第九章关税经济效应1
第9章税收的经济效应
衣物
I1
I2
A
P2
P1
O
食品
E
B
现假定只对食品征税，食品的价格就会提高，两种 商品的相对价格发生变动，消费者买衣物替代食品
二、税收的经济影响
一 税收对劳动供给的影响
二 税收对居民储蓄的影响
三
税收对投资的影响
四
税收对个人收入的影响
2020/1/14
8
财政收入概述
1、税收对劳动供给的影响
（1） 影响机制
征收个人所得税，降低可支配收入，降低储蓄
征收储蓄利息税：使得当前消费和未来消费的相 对价格发生变化，未来“贵”，个人产生当前消 费。既产生收入效应又产生替代效应
2020/1/14
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财政收入概述
2、税收对居民储蓄的影响
（1）税收对储蓄的收入效应的大 小取决于所得税的平均税率水平， 而替代效应的大小取决于所得税 的边际税率高低；
社会保险税是实现收入再分配的良好手段 所得税指数化是减轻通货膨胀的收入分配扭曲的一种方法
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财政收入概述
4、税收对个人收入分配影响
通货膨胀使收入档次爬升：加重了低收入者的负 担，所得税指数化：
特别扣除法；税率调整；指数调整法；实际所得 调整法
特别扣除法：应税所得中，按一定比例扣除因通 胀增加的名义所得；指数调整：调整个人所得税 中的免税额，扣除额以及课税级距；实际所得： 转换为实际所得
2020/1/14
15
财政收入概述
3、税收对投资的影响
（1） 影响机制
税收对投资的收入效应：如果征税和提高税率减 少了投资者的税后净收益，而投资者为了维持过 去的收益水平趋向于增加投资----收入效应：提高 税率，投资增加
第九章 税收的经济效应
4、所得税指数化是减轻通货膨胀的收入分配 扭曲效应的一种方法
按照每年消费物价指数，调整应税所得的使 用税率和纳税扣除额，以剔除通货膨胀所造 成的名义所得上涨的影响。
特别扣除法：按一定比例，扣除因通货膨 胀所增加的名义所得部分。 税率调整法：按通货膨胀指数，降低各级 距的边际税率。 指数调整法：依据通货膨胀指数，调整个 人所得税的免税额、扣除额。 实际所得调整法：以物价指数还原计算应 纳税所得额，按基年的免税额、扣除额 及税率计算应税额。
2、税收支出也是影响收入分配的重要工具 直接对低收入者给予税收优惠照顾； 对有助于间接增加低收入者收入或者减少 低收入者消费支出的行为给予税收优惠 照顾。
3、社会保险税是实现收入分配的良好手段 社会保险税是纳税人的工薪所得作为征税 对象的一种税，在为全体居民提供社会 保障的同时，也发挥了高收入群体和低 收入群体之间的再分配作用。
“拉弗曲线”研究税收负担和税收与经 济的关系。
税 率
B
C
E
A
D F
O
税收或GDP
“拉弗曲线”对说明税率与税收收入或经济 增长之间的关系有重要意义： （1）税率高不一定会促进经济增长，取得 高的税收收入；高的税收收入也不一定 需要高税率。
（2）取得同样多的税收收入可以采用两种 不同的税率，图中C 、E点是高税率，D、 F点是低税率。
税收收入效应 税收效应
税收替代效应
二、税收收入效应
１、概念 收入效应对纳税人在购买方面的影响， 表现为使纳税人的收入水平下降，从而 降低购买量和消费水平。
收入效应
衣 物
Байду номын сангаас
Ａ Ｃ
a c
Ｉ1
Ｉ2
Ｐ１ Ｐ２ Ｄ Ｂ 食品
关税的经济效应分析(20200621124043)
关税的经济效应分析一、贸易小国的关税效应假定进口国是贸易小国，即该国某种商品的进口量占世界进口量的很小一部分，因此，该国进口量的变动不会影响世界市场价格，如同完全竞争的企业，该国只是价格的接受者。
这样，该国征收关税后，进口商品国内价格上涨的幅度等于关税税率，关税全部由进口国消费者负担，如图1所示。
图1贸易小国的关税效应假设图1中的D为国内需求曲线，S为国内供给曲线；P0为自由贸易下的国际价格(也是国内价格)，SC为进口量；P t为征收关税后的国内价格(等于国际价格加关税额)，SC2为进口量。
贸易小国对某种进口商品征收关税后，将产生的经济效应如下。
1 •价格效应(Price effect )。
进口国征收关税将引起国内价格由P0上涨到P t。
2. 消费效应(Con sumption effect )。
征收关税降低了该商品的国内消费量。
征收关税前，国内需求量为G,征收关税后引起价格上涨，需求量减少到C2。
由于征收关税，引起国内消费量的减少，就是关税的消费效应。
关税给消费者带来损失，其损失为a+b+c+d的面积。
由于征收关税，国内消费者减少消费，从而降低了物资福利水平。
3. 生产效应(Production effect )。
征收关税增加了该商品的国内产量。
征收关税前，国内供给量为S,征收关税后引起价格上涨，供给量增加到S。
由于征收关税，刺激国内供给量的增加，就是关税的生产效应。
关税给生产者带来利益，其利益为a的面积。
由于征收关税，一些国内资源从生产更有效率的可出口商品转移到生产较缺乏效益的可进口商品，由此造成了该国资源配置效率的下降。
4. 贸易效应(Trade effect )。
征收关税减少了该商品进口量。
征收关税前，该国进口量为SC,征收关税后，进口量减少到SC2。
由于征收关税，导致进口量的减少，就是关税的贸易效应。
5. 财政收入效应(Revenue effect )。
征收关税给国家带来了财政收入。
只要关税不提高到禁止关税的水平，它会给进口国带来关税收入，这项收入等于每单位课税额乘以进口商品数量，其数额为c的面积。
关税效应
关税效应：征收关税会引起进口商品的国际价格和国内价格的变动，从而影响到出口国和进口国在生产、贸易和消费等方面的调整，引起收人的再分配。
关税对进出口国经济的多方面影响称为关税的经济效应。
历史上对进口商品所征收的关税，不管是从量关税(Specific Tariffs) 还是从价关税(Advalorem Tariffs)，都曾经是政府收入的重要源泉。
但是在当代，关税的主要功能已不再是增加政府的税收，而是去阻挡来自国外商品的进入，保护国内市场和国内相关的产业。
当然，国家有大有小，同样幅度的进口关税，对小国和大国可以产生不同的经济效应。
假定进口国是个贸易小国，即该国某种商品的进口量占世界进口量的很小一部分，因此，该国的进口量的变动不能影响世界市场价格，如同完全竞争的企业，只是价格的接受者。
这样，该国征收关税后，进口商品国内价格上涨的幅度等于关税税率，关税全部由进口国消费者负担。
如果进口国是一个贸易大国，即该国某种商品的进口量占了世界进口量的较大份额，那该国变动进口量就会影响到世界价格。
因此，大国征收关税虽然也有上述小国的种种关税经济效应，但由于大国能影响世界价格，因此从局部均衡分析所得的征收关税的代价和利益对比的净效果，就不同于小国情况了。
相同点：1.关税和配额的经济效应都是用来分析一个国家施行了关税或配额对这个国家的经济包括：产品价格、生产、消费、贸易、财政收入、贸易条件以及福利等方面产生的影响。
2.它们的实施都会带来国内市场价格的上升，如果该国是大国的话也均会使国际市场的价格下降；3.它们的实施都会使国内市场的生产增加；4.它们的实施都会使国内市场上的消费减少；5.它们的实施都会使该国的贸易量减少；6.它们的实施都会使消费者的福利减少，生产者的福利增加，社会总福利净减少（小国）。
不同点：关税和配额的经济效应唯一不同的地方在于，C部分的归属。
在征收关税的情况下，C由政府所得，产生政府的财政收入效应；而在实行配额的情况下，它的归属取决于进口国分配配额的方式以及世界市场上该商品的出口商品状况。
关税的经济效应Economic effects of tariffs
Export Tariff
• 出口税是出口国的海关在本国商品输往国外 时，对出口商品征收的一种关税。 • 征收出口税会提高出口商品的销售价格，削 弱出口商品在国外市场上的竞争能力，不利 于扩大出口。那为什么要征此税？ • 征出口税的原因：
– 保护国内稀缺资源； – 改善贸易条件；
我国实行出口税的产品
requires a signatory (member) country to extend to all other contracting parties any advantage, favor, privilege and immunity affecting trade charges that it grants to another contracting party. ）
Classify
1、According to practice of imposing taxes （根据征税的方法分） 2、According to taxation object（根据征税的 对象分） 3、According to aims of taxation （根据征税 的目的分）
1、According to practice of imposing taxes（按征税的方法分）
3、According to aims of taxation （根据征税的目的分）
• Providing revenues for government budget— —Revenue Tariff（财政性关税） • Protecting an industry from imports—— Protective Tariff（保护性关税） • Revenge ——Retaliatory Tariff（报复性关税） • Deal with emergency ——Emergency Tariff （紧急关税）
第九章__关税的经济效应
• 4、如果进口汽车的名义税率仍旧是10%，而进口 原钢材等中间投入品的名义税率增加到20%，那国 内汽车的有效保护率为？ g=(1.4-2)/2=-30%
分析：对最终产品汽车的有效保护率为负数，是由 于对钢材等征收的名义税率超过了对最终产品汽 车的名义税率，使得钢材等中间产品价格上涨的 数额超过了对汽车征税后附加价值增加的数额而 造成的．
例题：
• 假定在自由贸易情况下，一辆汽车的国内 价格为10万元，其中8万元是自由进口的钢 材、橡胶、仪表等中间投入品的价格，那 另外2万元就是国内生产汽车的附加价值。 现在假定对每辆汽车的进口征收10%的名义 关税，而对钢材等仍然免税进口。这时， 国内汽车的有效保护率为多少？ • g = (3-2)/2 =50%
２、如果现在对进口投入品钢材等征收５％的名义 关税而汽车仍为１０％的名义关税，此时国内汽 车的有效保护率又为多少呢？ g = (2.6-2)/2=30% 3、如果对汽车和钢材等同时征收10%的名义关税,那 么此时国内汽车的有效保护率为多少? g =(2.2-2)/2=10%
总结：
• 当最终产品的名义税率大于原材料等中间 产品的名义税率时，最终产品的有效保护 率大于对它征收的名义税率；只有当最终 产品和中间产品的名义税率相同时，最终 产品的有效保护率才和名义税率相同。
7、净福利效应：福利净损失b+d，这部分损失也称 为保护成本或无谓损失（deadweight loss)
二、贸易大国的关税效应
P S p2 P0 P1 o a b c e d D C2 C1 Q
S1 S2
经济效应分析：
• 1、消费效应：-(a+b+c+d)，小于小国模型中的 a+b+c+d • 2、生产效应：+a • 3、财政收入效应：+(c+e),大于小国所获得的财政 收入C • 4、净福利效应：e-(b+d)
关税的经济效应分析
关税的经济效应分析◇虽然经济学家有关自由贸易会使双方获利的分析令人信服，但在现实生活中，各国宏观经济决策者出于各种考虑或迫于各种压力，仍然在推行各种限制自由贸易的政策。
各种各样的贸易政策会给一国带来不同的经济后果，例如进口关税和进口配额的作用就十分不同。
这些经济后果，是该国各个利益集团因贸易政策实施以后利益变化的加总，即你之所得和我之所失相互抵消以后该国净福利所发生的变化。
我们对各种贸易政策经济效应的分析，必须深入到各利益集团经济福利所发生的不同变化上。
现实生活中使用较多的贸易政策有： 进口关税， 进口配额，出口补贴，自动出口限制、国内产品价格支持、投入品政府补贴、以及反倾销等。
本节对进口关税的经济效应进行分析，下一节再对非关税壁垒的贸易政策和措施展开分析。
历史上对进口商品所征收的关税， 不管是从量关税还是从价关税(Advalorem Tariffs)，都曾经(Specific Tariffs)是政府收入的重要源泉。
但是在当代，关税的主要功能已不再是增加政府的税收， 而是去阻挡来自国外商品的进入，保护国内市场和国内相关的产业。
当然，国家有大有小，同样幅度的进口关税，对小国和大国可以产生不同的经济效应。
如前文所说，分析进口关税的经济效应时，要区分不同的利益集团不同的利害关系。
如果对进口商品征收金额为 t 的从量税，在进口国是一个小国的情况下，可以从这样三个方面来分析该国三个不同的利益群体之利弊得失。
首先，让我们来分析该进口商品国内生产者的福利变化。
由于进口关税使得该国该商品在国内市场上的价格从图7-1纵轴上的 Pw 提高到了 Pt， 因此生产者剩余也增加了面积1。
其次，是该国该进口商品国内消费者的福利变化。
由于国内价格因为关税的征收而提高，使得该国的消费者剩余减少了面积（1+2+3+4）。
最后，是该国政府部门因为关税而增加了财政收入。
在图7-1中，进口关税使得进口数量从Qd-Qs减少到Qdt-Qst，在税率为t的情况下，政府的关税收入为面积3。
大国小国征收关税的经济效应
大国小国征收关税的经济效应（重点，必考）小编：万全二、进口关税的效应：局部均衡分析直接经济效应：（一）价格效应（Pt = Pw + t )征收进口关税首先会使进口产品的价格上升，但国内市场价格上升的幅度如何，则要视关税征收国对世界市场价格的影响力。
若关税征收国是一个小国，对世界市场价格没有任何影响力，则国内市场价格的上涨部分就等于所征收的关税。
若关税征收国是一个大国，其国内供求的变化足以影响世界市场价格，则价格的上升将降低该国对进口品的需求，引起世界市场价格下降。
此时征收关税后的国内市场价格等于征收关税后的世界市场价格加上关税。
（二）生产效应( +a )国内进口替代部门面对上升的国内市场价格，其收益能够补偿因产出增加而提高的边际成本，于是国内生产增加，这就是征收关税的生产效应。
（三）消费效应( -[ a+b+c+d ] )在国内需求弹性大于零的情况下，国内价格提高必然导致消费量的减少，这就是关税的消费效应。
（四）贸易效应征税后进口数量从Q1Q2 下降至Q3Q4（五）财政效应（小国c 大国c+e ）由于征收关税，政府获得的财政收入增加，这就是关税的财政效应。
（六）贸易条件效应若关税征收国是大国，关税还会产生贸易条件效应。
因为此时世界市场上本国进口品价格会降低，若出口价格不变，则本国贸易条件将得到改善。
进口关税的直接经济效应：小国情况进口关税的直接经济效应：大国情况（七）收入再分配效应（八）关税的净福利效应关税的净福利=生产者剩余增加-消费者剩余损失+政府财政收入关税的净福利效应：小国情况即福利效应（= 生产效应+ 消费效应+ 财政效应）小国 a + [ -( a+b+c+d ) ] + c = -（b + d ）大国 a + [ -( a+b+c+d ) ] + ( c + e ) = e -( b + d )关税的净福利效应：大国情况注：Pt --- 关税条件下的国内市场价格Pw --- 自由贸易条件下的国际市场的价格Pw’--- 关税条件下国际市场的价格t ---- 关税a ---- 进口替代的生产b ---- 生产扭曲c ---- 财政收入（小国）d ---- 消费扭曲e ---- 财政收入（大国财政收入之一）Welcome To Download !!!欢迎您的下载，资料仅供参考！。
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2020/12/8
第九章关税经济效应1
中间产 品的名 义税率
25%
75%
中间产品成本
最终产品增加 值变化Vj’
ERP
8000(1+25%)= 10000
8000(1+75%)= 14000
1500010000=
5000
1500014000=
1000
(5000-2000)/ 2000=150%
•e
•SH+F+
T
•SH+F
•关税收入=c •净损失=b+d
•大国政府间接
•关税收入=e
•D
•大国净损失
•= e – (b+d)
•0
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•S •S •D •D
•T=
Ph1′
Pw
2
+
Pw
Pw2 ′
1
2020/12/8
•数量 Q
第九章关税经济效应1
•大国关税的福利效应分析
1. 关税的价格效应：国内p 2. 关税的消费效应: -(a+b+c+d) 3. 关税的生产效应：+a 4. 关税的税收效应：+(c+e) 5. 关税的贸易条件效应：改善（出口价格不变时） 6. 关税的净福利效应: e-(b+d), 具体取决于二者的大
1
0
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2020/12/8
•数量 Q
第九章关税经济效应1
•小国征收关税的经济效应
1. 关税的价格效应：国内p
2. 关税的消费效应: -(a+b+c+d)
3. 关税的生产效应：+a
4. 关税的税收效应：+c （ a和c也称为再分配效应）
5. 关税的净福利效应: -(b+d)，此部分属于无谓损失 （deadweight loss）。
•ai: 投入品在制成品中的比重
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2020/12/8
第九章关税经济效应1
结论（Conclusion)
1、当最终产品的名义税率大于中间产品名义税率时，
§ 最终产品的有效保护率大于其名义税率。
§
T>t， E>T
2、当最终产品的名义税率小于中间产品名义税率时，
§ 最终产品的有效保护率小于其名义税率(负保护)。
(1000-2000)/ 2000= -50%
50%
(学生计算)
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第九章关税经济效应1
计算：
§ 在自由贸易下，某型号小汽车为20万元， 其成本包括：发动机5万元，其他零部件8 万元。现在对进口汽车征收60%的进口关 税，对发动机征收40%的关税，其他零部 件征收20%的关税。问对小汽车的实际保 护率是多少？（必须列出计算过程）。
第九章关税经济效应1
二、最优关税率
§ 能使本国的经济效益达到最大的适当税 率，被称为最优关税(Optimum Tariff) 率。
§ 最优关税的取值范围：零关税和禁止性关
税之间的某一点上。
§ 满足： e – (b+ d) = 极大值
§
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第九章关税经济效应1
•小
•征税不能改善贸易条件，只能使贸易量
6. 其中, b为生产扭曲（production distortion ）， 表示征税后国内成本高的生产替代原来来自国外成 本低的生产，而导致资源配置效率下降所造成的损 失。
7. d为消费扭曲(comsumption distortion).
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第九章关税经济效应1
（一）小国模型
•外国出口商：
• 价格 •（千元）
•本国钢铁进口市场
•
-(e+f )
•本国收益：
•
e-(b+d )
•总计：-(b+d+f )
•关税t=0.5
•b+d •A
•出口供给
•1.
3 •1.
•g •e
•f
•C
0
•B
•0. •M2 •f
8
•进口需求 •关税后进口需求
• 50 60 •M1
Q数量
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2020/12/8
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第九章关税经济效应1
二、名义保护率
1、名义关税（Nominal Tariff）： § 某种进口商品进入该国关境时海关根据海关税则所
征收的关税税率。
2、名义保护率（Nominal Rate of Protection, NRP）
§ 由于实行保护而以其的国内市场价格P高于国际市 场价格P ’的部分占国际市场价格的百分比。
第九章关税经济效应1
意义：贝拉·巴拉萨 （Bela Balassa）：
“ 经济学家们传统地把注意力集中在最终产 品上，似乎全部生产阶段均在一国内完成， 从而仅考虑关税对这类贸易的影响。但是， 由于中间产品贸易的存在，名义保护利率 就不足以说明保护的真实程度”。
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第九章关税经济效应1
幅度削减投入品的关税税率，小幅度削减 或者不削减制成品的关税税率，可以在降 低总体关税水平的同时，不降低对本国被 保护产业的有效保护。
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2020/12/8
第九章关税经济效应1
3rew
演讲完毕，谢谢听讲!
再见，see you again
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2020/12/8
第九章关税经济效应1
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2020/12/8
第九章关税经济效应1
美国名义关税和有效关税最高的10个行业
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第九章关税经济效应1
日本名义关税和有效关税最高的10个行业
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2020/12/8
第九章关税经济效应1
§ 2、有效关税与关税减让谈判 § 在一揽子削减关税的关税减让谈判中，大
• 价格
•（ 千 元 ）
•本国市 场
• 价格
•（ 千 元 •供 ） 给
•本国钢铁进口市场
•1.5 •关税t=0.5
•1
•M2=40
• 需求
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•S1 •S2 •60 •70
•C2 •C1 •110•120
•数 量
•M1＝60
2020/12/8
•外国出口供给
•本国进口需求
•M2 •0 40
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第九章关税经济效应1
a.全部商品加权平均法 关税水平=进口税款总额÷进口总额 b.有税商品加权平均法 § 关税水平= § 进口关税总额/有税商品进口总额 C.选择性商品加权平均法 § 关税水平=若干种有代表性商品进口税款总
额÷若干种有代表性商品进口总值
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§
T<t， E<T
3、当最终产品和中间产品的名义税率相等时，
§ 最终产品的有效保护率才和名义税率相等。
§
T=t， E=T
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第九章关税经济效应1
有效保护率的政策含义
1、有效关税和关税结构 合理的关税结构：升级的关税结构（Escalated
Tariff Structure） 即一国合理的关税结构应该是随着产品加工程 度的提高，不同中间产品和最终产品的进口税 率不断提高。即呈现出关税梯级。 § 进口国的同类产品得到有效的保护
国
下降，因而其福利水平下降，所以小国的
最适关税为零；
•大
•由于大国征收关税能改善贸易条件，因而
国
提高其福利水平，故只有大国存在最适关
税。
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第九章关税经济效应1
第二节 关税的衡量
•一、关税水平
•1、概念： • 是指一个国家或地区进口税的平均税率。 •2、计算方法： •（1）简单算数平均法 •关税水平= • 税则中所有税目的税率之和/税目数之和 •（2）加权算术平均法
•M
•关 税 后 进 口 需 求 60 •进 口 数
量
1
第九章关税经济效应1
•大国征收关税的经济效应
•价格
P •R
•大国与小国征收关税的最主要的差异 在于大国征收关税可以影响贸易条件。
•S •消费者剩余减少=a+b+c+d
H
•生产者剩余增加=a
•P
•ePh′
•P
•a
•wPw′
•E •H′
•b •c •d •H
第九章关税经济效应1
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第九章关税经济效应1
第一节 关税的经济效应分析
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第九章关税经济效应1
一、关税的效应：局部均衡分析
1、小国征收关税的影响
2、大国征收关税的影响
注：小国指在世界生产贸易中所占份额小， 因而其出口供给和进口需求变动不会影响 国际商品价格，反之，就为大国
•本国市场 • 价格
•( 千 元 •S 供 )给 曲 线
•M
2
•本国钢铁进 口市场
•A
•C •B
•出口供给 •进口需求
•D 需 求 曲
线
•S1 S2
C2 C1 •Q 数
•60 65 115 120 量
•M
12020/12/8
•M2
•关税后进口需求
• 50 60 •M1
Q数量