能确认为无形资产。
从财务会计角度对研发支出做出了费用化处理和资本化处理。
外部研发投入是指委托境内或境外的研究机构、高等院校或其他事业单位进行研发的经费投入。
包括委托研发和合作研发中支付给外部单位的研发经费。
现行高新技术企业认定管理办法规定，委托境内的外部机构投入的研发经费按80%计入研发支出总额。
委托境外的外部机构投入的研发经费不计入研发支出总额。
内部研发支出，包含人员人工、直接投入、折旧与长期待摊费用、设计费、装备调试费、无形资产摊销费、其他科目。
公司报销主要费用管理制度
公司报销主要费用管理制度任何有效的费用管理制度都需要建立在明确的目标基础之上。
制度应确保所有支出都有正当的理由，符合公司业务发展需要，且在预算范围内。
为了达到这一目的，公司需制定详细的报销流程，包括但不限于报销申请、审批、支付及后续审计等环节。
是关于报销流程的具体描述。
通常情况下，员工在发生相关费用后，需填写报销单并附上必要的原始凭证。
随后，直接上级或部门负责人需对报销请求进行初步审核，确保费用的合理性与必要性。
通过初步审核后，报销单将提交给财务部门，由其进行详细审查，包括凭证合规性、金额准确性等。
费用管理制度还需对公司各类费用进行分类管理。
例如差旅费、办公费、培训费等，每一类费用都应有明确的报销标准和审批权限。
这样做有助于提高审批效率，减少不必要的纠纷。
在费用管理中，预算控制同样不可忽视。
公司应当制定年度或项目的预算计划，并将实际支出与之对比，以监控费用使用情况。
超出预算的费用必须经过特别审批程序，确保费用超支有充分的理由和管理层的明确授权。
除了上述基本要素外，一个完善的费用管理制度还应该包含异常处理机制。
比如对于违规报销的处理办法，以及如何预防和发现潜在的财务风险。
这要求公司建立一套完整的内部控制体系，定期开展内部审计，及时发现并纠正问题。
制度的实施离不开员工的理解和配合。
因此，公司应确保所有员工都能够接受到相关的培训，了解报销流程和政策。
同时，鼓励员工提出合理化建议，不断优化费用管理流程。
一份公司报销主要费用管理制度范本不仅涵盖了报销流程、费用分类、预算控制等关键要素，还应注重内部控制和员工培训。
通过这样的制度设计，可以确保公司的费用管理既严谨又灵活，有效支持企业运营和发展战略。
工会经费的收入、使用和管理20140303 (1)
三、工会经费收入管理 3、上级补助收入：是指本级工会收到上级工会给予 的各类补助款项。包括： （ 1 ）限定性：专项补助、帮扶补助、送温暖补助、 救灾补助
（ 2 ）非限定性：回拨补助、、超收补助、其他补助。
本科目应注意区别限定性收入和非限定性收入。同时， 上级补助收入不能当奖金发放。
三、工会经费收入管理 例：2013年8月25日，A公司工会收到区总工会安排 的劳动竞赛专项补助款5000元。 借：银行存款 5000 贷：上级补助收入－专项补助 5000 例：2013年12月25日，A公司工会收到区总工会安排 回拨补助8000元，帮扶补助10000元，送温暖补助 5000元。 借： 银行存款 23000 贷：上级补助收入－回拨补助 8000 －帮扶补助 10000 －送温暖补助 5000
“职工活动支出”会计科目账务处理举例: （1）2013年4月25日，A公司工会为庆〝五一〞举行 职工运动会，发生费用10万元。 借：职工活动支出——文体活动费 100000 贷：银行存款 （库存现金） 100000 （2）2013年5月10日，A公司工会为解决3名因工住院 导致生活困难的问题，根据该单位特殊困难补助规 定，给予每人3000元困难补助。 借：职工活动支出——其他活动支出 9000 贷：库存现金 9000
二、国家规定由行政负担的费用
6、行政方面委托工会举办的表彰劳模、积极分 子及先进生产（工作）者等方面的会议费和 奖励费。 7、基层工会为搞好劳动保护工作所需的费用以 及劳动保护宣传教育费。 8、企事业单位召开职工代表大会所需的各项费 用。 9、由工会管理的企业职工困难补助费。
二、国家规定由行政负担的费用
三、工会经费收入管理
2、拨缴经费收入：是指基层单位行政拨 缴、下级工会按规定上缴及上级工会按规定 转拨的工会经费中归属于本级工会的经费及 建会筹备金。
财务管理制度-
财务管理制度目录第一章总则 .................................................................................................. 错误!未定义书签。
第二章财务人员的岗位职责................................................................. 错误!未定义书签。
第一项财务负责人的权责............................................................. 错误!未定义书签。
第二项会计的职责......................................................................... 错误!未定义书签。
第三项出纳的职责......................................................................... 错误!未定义书签。
第三章财务管理制度................................................................................... 错误!未定义书签。
第一项发票的管理......................................................................... 错误!未定义书签。
第二项存货的管理......................................................................... 错误!未定义书签。
第三项固定资产的管理................................................................. 错误!未定义书签。
公司宣贯落实精细化管理工作会议精神情况报告-会议精神贯彻情况报告
公司宣贯落实精细化管理工作会议精神情况报告:会议精神贯彻情况报告XX公司宣贯落实精细化管理工作会议精神情况报告根据集团公司油品销售精细化管理会议的总体部署和上级公司XX领导在传达油品精细化管理会议精神干部大会上的重要讲话精神，我公司统一思想，明晰职责，细化措施，严格落实，确保质量计量精细化管理工作得到有效提升，现将具体情况汇报如下：一、组织学习，深化认识为深入学习领会上级公司召开油品销售精细化管理工作视频会议的重要精神，加速推动企业质量计量精细化管理工作迈上新台阶，XX公司反应迅速、行动果断，于6月5日组织班子成员、部门主任、加油站经理召开会议，集中传达了上级公司领导在油品销售精细化管理干部大会上的重要讲话精神。
公司经理XX在会上强调，要坚持以质取胜、以量取信的主导思想不动摇，坚持诚实守信、精益求精的工作方针不动摇，全员全过程须牢牢把握质量可靠、计量准确、控本降耗三个重点，在实际工作中不断锤炼提高自身的专业素质和管理水平，持续向“体系完善、管理科学、绩效优异、品牌卓越”的世界水平销售企业质量计量体系靠拢，为推动公司有质量、有效益、可持续发展群策群力，尽心尽责。
会上还结合公司实际，就下一步细化上级要求，切实提升精细化管理工作做了周密部署。
会后，各加油站又通过站务会等形式，将一线员工的思想认识和行动统一到落实会议精神上来。
经此，公司全员进一步明确了质量计量工作的紧迫性，深刻认识到质量计量精细化管理对于企业应对市场竞争、转变发展方式起着非常关键的作用，坚定了长期坚持此项工作的决心，为计量质量精细化管理工作的顺利开展提供了坚实保障。
2、理清思路，明确措施一是定期检定和保养设备，加大督查力度。
加油站地罐按需定期排水、排杂和清洗，定期进行油品取样分析，严防油品污染变质，确保油品质量。
公司每季度对加油站制度执行和设备管理方面进行一次专项检查，每月定期或不定期的采取“四不两直”的形式开展巡查，发现问题立即整改，严肃责任追究。
五项经费使用情况自查报告3篇
五项经费使用情况自查报告3篇下文是我为您精心整理的《五项经费使用情况自查报告3篇》，您浏览的《五项经费使用情况自查报告3篇》正文如下：五项经费使用情况自查报告第1篇一、自查情况经过自查，我镇202X年全年发生公务接待费用3.4万元、会议费3.38万元、培训费2.2万元、差旅费2.98万元，无因公出国（境）费用。
二、发现问题我镇定点接待地点为镇伙食团，因暂未推行企业化管理，所以发生公务接待后无法提供税务发p票。
三、整改情况1、根据上级相关文件精神，本着保障公务、厉行节约、务实高效、公开透明的原则，制定了《镇*机关事务管理制度》。
2、坚持以l严l字当头把好五项经费的审批关和报销关。
要求财务人员认真履行监督、审核职能，坚持按原则办事，不报人情帐、不做糊涂帐。
3、按照《*政机关国内公务接待管理规定》第多数所关注的热点，我校对本学期开学教育收费工作认真细致的做了自检自查，现将自检自查情况做如下汇报：1、认真执行上级有关文件精神，坚决制止各种乱收费行为，无代收费和搭车收费现象。
2、规范了教辅材料的使用和管理，制定了相关的管理办法，严格按教育局文件精神征订。
任何班主任不得私自或强制学生征订其它资料。
3、没有接受任何单位或任何部门向学校摊派的课外读物或搭车收费现象。
4、加强对教育经费的使用和管理，对本校的教育经费能够做到合理使用，严格管理，将有限的经费真正用到点子上，将大部分经费用于教育教学之中。
以上是我校本学期开学教育收费及教育经费使用情况的自查报告。
在今后的工作中，我校还要继续严格教育收费管理及教育经费使用，坚决做到不乱收费，合理使用教育经费。
五项经费使用情况自查报告第3篇一、工作基础情况1、我校于每学期初对每位学生发放了《致家长的一封信》，让家长明白国家的农村义务教育经费*政策等政策情况。
及时发放免费教科书。
②定期X义务教育经费使用情况会议。
及时印发相关管理文件。
二、政策落实情况1.加强免费教科书工作的发放和监管，按时按量按质免费发到学生手中。
安全生产费用提取和使用管理办法
秦皇岛港股份有限公司安全生产费用提取和使用管理办法（试行）第一章总则第一条为建立安全生产投入长效机制，规范安全生产费用提取，加强安全生产费用使用管理，根据《中华人民共和国安全生产法》及财政部、安全生产监督管理总局联合颁布实施的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企[2012]16号）制定本办法。
第二条本办法所称安全生产费用是指按照公司上年度营业收入一定比例提取并在成本中列支，专门用于完善和改进安全生产条件的资金。
第三条本办法适用于公司所属各分公司及中心、机关各部室。
第二章安全生产费用的提取第四条公司以上年度实际营业收入作为计提基础，按照以下标准平均逐月提取：一、普通货运业务按照1%提取；二、管道运输、危险品、客运业务等特殊货运业务按照1.5%提取。
三、涉及危险品储存的业务，以上年度实际储存营业收入为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准平均逐月提取：（一）营业收入不超过1000万元的，按照4%提取；（二）营业收入超过1000万元至1亿元的部分，按照2%提取；（三）营业收入超过1亿元至10亿元的部分，按照0.5%提取；（四）营业收入超过10亿元的部分，按照0.2%提取。
第三章安全生产费用的使用第五条安全生产费用按照以下范围使用：一、完善、改造和维护安全防护设施设备支出(不含“三同时”要求初期投入的安全设施；不含新建、新购固定资产支出)，包括道路、水路、铁路、管道运输设施设备安全状况检测及维护系统、运输设施设备等支出；危险品储存企业的此项费用支出包括车间、库房、罐区等作业场所的监控、监测、通风、防晒、调温、防火、灭火、防爆、泄压、防毒、消毒、中和、防潮、防雷、防静电、防腐、防渗漏、防护围堤或者隔离操作等设施设备支出；二、配备、维护、保养应急救援器材、设备支出和应急演练支出；三、开展重大危险源和事故隐患评估、监控和整改支出；四、安全生产检查、评价(不包括新建、改建、扩建项目安全评价)、咨询和标准化建设支出；五、配备和更新现场作业人员安全防护用品支出；六、安全生产宣传、教育、培训支出；七、安全生产适用的新技术、新标准、新工艺、新装备的推广应用支出；八、设备、设施、测试仪器的安全检验、检测支出，及特种设备的定期检验、检测支出；九、装卸机械所属的装卸工具安全状况检测及隐患整改支出；十、其他与安全生产直接相关的支出。
公司关于违规配备使用公车滥发津补贴违规公款吃喝违规收受礼品礼金自查自纠报告
********** 公关于违规配备使用公车滥发津补贴违规公款吃喝违规收受礼品礼金自查自纠报告按照《***关于开展违规配备使用公车滥发津补贴违规公款吃喝违规收受礼品礼金专项治理的通知》要求，***公司领导高度重视，对201*年3月至201*年8月公司公车配备及管理、津补贴发放、公款吃喝及礼品礼金收受情况开展全面、深入自查自纠，现报告如下：一、加强领导，建立完善内控机制***公司是一个公益性服务公司，主要负责学校后勤服务工作，下设财务管理及绩效考核部、经营管理及发展规划部、综合管理及人力资源部、安全管理及质量监督部、物资采购管理及维修部、饮食管理服务中心、能源管理服务中心、公寓管理服务中心、环卫绿化管理服务中心、教学楼管理服务中心等。
现有职工***人，其中正式员工**人，外聘员工 *** 人。
根据学校有关规定，公司成立了以经理为组长、副经理为副组长、各中心（部门）负责人为成员的专项检查工作领导小组。
建立完善的内控管理制度，编制了《公司财务管理制度》、《公司报销制度》、《食堂财务内控制度》、《车辆制度》、《管控制度》等，从制度上对公司的违规行为进行规范，要求各中心（部门）加强协同配合，形成工作合力，严格执行内控制度，建立长效机制，扎实推进专项检查工作的开展。
二、狠抓落实，严控管理（一）配备使用公车方面因后勤服务需要，配备车辆及用途如下表：在公车使用方面严格按照车辆使用流程和管理制度，车辆管理、检验、维修、清洁由专人负责。
车辆严格实行下班入库制，使用时须事前向车管专人申请调派，加油时由车管专人记录以了解车辆受控状况。
安排固定且驾驶技术优秀的人员从事车辆驾驶工作，确保行车安全。
经排查，公车未出现超编、超标准配置问题；车辆统一登记在学校名下；未出现公车私用，私车公养，任意借用、换用单位车辆的问题；车辆维修费用严格按照程序报销费用，无虚列车辆维修费用名目问题。
公车配备和使用方面符合学校纪委相关文件精神要求。
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【最新资料，WOR文档，可编辑】第一章总则第一条为进一步降低非生产性成本，明确公司各经营职能部门业务招待费、差旅费、办公费、电话费、汽车使用费（以下简称：部门五项费用）支出标准及监控管理，保证五项费用的幵支能严格控制在公司预算范围内，提高公司整体竞争能力，特制订本实施细则。
第二条本办法适用于各职能部门及关联子分公司，各经营单位可依据实际情况制定相应的费用标准及管理细则，报财务部备案，经营单位费用标准原则上不得高于本办法所规定的标准。
第二章业务招待费第三条业务招待费是指公司内经理级以上干部及驻外主管级以上职员和营销系统内有关人员在承担难度较大的业务和重要接待活动中必要的费用幵支。
主要指餐费、礼品费、礼金等。
第四条公司对营销中心及各职能部门的业务招待费实行总额控制，由营销中心及各职能部门在预算内集中管理，自行控制，但原则上不允许分解指标（驻外分支机构除外）。
业务招待费标准参见附表一。
第五条在公司指定签单招待餐馆就餐的，经有签单权的负责人同意后，事先报餐，就餐完毕由授权负责人签字确认。
财务人员对转来的无签单权限的人员签署的就餐结算单据不予承认。
第六条在公司以外消费的，各职能部门应采用事先申报制度。
事先由相关单位填写《业务招待费用申请表》（见附表二），交相应部门主管审核，200 元以下由主管总监审批，200-2000 元由主管副总经理审批，超过2000 元以上呈总经理审批。
除特殊情况或总经理批准外，对采用先开支后申报的单据，财务有权拒绝报销。
第七条凡是因工作需要对外赠送礼品（包括公司产品）、礼金的，由相关部门提出申请，由总经理或其授权人审批后，方可执行。
第三章办公费第八条办公费是指公司内各单位办公文具、办公家具、办公通讯器材、电器以及电脑配件、易耗材料等的购置费用。
第九条公司办公费用涉及物品由行政中心（电脑及耗材由系统管理员）在预算额度内统一购买、管理，办公用品购置实行定点采购管理。
第十条行政中心设专人对办公用品进行管理。
第十一条办公用品采购审批程序：各职能部门部门填写《办公用品购置申请表》（见附表三）报行政中心审核，并经行政总监审批（2000 元以下）或总经理审批（2000 元以上）后到定点单位采购。
第十二条公司行政中心应按月将办公用品领用及费用分配表报财务部，财务部将费用划转入各职能部门。
第十三条办公用品领用审批程序：一般用品：领用人填写《办公用品领用申请表》T部门负责人批准T行政部门审核T 文具仓领用电脑消耗材料：领用人填写《电脑消耗材料领用及配件维修申请表》T部门负责人批准T行政总监批准T财务审核T文具仓领用第十四条严禁公司内部各单位自行采购有关办公用品，否则，由此发生的费用，将不予报销。
第十五条香港公司等异地分支机构的办公费用，按内部目标考核方案下达指标，自行制定制度进行限额控制。
未经审批擅自采购办公用品而发生的费用，不予报销。
第四章电话费第十六条电话费是指公司内各单位和相关人员安装、使用电话所支出的费用（包括：移动电话费用补贴）。
第十七条公司管理干部、营销人员及特殊岗位人员移动电话费标准实行定额定人管理，补贴标准参照公司有关文件执行。
第十八条公司内总机、各单位所属直拨电话、传真机电话费用由行政中心进行管理。
将每月通话时间超过15 分钟以上电话分解到各相关部门，查明原因，与业务无关的电话，从当事人当月工资中按1.5 倍话费标准扣减处罚。
第十九条营销系统（包括内、出销、及香港公司等外派营销人员）电话费施行限额控制。
具体标准由各部门另行制定，报批后报财务部备案。
第二十条公司本部派出的国内临时出差人员发生的临时电话、传真、邮寄等费用计入差旅费用。
第五章差旅费第二十一条差旅费是指因公外出发生的各种交通费、住宿费、伙食费补助等。
因公出差按出差地点分为：国内临时出差、国内长期出差、境外出差。
第二十二条员工国内临时出差所发生差旅费按国内差旅费开支标准（见附表四）。
一、长途交通费总监级以下人员未经主管副总经理或总经理批准，擅自乘坐飞机的费用，按飞机费用总额的60%报销。
二、原则上不允许乘坐软卧、客轮豪华仓，夜间行走超过8 个小时方可乘坐硬卧。
特殊情况下，经主管副总经理书面批准请，凭票据报销80%，否则凭票据只能报销50%费用。
三、员工多人一起出差要安排二人间或三人间住宿，住宿费按原标准的70%执行。
四、出差期间内报经授权主管批准业务招待费开支或市内的士费支出报销人员，该费用发生差旅区域内相应的所有伙食补贴或市内交通补贴，一概不予以报销。
五、公司委派的各种会议的费用开支，凭会议通知上注明的相关费用报销；已包食宿的，相关住宿费、伙食补贴不予以报销。
六、公司派出接受培训人员的费用和补贴标准依据举办单位通知和培训合约确定。
七、公司因外延发展需要派驻外地长期工作的人员的差旅费及补贴标准由公司另行规定，不适用本办法。
第二十三条国内临时出差实行事先申报制度。
经理（含）以下人员当日未往返地区出差实行事前申请制度，依据差旅费标准和预计出差时间填报《出差（长途）申请表》（见附表五），原则上省内出差审批人为出差人员的直接上级，省外出差审批人为主管副总经理，国外出差审批人为总经理。
且审批人对差旅费申请标准按以下授权金额范围执行，1000元以下报主管总监审批，1000-5000 元报主管副总经理审批，超过5000 元以上报总经理审批。
因特殊原因未能事前申请的，应于回公司后一周内补办申请审批手续。
没有经过批准的《出差（长途）申请表》，财务部不予借款和报销。
驻外商务经理出差审批程序由营销单位制订，报批后报公司财务部备案。
第二十四条国内长期出差实行过程控制，各职能单位可在公司规定差旅费开支标准范围内申报长期出差人员的费用开支标准和管理办法。
报批后报财务部备案。
第二十五条员工境外（含港、澳地区）出差所发生差旅费统一按出国人员差旅费开支标准（见附表六）执行。
一、受境外客商邀请的出国人员，已由邀请单位支付交通费用和住宿费用的，不适用上述标准，但经批准，可按100港元/ 人*天标准，限额不超过1000港元/ 次，一次性发放出差补贴。
二、属于由国家、省、市外事、外贸部门组团赴国外参展和贸易洽谈的，按代表团统一规定标准执行，不适用本章规定。
三、境外出差计划及费用预算由相关部门或境外出差人员编制后，报主管副总经理审核，总经理审批。
第二十六条出差借款程序：—、各类出差人员需借款者，在填报临时出差申请表同时填报《借款单》（注明累计借款额及逾期借款额），参照审批权限报经核准后，转财务部门复查并办理借款。
对借款额及逾期情况注明不符者，财务有权退回当事人更正，重新报批。
二、出差后的各类发票、单据，按业务招待费、差旅费（长途交通费、住宿费）分类填报。
差旅费用报销单附于《出差（长途）申请表》（结算联）及《外出放行条》后，其中：业务招待费填写《费用报销审批单》，长途交通费、住宿费填写《差旅费报销单》，短途交通费、机场建设费、行李托运费、电话费等杂费汇总填写在《差旅费报销单》的其他栏中，并入差旅费报销。
三、差旅期间发生的共同费用报销，报销单需有同行人员签名确认。
四、严禁人为将同批次差旅幵支项目拆零分次报销，绕避监管，一经发现，财务有权不予受理未报销拆零部分，并在报销单上标识核销。
第二十七条新招聘的外地专业人员，原则上不报销前来报到发生的各项费用，包括单程路费及行李托运费用（毕业生除外）。
特殊情况需要报销的，应由本人申请，报总经理审批。
第六章汽车使用费第二十丿八条汽车使用费是指各单位业务用车向车辆归口管理部门请用车而发生的各项直接租车费用。
第二十九条汽车费用由财务部将费用分解到各职能部门，由相应部门进行控制。
第三十条汽车费用涉及油料按相关规定实行定点加油，由财务部统一负责结算，未经总监以上主管签批的定点加油站以外的现金加油发票，财务不予以报销受理。
第三十一条汽车内部租用产生的路桥费、停车费等直接费用，需附于《派车单》后，由用车单位经办人签字确认后，并同原始票据列入该单位汽车费支出。
第三十二条公务用车订车流程、费用标准、审批程序，由车辆归口管理部门拟定相应管理办法执行。
第七章费用报销责任界定第三十三条报销人的责任1、报销人对所报销项目的真实性、准确性、及时性、单据的合法性、完整性负责。
2、各项报销票证、资料必须齐全并按要求粘贴，否则财务部有权拒绝报销。
单据的规范要求见附件五。
第三十四条职能经理（主任）的责任1、负责审查费用项目是否经过申请并得到批准，报销金额是否控制在标准之内。
2、对报销的内容真实性、完整性，各项附件是否合法性、完整性负责3、职能经理（主任）的报销由部门负责人审核，部门负责人承担上述1、2 款责任。
第三十五条财务审核人员的责任1、负责审查单据的合法性、真实性，报销内容是否符合集团有关标准2、审查报销项目审批手续的完整性。
第三十六条部门负责人的责任部门负责人对报销项目的真实性、必要性负责。
第八章费用报销审批程序第三十七条费用审批、报销流程1、标准内费用审批、报销流程报销人T职能经理（主任）T财务审核T 主管副总经理审批T报销2、超标准的费用审批、报销流程报销人T职能经理（主任）T财务审核T主管副总经理审核T财务部负责人审批T 报销3、超预算开支、预算外开支、专项费用必须先经申请预算经批准后才能报销。
预算申请流程为：（1 ）1 万元以内（含1 万元）部门申请T主管副总经理审核T财务部负责人审批（财务部费用由总经理或其授权人审批）（2 ）1 万元以上部门申请T主管副总经理审核T财务部负责人批转T总经理审批第三十八条报销时间的规定所有费用应于发生之日起十日内报销（出差人员自返回公司之日起计算），驻外商务代表费用固定每月报帐一次，上个月的费用必须在下个月底之前报销。
每迟报一天按报销额的1%扣罚。
第九章核算及考核管理第三十九条财务部门对各部门五项费用开支情况作好登记，按季度编制部门五项费用汇总表，并通报各部门。
第四十条跨不同费用考核单位发生的共同费用报销，费用责任双方需书面注明各自相应承担金额，否则，财务一并列入报销经办人及其部门费用核算项目。
第四十一条各职能部门总监以上管理干部个人发生的五项费用支出情况，由财务部另行登记汇总，按季度报总经理备案。
第四十二条部门五项费用应严格按照本公司预算及目标管理方案的要求进行控制和考核。
第十章处罚规定第四十三条报销人营私舞弊、弄虚作假，对违规违纪金额不予报销，对已经报销的，除退回违规报销金额外，同时对报销人予以违规报销金额5--20% 的罚款。
第四十四条职能经理（主任）在资料不全、原始凭证不充分、项目不真实的情况下签名准予报销的，对职能经理（主任）予以违规报销金额3%--15%的罚款。
第四十五条财务审核人员审核不严使公司造成损失的，或者未执行本办法规定处罚责任，擅用职权受理违规费用报销者，对财务审核人员并处违规报销金额3%--15%的罚款。