生产工厂预算管理办法(制造业)-模板
制造工厂全面预算管理制度
制造工厂全面预算管理制度第一章总则一、为了规范制造工厂的预算管理，提高工厂的经营效益，制定本制度。
二、本制度适用于制造工厂的各级部门和全体员工，具有强制性。
三、预算管理是制造工厂的核心管理工具，利用财务、会计和统计等方法，对企业未来一段时间内的经济活动进行规划、控制和决策的管理活动。
第二章预算编制一、预算编制应遵循公司的经营目标和规划，根据公司的发展战略和市场需求确定。
二、各部门应根据公司年度计划和各自业务特点，及时制定年度预算和月度预算，并与公司总预算相一致。
三、预算编制应该合理、可行、具体、有约束力，并应有相应的数据支持和可操作性。
四、在预算编制中应充分考虑市场需求、供应链、人员管理和技术发展等外部和内部因素，不应忽视任何可能影响预算执行的因素。
第三章预算执行一、各部门应按照预算计划执行预算，不得越权超支。
二、预算执行应有明确的责任人和领导审批，确保预算的实施和执行。
三、各部门应及时收集、整理和报告有关经济活动的数据，及时调整预算，确保预算执行的连贯性和有效性。
四、各部门领导应对预算执行情况进行定期检查和评估，及时发现问题并采取相应的措施加以解决。
第四章预算控制一、预算控制是指对企业各项经济活动进行控制和管理的过程，通过对实际活动的比较与预算的对比，发现问题，做出调整和改进。
二、实际经济活动应与预算计划进行对比，及时发现偏差，分析原因，及时调整预算。
三、各部门应按照公司的经营目标和预算计划，对经济业务进行控制，确保偏差在可控的范围内。
四、预算控制的原则是全员参与，科学决策，合理分工，严格监督，并形成制度化的管理模式。
第五章预算评估一、预算评估是对企业经济活动进行全面、综合的评价、分析和比较，以发现问题、提出改进意见。
二、各部门应对各项经济业务进行定期评估，发现问题并提出解决方案，探讨改进方法。
三、预算评估应有明确的评估指标和方法，并应制定科学的评估程序，确保评估结果的客观、公正和准确。
四、各部门领导应充分重视预算评估工作，对评估结果进行审查和分析，并及时采取相应的措施，确保评估结果的有效性。
生产单位预算管理制度
第一章总则第一条为加强生产单位预算管理，提高资金使用效率，确保生产目标的实现，根据国家相关法律法规及企业内部管理制度，结合生产单位实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于生产单位所有生产、采购、销售、研发等部门及人员。
第三条生产单位预算管理应遵循以下原则：1. 预算服从战略原则：预算编制应与企业发展战略相一致，确保预算目标的实现与企业发展目标相协调。
2. 全面预算原则：预算编制应涵盖生产单位所有生产经营活动，实现全员、全过程、全方位的参与。
3. 分级管理原则：预算编制应实行分级管理，明确各级预算责任，确保预算执行的有效性。
4. 刚性约束原则：预算一经批准，非经相关审批程序，不得随意调整。
第二章预算编制第四条预算编制应按照以下程序进行：1. 制定预算编制计划：明确预算编制时间、范围、内容、方法等。
2. 收集预算编制依据：包括国家相关法律法规、企业内部管理制度、行业发展趋势、市场供求关系等。
3. 编制预算草案：各部门根据预算编制计划，结合自身实际情况，编制预算草案。
4. 审核预算草案：预算管理委员会对各部门提交的预算草案进行审核，提出修改意见。
5. 审批预算：预算管理委员会将审核后的预算草案提交公司最高决策机构审批。
第五条预算编制内容应包括：1. 生产计划：包括产品产量、质量、进度等指标。
2. 采购计划：包括原材料、设备、配件等采购数量、价格、供应商等。
3. 人工预算：包括工资、福利、培训等费用。
4. 制造费用预算：包括生产过程中的各项费用。
5. 销售预算：包括销售数量、价格、回款等指标。
第三章预算执行与监控第六条预算执行应按照以下要求进行：1. 各部门应严格按照预算执行，不得擅自调整预算。
2. 预算执行过程中，如遇特殊情况，需调整预算的，应按照相关规定程序办理。
3. 各部门应定期向预算管理委员会报告预算执行情况。
第七条预算监控应包括以下内容：1. 预算执行进度监控：对预算执行进度进行跟踪，确保预算目标的实现。
企业公司工厂财务预算管理制度(范本)
企业公司工厂财务预算管理制度（范本）为进一步规范公司财务管理行为, 推动企业加强预算管理, 根据财政部有关规定, 结合公司实际情况, 制定本制度。
第一章财务预算基本内容第一条预算管理是利用预算对公司内部各部门、各单位的各种财务及非财务资源进行分配、考核、控制, 以便有效地组织和协调公司的生产经营活动完成既定的经营目标。
第二条企业财务预算是企业全面预算的重要组成部分, 是企业全面预算的中心。
企业财务预算是在预测和决策的基础上, 围绕企业战略目标, 对一定时期内企业资金取得和投放、各项收入和支出、企业经营成果及其分配等资金运动所作的具体安排。
第三条企业财务预算围绕企业的战略要求和发展规划, 以经营利润为目标, 并主要以财务预算报表形式予以充分反映。
第四条公司财务预算一般按年度编制。
第二章预算组织分工第五条公司法定代表人对公司财务预算的管理工作负总责, 由财务部门负责财务预算管理事宜, 并对公司法定代表人负责。
第六条公司财务部门具体负责组织财务预算的编制、审查、上报、下达; 负责预算执行和日常流程控制; 负责预算执行情况的分析和报告; 负责预算执行情况考核等。
第七条公司内部供应、生产、人力资源等职能部门具体负责本部门业务涉及的财务预算的编制、执行、分析、控制等工作, 并配合财务部门做好公司总预算的综合平衡、协调、分析、控制、考核等工作。
第三章财务预算的编制第八条编制财务预算要按照内部经济活动的责任权限进行, 并遵循以下基本原则和要求:(一) 坚持效益优先原则, 实行总量平衡, 进行全面预算管理;(二) 坚持积极稳健原则, 确保以收定支, 加强财务风险控制;(三) 坚持权责对等原则, 确保切实可行, 围绕经营战略实施。
第九条财务预算的编制日期: 自预算年度上一年的11月 1 日开始至12月31日。
第四章财务预算的执行与控制第十条财务预算一经下达, 各预算执行单位必须认真组织实施, 并将财务预算指标层层分解。
12-生产预算管理办法
生产预算管理办法第一章总则第一条目的为了加强生产成本管控，明确生产预算管理流程，全面落实“一任务、一预算、一物料、一验收、一考核”的成本管控原则，特制定本办法。
第二条适用范围本办法适用于中心涉及生产预算管理的各部门和车间。
第二章预算管理工作流程第三条各部门、车间职责1.维修车间负责按维修标准对所维修设备进行全面检查，并根据设备损坏情况编制初步维修预算，预算中必须注明预算费用占设备原值的比例。
加工车间负责根据任务单、图纸和加工工艺编制初步加工预算。
预算经生产技术部审核后，各车间严格按照生产技术部审核下发的预算控制生产成本。
2.生产技术部负责《生产服务中心维修工时定额手册》的修订和下发工作，并对车间上报的预算进行审核，对超过设备原值35% 的维修预算，及时将预算情况反馈给市场营销部，并积极配合市场营销部做好与矿方的沟通工作。
3.市场营销部负责将生产技术部提供的信息反馈给矿方，并积极和矿方沟通，及时确定维修、加工方案，并将矿方回复信息及时反馈给生产技术部。
同时负责与矿方确认维修设备原值，汇总统计常修设备的原值目录。
4.物料组负责对预算编制过程中的《材料配件计划价目录》中未录入的材料配件进行询价，并定期对《材料配件计划价目录》进行更新。
第四条生产预算管理流程第三章预算编制第五条预算编制方法和依据1.维修、加工类预算工时按照《生产服务中心维修工时定额手册》进行确定；定额手册中缺少的项目或其他特殊情况，由生产技术部根据实际情况核准工时。
2.材料配件的单价按物料组发布的最新《材料配件计划价目录》规定执行。
计划价目录中未录入的材料配件，车间将配件明细发送至物料组进行询价，物料组需在5天内询出报价。
3.零散维修预算应按照与客户商定的维修方案或《煤矿机电设备检修技术规范》（MT/T 1097-2008）进行编制。
工作面的设备维修方案必须经中心与客户商定，并对维修方案签字确认，以维修方案编制预算。
4.各车间2019年辅料费占比：液压支架修理车间0.9%；采掘机械修理车间0.5%；矿山机械修理车间3%；矿山电气修理车间0.1%；矿用产品支护车间0.5%；机加工热处理车间5.4%；金属结构车间2.7%。
生产制造预算管理制度
生产制造预算管理制度一、前言随着市场竞争的日益激烈，企业管理层逐渐意识到预算管理在生产制造过程中的重要性。
预算是企业推进业务发展的有力工具，可帮助企业实现生产计划、控制成本、提高效益、加强内部控制等目标。
因此，建立科学、规范的生产制造预算管理制度成为企业持续发展的重要保障。
二、生产制造预算管理的意义1. 优化资源配置。
通过预算管理制度，可以统筹各项资源的利用，确保生产资金、人力、物资等资源得到充分利用，从而提高生产效率。
2. 控制成本。
预算管理制度可帮助企业控制生产过程中的各项费用，降低生产成本，提高产品竞争力。
3. 规范生产流程。
预算管理制度明确生产计划和目标，推动生产活动按照预定计划进行，提高生产效率和生产质量。
4. 提高效益。
通过预算管理制度，企业可以制定合理的生产目标和计划，从而提高企业运营效益，获取更多利润。
5. 增强内部控制。
预算管理制度可以帮助企业建立健全的内部控制机制，加强对生产过程的监督和管理，保障生产活动的正常运行。
三、生产制造预算管理制度的建立1. 制度的制定。
企业应制定明确的生产制造预算管理制度，确定制度的执行范围、内容和流程，为预算管理工作提供有力的制度保障。
2. 预算编制。
企业应根据生产计划和目标，制定年度生产预算、月度生产预算和周度生产预算等各项预算，确保生产活动按照既定计划有序进行。
3. 预算执行。
制定好的预算应得到全面执行，生产部门应按照预算计划合理安排生产活动，确保生产任务的完成。
4. 预算控制。
管理层应对生产预算执行情况进行监督和控制，及时发现问题并采取有效措施解决，确保生产成本和生产效率达到预期目标。
5. 预算调整。
企业应根据生产制造过程中的实际情况，对预算进行及时调整和修正，保证生产活动的顺利进行。
6. 绩效评估。
企业应根据预算执行情况和实际生产效益，对相关人员进行绩效评估，激励员工积极参与预算管理活动。
四、生产制造预算管理制度的完善1. 建立健全的生产预算管理信息系统，实现对预算信息的及时收集、处理和分析，为预算管理工作提供更多的数据支持。
工业制造企业使用的预算管理方法
工业制造企业使用的预算管理方法摘要：在工业制造企业中采用全面预算管理的方式，对企业内部资源的控制与配置发挥着重要的作用和意义，可以对企业中的各项资源进行整合，对人员进行协调，并对内部结构进行优化与调整，在工业制造企业中的应用取得了一定的成就，提升了工业制造企业的市场竞争力，对企业开展来说具有重要意义，使企业经济效益提高。
但当前在我国工业制造企业中全面预算管理办法的实施过程中，由于起步较晚，在应用中还存在着诸多的问题，在全面预算管理办法的应用中并不十分成熟，因此本文就对工业制造企业中使用全面预算管理办法的具体措施展开思考与分析，从而促进工业制造企业的开展。
关键词：工业制造企业；全面预算管理；实施策略对于工业制造企业来说，实施全面预算管理具有重要的意义，不仅可以对企业内部进行有效控制，还可以对企业内部资源进行优化配置，这也是企业管理成熟的重要体现。
通过实施合理的预算管理，提高企业资源利用率，从而使市场竞争能力得到提高【1】。
近年来，我国工业制造企业得到快速开展，为国民经济的开展与增长做出了巨大的奉献，但在全面预算管理实施过程中还存在着诸多问题，因此还要进行不断改良，对全面预算管理制度进行不断完善，提高预算管理效率。
一、全面预算管理概述在现代企业的经营管理中实施全面预算管理，对企业的开展来说具有重要的作用和价值，使企业带来了更多的经济效益，提高了企业的管理效益和质量。
而随着市场的开展，全面预算管理对市场开展情况进行预测，并根据企业经营情况来对市场动态加以分析，从而结合企业的开展目标，制定出相关预算工作，包括专项预算、财务预算及业务预算等，并进一步明确了企业的管理目标，在日常管理中渗透全面预算管理的理念，从而帮忙企业对内部进行严格控制，促进企业的长足开展【2】。
在企业经营管理中采用全面预算管理的办法，将企业的生产方案和营销结合，帮忙企业制定并实施战略开展目标和经营目标，其全面性主要体现在三个方面：即内容全面，全面预算管理波及到企业经营及开展的各个方面，与企业的生产经营有关，还对企业各项预算产生一定的影响，如费用预算，生产预算及销售预算等。
生产预算管理制度范文
生产预算管理制度范文一、前言生产预算管理是企业整体预算管理的一个重要组成部分，对于企业的发展和经营具有重要的作用。
生产预算管理制度是企业规范生产预算管理行为的一套制度化、标准化的管理方法。
通过生产预算管理制度，可以有效规范企业的生产预算活动，提高生产预算的准确性和及时性，为企业的经营决策提供依据，确保企业生产经营活动的顺利进行。
二、生产预算管理的基本概念生产预算管理是指企业依据生产经营计划和经营目标，根据市场需求和资源情况，制定合理的生产预算，通过监控和控制实现生产过程的有效管理。
生产预算管理包括生产过程中的各个环节的预算制定、执行、监控和调整，以实现生产过程中的经济效益最大化。
三、生产预算管理制度的意义1、规范生产活动：通过生产预算管理制度，企业可以规范生产活动，提高生产效率，降低成本，提高产品质量，增强企业竞争力。
2、提高生产决策质量：生产预算管理制度可以为企业的生产决策提供准确的数据和信息支持，有利于企业科学、合理地安排生产计划，促进企业生产经营活动的顺利开展。
3、有效监控生产过程：生产预算管理制度可以通过对生产过程进行监控和分析，实现生产任务执行情况的及时跟踪，发现问题并及时调整，确保生产过程的顺利进行。
4、提高绩效考核标准：通过生产预算管理制度，企业可以为员工制定合理的绩效考核标准，激励员工积极参与生产活动，提高生产效率。
四、生产预算管理制度的基本要素1、生产预算制定：制定生产预算是生产预算管理的第一步，企业需要根据生产目标、市场需求和资源情况，确定生产预算计划，并将其纳入企业整体预算体系中。
2、生产预算执行：生产预算的执行是生产预算管理的核心环节，企业需要确保生产预算计划得到有效执行，实现生产过程的高效运作。
3、生产预算监控：生产预算的监控是生产预算管理的重要环节，企业需要及时跟踪和监控生产过程中的各项指标和数据，发现问题并及时调整，确保生产过程的顺利进行。
4、生产预算评估：生产预算的评估是生产预算管理的必要环节，企业需要根据生产预算的执行情况进行评估，总结经验教训，不断完善生产预算管理制度。
生产预算管理制度范本
生产预算管理制度范本第一条总则为了加强公司生产预算管理，规范预算编制、执行和监控过程，确保公司资源合理分配和有效利用，根据公司财务管理要求和生产经营实际情况，制定本制度。
第二条生产预算管理目标生产预算管理旨在实现公司生产目标，提高生产效率和经济效益，通过对生产成本、生产进度、生产能力等方面的预测和控制，确保公司生产计划的顺利实施。
第三条生产预算组织结构公司设立生产预算管理委员会，负责生产预算的制定、审核、批准和监控。
生产预算管理委员会由总经理、生产部门负责人、财务部门负责人等组成。
第四条生产预算编制原则1. 实际性原则：预算编制应基于公司实际情况，充分考虑生产能力、原材料供应、市场需求等因素。
2. 前瞻性原则：预算编制应结合行业发展趋势和公司发展战略，确保生产预算与公司长期发展目标相一致。
3. 灵活性原则：预算编制应具有一定的灵活性，以便根据市场和生产实际情况进行调整。
4. 刚性原则：预算执行过程中，应严格按照预算规定进行生产资源分配和成本控制。
第五条生产预算编制程序1. 生产预算管理委员会根据公司发展战略和年度生产计划，提出预算编制的要求和指导思想。
2. 生产部门根据生产计划、原材料供应、生产能力等因素，编制生产成本预算。
3. 财务部门根据生产成本预算、销售预算、资金需求等因素，编制财务预算。
4. 生产预算管理委员会对预算进行审核、批准，并下达执行。
5. 生产预算管理委员会对预算执行情况进行监控和评估。
第六条生产预算执行与监控1. 各部门按照生产预算规定，合理安排生产计划和资源分配。
2. 生产预算管理委员会对预算执行情况进行定期监控，如发现异常情况，及时采取措施进行调整。
3. 各部门应按照预算要求，控制成本支出，确保生产成本不超出预算。
4. 财务部门对预算执行情况进行财务分析，为生产预算管理提供数据支持。
第七条生产预算调整1. 预算执行过程中，如遇市场变化、原材料价格波动等不可预测因素，可能导致预算执行困难，各部门应及时向生产预算管理委员会报告。
生产预算制度范本
生产预算制度范本一、总则1.1 为了加强生产预算管理，规范生产预算编制和执行工作，确保公司生产目标的实现，根据《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制应用指引第15号——全面预算》，制定本制度。
1.2 本制度所称生产预算，是指公司对一定期间内生产活动、成本控制、产量、原材料和能源消耗等作出的预算安排。
1.3 本制度适用于公司各部门和子公司的生产预算管理工作。
二、生产预算的组织管理2.1 公司设立生产预算管理委员会，负责生产预算的编制、审核、批准和监督执行。
生产预算管理委员会由公司总经理、生产部门负责人、财务部门负责人等组成。
2.2 生产预算工作小组负责生产预算的具体编制工作，由生产部门、财务部门和相关职能部门的人员组成。
三、生产预算的编制3.1 生产预算应根据公司的生产计划、销售预测、成本控制目标等因素编制，确保预算的合理性和可行性。
3.2 生产预算应包括产量预算、原材料预算、能源预算、人工预算、制造费用预算等，各项预算应相互衔接，确保生产活动的顺利进行。
3.3 生产预算编制过程中，应充分听取各部门的意见和建议，确保预算的全面性和准确性。
四、生产预算的审批和执行4.1 生产预算经生产预算管理委员会审核批准后，由各部门按照预算要求执行。
4.2 生产预算执行过程中，各部门应严格按照预算规定开展工作，确保生产活动的预算控制。
4.3 财务部门应加强对生产预算执行情况的监督和检查，定期向生产预算管理委员会报告预算执行情况，发现问题及时处理。
五、生产预算的调整5.1 生产预算执行过程中，如因市场环境、生产条件等因素发生变化，需要对预算进行调整的，应提出预算调整方案，经生产预算管理委员会批准后执行。
5.2 预算调整应遵循原预算编制的原则和要求，确保预算的合理性和可行性。
六、生产预算的考核和评价6.1 生产预算执行结束后，应对预算执行情况进行考核和评价，分析预算执行的优缺点，为下一期预算编制提供参考。
6.2 预算考核和评价应包括产量完成情况、成本控制情况、产品质量情况等方面，考核结果作为部门绩效评价的依据。
制造业财务预算管理办法
制造业财务预算管理办法随着制造业的发展和竞争的加剧，对于企业财务预算管理的重要性日益凸显。
有效的财务预算管理可以帮助企业加强成本控制、优化资源配置、提高财务绩效。
本文将介绍制造业财务预算管理的基本方法和策略，以助企业在日常经营中取得更好的财务成果。
一、制定预算目标和策略在进行财务预算管理前，企业需要明确预算的目标和策略。
预算目标应该与企业整体战略相一致，既要考虑企业的长期发展目标，也要关注短期的经营状况。
预算策略则是指企业实现预算目标的具体方法和措施，包括成本控制、营收提升、资源优化等方面。
二、确定预算制定流程财务预算制定应该建立一个科学、规范的流程。
首先，制定预算编制时间表，明确各个环节的时间节点和责任人。
其次，明确各个部门参与预算制定的职责和权限，确保预算的有效性和可行性。
最后，建立预算审核和调整机制，及时发现和纠正预算偏差，确保预算的准确性和有效性。
三、收集和分析数据在制定财务预算时，需要收集和分析大量的数据。
通过统计和分析企业历史数据、市场环境、行业竞争等，可以更准确地预测未来的财务情况。
同时，合理利用现代信息技术手段，提高数据的采集和处理效率，确保预算的准确性和及时性。
四、制定预算计划根据目标和策略，结合数据分析的结果，制定财务预算计划。
财务预算计划包括预测的财务指标和相应的行动计划。
财务指标可以包括销售额、成本支出、利润等。
行动计划则是指如何通过调整各项经营活动，实现预算目标。
五、监控和调整预算执行财务预算的制定只是一个起点，企业还需要进行监控和调整，确保预算的执行与计划一致。
通过与实际情况的对比，及时调整预算，纠正过高或过低的预算指标。
同时，要建立财务预算执行的考核和奖惩机制，激励员工积极参与和完成预算任务。
六、评估和改进预算管理财务预算管理需要进行持续的评估和改进。
企业可以通过定期的预算偏差分析，找出问题和改进的空间，进一步提高预算的准确性和指导性。
同时，可以借鉴先进的财务预算管理经验和方法，不断改进预算管理的流程和工具。
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生产工厂预算管理办法第一章总则第一条为了加强对预算的内部控制，规范预算编制、审批、执行、分析与考核，提高预算的科学性和严肃性，促进实现预算目标，根据国家有关法律法规和《企业内部控制基本规范》，制定本制度。
第二条本制度所称预算，是指企业结合整体目标及资源调配能力，经过合理预测、综合计算和全面平衡，对当年或者超过一个年度的生产经营和财务事项进行相关额度、经费的计划和安排的过程。
企业预算一般包括经营预算、资本预算和财务预算。
第三条单位负责人对本单位预算内部控制的建立健全和有效实施以及预算的真实性、合法性负责。
第二章岗位分工与授权批准第四条预算组织管理体系由工厂、车间二级预算组织构成。
第五条全面预算管理委员会由组长、副组长和成员组成。
组长由工厂长、书记担任，副组长由副工厂长和其他工厂领导担任，成员由计财、劳人、安全、技术教育、材料科长、办公室主任、计划员、科目负责人担任。
工厂全面预算管理委员会的日常管理机构为计划财务科。
预算委员会组成人员由于工作变动，不再担任预算委员会职务，由其继任者担任。
第六条全面预算管理委员会是实施全面预算管理的最高管理机构，负责预算管理的领导工作。
工厂全面预算管理委员会的主要职责是：1.根据集团公司下达的经营业绩考核目标等，审定工厂的成本费用指标、确定预算编制的指导思想和总体原则；2.审议并批准各车间编制报送的预算方案；3.审议并批准年度全面预算执行方案；4.根据预算实际执行情况及突发性重大事件，审议上报集团公司的预算调整报告；5.根据预算实际执行情况及其它客观变化情况，审议并批准职权范围内的预算调整方案；6.定期或不定期审查、分析预算执行情况，监督年度预算的执行进度，确保年度全面预算的顺利执行；7.及时向集团公司财务、计划等部门反馈预算执行情况和存在的问题；8.总结年度预算执行情况，落实奖惩办法。
第七条在工厂长的领导下，计财科长负责全面预算管理委员会的日常工作，其主要职责为：1.协调各部门编制单项预算，形成年度全面预算草案，并上报工厂全面预算管理委员会审议批准；2.向集团公司提报建议预算和正式预算方案3.分解年度全面预算，指导所属车间、班组进行预算编制；4.审查各车间、班组上报的全面预算，并向全面预算管理委员会提出审查意见；5.指导、帮助各车间、班组执行预算，做好预算分析工作；6.根据生产任务和其他情况的客观变化，提出全面预算调整的预案；7.定期和不定期与各科室、车间进行沟通，监督控制预算的执行，收集了解信息，掌握各车间、班组的预算执行情况，及时向全面预算管理委员会汇报，为全面预算管理委员会决策提供支持服务；8.考核预算的执行情况和结果，分析评价各部门在预算执行过程中的成绩和不足，提出奖惩建议方案。
第八条各职能科室要指定专人参加日常预算管理机构的工作并负责本系统的全面预算管理工作，其主要职责为：1.根据全面预算管理委员会确定的预算编制原则、程序，负责本系统职责范围内的预算编制，并配合有关部门进行预算编制；2.负责监督、控制本科室职责范围内的预算执行情况；3.定期或不定期形成预算执行情况分析报告，提交全面预算管理委员会审议；4.遇有特殊情况时，向日常预算管理机构提出预算调整建议。
第九条车间作为全面预算管理实施的基层单位，对本车间的预算指标完成情况负责，其主要职责为：1.向工厂预算管理委员会提报本车间预算方案；2.向所属班组分劈预算指标；3.组织实施本车间的预算管理工作；4.分析本车间预算执行情况；5.接受工厂预算管理委员会的检查、指导。
第三章预算编制控制第十条全面预算的编制原则：1.纲领性原则。
全面预算是生产经营活动的总纲，是经营管理的行动指南，各科室、车间班组必须围绕全面预算，层层分解，细化和落实各项预算。
2.服从经营目标原则。
全面预算的核心是确保完成集团公司下达的年度经营目标，年度正式预算应与集团公司下达的有关经营指标、预算协调和衔接。
3.整体协调性原则。
全面预算管理是各科室、车间班组全员参与的系统工程，预算之间紧密相连，各科室、车间在预算编制过程中，要顾全大局，兼顾其他预算的需求，指标之间要相互衔接，保证整个预算的综合平衡。
4.优化资源配置原则。
全面预算要求资源的优化配置，各责任部门在编制预算时要综合分析各科室、车间当前拥有的各项资源，围绕经营目标进行优化配置，保证各项资源能够充分发挥作用。
第十一条运输成本支出预算中的直接生产费、间接费预算、大修费用预算、管理费用预算、财务费用预算、营业外收支净额预算、劳动力及劳动工资预算、固定资产投资预算采用零基预算的方法进行编制；对现金流量预算采用滚动预算的方法进行编制。
第十二条各责任部门在分解年度预算时，要分年、季度、月份，并按照纵横结合的原则，横向要分解落实到各有关业务科室和科目负责人，纵向要逐级分解到各车间、班组、岗位、单台设备。
各科室、车间必须确保全面完成工厂下达的各项预算，做到权责的统一。
第十三条根据集团公司下达的经营目标，由计划财务科将总体经营目标自上而下进行分解。
各责任部门自下而上进行预算的编制。
第十四条计划财务科汇总各责任部门上报的预算后，报工厂预算委员会审核批准后上报集团公司，待集团公司批准后，再自上而下分解到预算执行部门。
第十五条全面预算具体编制流程1.工厂全面预算管理委员会根据集团公司下达的总体经营目标和预算总额，分解下达到各责任科室、车间，作为初步预算目标。
2.计划财务科与有关科室、车间协商后，组织有关科室、车间逐级编制全工厂建议预算，由计划财务科汇总报工厂预算委员会批准，形成运输总支出费用初步建议预算，上报集团公司。
3.根据运输总支出初步建议预算，材料科组织编制物资采购预算、技术教育科组织编制固定资产投资预算、运输生产预算、大修预算，劳人科组织编制劳动力及劳动工资预算。
4.计划财务科汇总各责任部门预算，形成工厂全面预算管理草案。
报工厂全面预算管理委员会审议批准后，将本年预算分劈下达到各个科室、车间、班组。
5.各科室、车间、班组根据计划财务科下达的预算编制本级全面预算，并将预算指标逐级分解，形成本级的执行方案。
6.计统财务科上报工厂预算，由集团公司审核批复后形成正式执行预算。
第十六条预算管理部门应当加强对工厂各部门、车间、班组预算编制的指导、监督和服务。
第四章预算执行控制第十七条在预算的执行过程中，工厂预算委员会要对预算执行情况进行检查监督，对实现预算目标的各种生产经营活动进行有效控制，防止和纠正各种偏差。
第十八条预算控制要渗透到运输生产的每一过程、每一环节、每个部门和每个岗位。
要将事前、事中、事后的控制措施、手工厂有机地结合。
第十九条预算一经批准下达，预算管理部门、科目负责人必须认真组织实施，将预算指标层层分解，横向要分劈落实到各有关业务科室和科目负责人，纵向要逐级分解到各车间、班组、岗位、单台设备。
第二十条建立预算执行责任制度，对照已确定的责任指标，定期或不定期地对相关部门及人员责任指标完成情况进行检查，实施考评。
第二十一条以年度预算作为预算期内组织、协调各项生产经营活动和管理活动的基本依据，将年度预算细分为季度、月度等时间进度预算，通过实施分期预算控制，实现年度预算目标。
第二十二条对重大预算项目和内容，应当密切跟踪其实施进度和完成情况，实行严格监控。
第二十三条加强对货币资金收支业务的预算控制，及时组织预算资金的收入，严格控制预算资金的支付，调节资金收付平衡，严格控制支付风险。
办理采购与付款、工程项目、对外投资、成本费用、固定资产、存货、筹资等业务，应当严格执行预算标准。
对超出预算的资金支付，实行严格审批制度。
健全凭证记录，完善预算管理制度，严格执行生产经营月度计划和成本费用的定额、定率标准，并对执行过程进行监控。
第二十四条各预算责任部门应当加强与工厂有关业务部门的沟通和联系，确保相关业务预算的执行情况能够相互监督、核对一致。
第二十五条建立预算执行情况内部报告制度，及时掌握预算执行动态及结果。
预算管理部门应当运用财务报告和其他有关资料监控预算执行情况，及时向工厂长和各预算执行部门报告或反馈预算执行进度、执行差异及其对预算目标的影响，促进完成预算目标。
第二十六条建立预算执行情况预警机制，通过科学选择预警指标，合理确定预警范围，及时发出预警信号，积极采取应对措施。
第二十七条建立预算执行结果质询制度，要求预算执行部门对预算指标与实际结果之间的重大差异做出解释分析，并采取相应措施。
第五章预算调整控制第二十八条全面预算经批准下达后，一般不予调整，但发生下列情况的可以调整：1.重大非正常事件发生。
2.不可抗力的事件。
3.重大政策调整或运输生产组织的重大调整。
4.市场情况发生重大变化，对预算目标的完成产生严重影响。
5.生产布局的重大调整。
6.其他未预见的事项。
第二十九条预算按如下程序调整1.申请调整预算。
对于符合预算调整条件的项目，预算责任部门要认真分析对预算的影响程度，提出调整预算的申请，说明调整的理由、调整的初步方案和调整前后预算指标的对比情况等，上报工厂预算委员会。
2.审议调整方案。
接到调整申请后，预算委员会要组织有关部门认真分析调整的理由是否充分，反复论证调整初步方案的可行性，确定预算调整后对整体目标的影响程度。
3.上报调整方案。
预算委员会对调整方案进行审核同意后，报单位领导审批后，上报集团公司预算委员会审批。
4.实施调整预算。
集团公司预算委员会审议批准调整方案后，工厂预算委员会按调整方案调整年初预算并通知责任部门、车间执行。
第六章预算分析与考核控制第三十条加强对预算分析与考核环节的控制，通过建立预算执行分析制度、考核与奖惩制度等，确保预算分析科学、及时，预算考核严格、有据。
第三十一条预算分析内容：1.结合预算目标、历史资料，对比分析预算总体完成情况及其进度，比上年同期增减完成情况。
2.逐项分析各主要预算项目的完成进度和增减幅度情况，出现差异的原因以及对预算目标的有利和不利影响。
3.对影响预算的某些特殊因素进行专题分析，如：自然灾害损失，重大运输生产方案调整等对预算目标的影响等。
4.根据预算分析的结果，科学地做出预算执行情况的结论，提出解决问题的措施。
5.预算年度结束后，对全面预算工作进行总结评价，并提出改进意见和完善措施。
第三十二条预算分析的一般方法：1.比较分析法。
是以本期实际数据与有关指标数据进行对比，揭示差异和矛盾的一种方法。
一是实际完成指标与上年实际指标对比，从发展趋势分析了解变化情况；二是实际完成指标与预算指标的对比，说明预算完成情况，揭示实际完成指标和预算指标之间的差异；三是车间、班组之间横向对比，发现薄弱环节，揭示先进与后进的差距，促进后进向先进方面转化。
2.因素分析法。
是依据分析指标和影响因素的关系，从数量上确定各因素对指标的影响程度的方法。