××××有限公司存货管理办法
存货管理办法
存货管理办法第一章总则第一条为规范公司存货管理，真实、完整地反映产品成本，保证会计信息的真实、合法、完整，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则-存货》以及国家有关法律、法规、集团财务制度，结合公司的实际情况，制定本办法。
第二条本办法适用于公司及其所属各项目。
第二章存货的定义第三条存货是指各项目在日常活动中处在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
包括原材料、周转材料、低值易耗品、已完工未结算工程等。
第三章存货管理的一般规定第四条存货应当定期盘点，每年至少盘点一次。
盘点结果如果与账面记录不符，应于期末前查明原因，履行相应审批程序后，在期末结账前处理完毕。
盘盈或盘亏的存货，如在期末结账前尚未经批准的，应在编制财务会计报告时先按相关规定进行处理，并在会计报表附注中做出说明。
存货盘亏造成的损失，应当计入当期损益；盘盈存货应按重置成本作为入账价值，并冲减当期管理费用。
第五条存货管理中的不相容岗位应当分离，岗位设置应符合内部控制要求。
第四章原材料管理第六条原材料是指企业在生产过程中经加工改变其形态或性质并构成产品主要实体的各种原料及主要材料、辅助材料、外购半成品（外购件）、修理用配件、包装材料、燃料等。
第七条原材料管理主要包括采购管理、验收管理、领用管理、盘存管理等环节。
第八条原材料采购管理原材料计划管理部门应根据存量管理基准、用量预算，参照市场供应情况拟订采购计划，经项目经理审核批准后方可采购。
材料采购时，采购部门应根据批准的采购计划进行，符合招标要求的应招标确定供应商，达不到招标要求的应比价择优采购。
采购合同签订前须会签相关部门，合同签订须经授权，如需变更合同须履行原合同签订程序。
签订的合同副本应送财务和合同管理部门留存。
第九条原材料入库管理原材料入库前应依据合同进行清点，办理实物和相关资料的交接手续。
原材料入库前应进行验收，未经检验合格的原材料不得入库。
各项目应加强原材料采购入库各项单据管理，及时登记原材料台账，采购部门应及时将相关单据（发票、收料单、材料清单、现场收料小票、过磅单、检斤检尺单等）送财务部门办理资金支付或报销手续。
存货管理办法
存货管理办法XXX存货管理办法第一章总则第一条为加强XXX（以下简称“公司”）的存货管理，保证正常生产经营需要，提高存货使用效率，规范管理流程，特制定本制度。
第二条本制度所称存货，主要是指企业在生产经营过程中为销售或者耗用而储备的物资，包括原材料、元器件、零部件、包装物、低值易耗品、半成品、产成品、发出商品等。
第三条存货管理应实行岗位分离原则：1、采购人员与复核、审批人员的岗位分离；2、采购人员与验收、存货保管人员岗位分离；3、存货保管人员、会计记账人员岗位分离；4、存货的盘点应由存货保管人员、会计记账人员及独立于这些岗位之外的人员共同进行。
第四条本制度适用于本公司及全资、控股子公司的存货管理。
第二章存货管理职责分工XXX负责生产经营所需原材料、元器件、零部件、包装物、低值易耗品（办公用品除外）的采购、入库以及不合格的退货。
第六条生产部负责生产经营所需外协、外包零部件的委托加工、入库以及不合格的退货；负责存货的库房管理、商品发货和运输管理，是存货的归口管理部门。
第七条质保部负责存货的入库检验。
第八条财务部负责存货的会计记账、成本核算、盘点；负责发出商品的财务稽核。
第九条各分厂和职能部门是存货的领出和使用部门。
第三章存货管理内容第十条存货的验收、入库管理一）外购物资验收、入库1、采购员按《采购作业计划》将外购物资采购回厂应将物资放置在“待检区”，在一个工作日内填写《外购器材进厂报检单》向质保部报检，报检合格后办理入库手续，未报检或者检验不合格仓库保管员不得办理入库手续。
采购员应对验收后不符合要求的货物负责，如确系产品质量原因且系非人为失误所致，应及时与发货厂家确认退货事宜。
所有进入仓库的外购物资必须按采购部门提供的清单核实如下项目：工程编号、项目名称、物资名称、供货单位、型号规格、数量、价格和包装。
2、外购物资办理入库手续时，不论是否到厂采购员必须及时填写《物资交接清单》和《入库单》，《物资交接清单》交采购计划员以核销计划，《入库单》交仓库保管员办理入库手续。
公司存货管理规章制度
公司存货管理规章制度第一章总则第一条为规范公司的存货管理，提高资金利用效率，防范存货的滞销和损耗，制定本规章制度。
第二条本规章制度适用于公司内所有涉及存货管理的部门和人员。
第三条公司的存货包括原材料、半成品、成品和其他杂项物资等。
第四条存货管理工作的目标是合理控制存货的数量和质量，保证存货安全，并确保供应和销售正常进行。
第五条存货管理应遵循经济、适度、安全、保值的原则。
第六条存货管理部门应建立健全存货管理制度，并进行监督和检查。
第七条存货采购、入库、出库、使用、报废等环节的操作人员应遵守本规章制度的各项规定。
第二章存货的采购第八条存货的采购应根据公司业务的需要、市场需求和质量要求进行合理规划和控制。
第九条存货的采购需通过合同和采购单等文件进行规范。
合同和采购单应包括存货名称、数量、质量标准、价格、发货期限等内容，并由相关部门审核和签字确认。
第十条存货的采购应委托专业采购人员进行，采购人员应对供应商的信誉和质量进行评估，并进行比较分析。
第三章存货的入库第十一条存货的入库应严格按照采购合同和采购单的要求进行核对和验收，确保存货的数量和质量符合要求。
第十三条存货的入库应进行分类和标示，确保存货的归置和管理便捷。
第十四条存货入库后，应及时进行质量检验和抽样检测，确保存货的质量符合要求。
第四章存货的出库第十五条存货的出库需经过申请、审批和领用等程序，制定出库单据，并由相关人员进行确认和签字。
第十六条存货的出库应按照先进先出原则进行，保证存货的及时使用和更新。
第十七条存货的出库记录应包括出库数量、领用部门、领用人员、领用日期等。
第十八条存货的出库应进行登记和跟踪，确保存货的流向和使用情况。
第五章存货的使用和报废第十九条存货的使用应按照公司规定的用途，做到合理、节约和安全使用。
第二十条存货的报废应经过申请、审批和核准等程序，并进行报废处理。
第二十一条存货的报废应及时进行登记和记录，报废的存货应进行标记和分类。
XX公司存货管理办法(专业完整模板)
XXXXXXXXXX有限公司文件XXXX〔20XX〕XXX号XX公司存货管理办法第一章总则第一条为规范XXXXXXXXXXXX有限公司（以下简称XX公司）的存货进出、堆放、存储管理，加快存货流转速度和营运效率，并确保公司存货安全和账实相符，使存货管理工作责权明晰，监管合理有效，特制订本办法。
第二条本办法适用于XX公司及其所管辖下的所有公司。
第二章存货的基本概念第三条货权：即货物的所有权，是指同时享有存货（商品）的占有、使用、收益和处分的权利。
第四条责任存货：是指我方应行使管理职责的存货，包括但不限于：有货权存货和无货权存货。
第五条有货权存货：我司拥有所有权的存货，一般是指从我司与供应商签订采购合同开始，到我司将货权转移至买方为止的交易过程中各阶段存货的总和，包括合同存货、采购在途存货、在库存货和发货在途存货。
凡是需由我司开具增值税发票或由我司对供应商支付货款的存货应纳入有货权存货范畴。
（一）合同存货：已签订采购合同，货权尚未转移至我司，但根据合同的约定，货权将转移至我司的商品数量及金额。
（二）采购在途存货：货权已转移至我司，但货物在运输途中且尚未入库的商品数量及金额。
（三）在库存货（含厂存货、存放在客户仓库的存货及存放在公共仓库的存货）：货权已属于我司，且货物已入库的商品数量及金额。
1、厂存货：是指供应商向我司出具了商品货权的转移凭证，并明确了我司的提货权利和货物的存放地，但在实物形态上我司并未实际掌控，商品实际上仍处于供应商的控制（保管）中。
厂存货应纳入我司的授信管理，供应商出具的商品转移凭证不能作为核销预付货款授信的依据。
2、存放在客户仓库的存货：是指为提高工作效率、便于及时发货销售，减少仓储费用而把货物存放在客户仓库（免仓租）的存货。
3、存放在公共仓库的存货：是指我司将货物存放在自行租赁（具有一定专业资质）的第三方公共仓库的存货。
（四）发货在途存货：货物已出库，但货权尚未转移至买方的商品数量及金额。
公司存货管理办法
公司存货管理办法（一）存货分类：存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品及自制半成品、已完施工未结算、库存商品、房地产开发成本、其他存货等。
（二）存货取得和发出的计价方法：存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
领用和发出时，工程项目按材料计划价计价，其他单位按加权平均法计价。
应计入存货成本的借款费用，按照借款费用的有关规定处理。
（三）低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销；钢模板等周转材料按周转次数分次摊销。
（四）根据《企业会计准则第15号—建造合同》的有关规定，工程施工成本以实际成本核算，包括直接材料费、直接人工费、施工机械费、其他直接费及应分配的施工间接成本等。
已完工未结算核算的内容系累计已发生的施工成本和已确认的毛利大于累计已办理结算的合同价款的差额在存货中反映，累计已发生的施工成本和已确认的毛利小于累计已办理结算的合同价款的差额在预收账款中反映，不在本项目反映。
（五）存货的盘存制度为永续盘存制。
（六）存货跌价准备的确认标准及计提方法：存货按照成本与可变现净值孰低计量。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
其中：商品存货的可变现净值为估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额；材料存货的可变现净值为产成品估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额；存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
年末对在施的工程项目进行减值测试，如果建造合同的预计总成本超过合同总收入时，则形成合同预计损失，对其差额按照完工百分比提取损失准备，并确认为当期费用，在施工期内随着施工进度将已提取的损失准备冲减合同费用。
XXX公司存货管理办法
关于印发《XXX公司存货管理办法》的通知公司各部门：根据一院下发两金管理指导意见，结合公司实际情况，编制《XXX公司存货管理办法》，现予印发，请遵照执行。
二〇一五年五月十六日- 1 -XXX公司存货管理办法第一章总则第一条为确保存货的安全完整，提升存货管理效能，深化财务内控体系建设，根据《中华人民共和国会计法》、《企业内部控制应用指引第8号—资产管理》等法律法规，结合公司实际情况，制定本办法。
第二条本办法所指存货是指公司拥有或控制的原材料、在产品、在研品、产成品。
第三条公司存货管理的基本原则：（一）安全完整原则。
（二）经济性原则。
（三）全面受控原则。
第二章存货管理的职责要求第四条公司通过建立存货业务的岗位责任制，明确存货取得、验收入库、领用发出、盘点处置、付款记账等全过程管理中各相关部门和岗位的职责权限与审批流程，确保办理存货业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。
第五条公司不得由同一部门或个人办理存货管理的全过程业务。
存货业务的不相容岗位至少包括：（一）存货的采购、验收与付款；- 2 -（二）存货的保管与清查；（三）存货的销售与收款；（四）存货处置的申请与审批、审批与执行；（五）存货业务的审批、执行与相关会计记录。
第六条库存物资采购部门的职责包括但不限于：（一）结合库存、项目、预算与市场行情，制定具体采购计划并实施；（二）根据《合同法》等法律法规制定统一的采购合同格式文本，履行相关合同审批手续，签定采购合同；（三）根据审批流程与权限制定统一的合同履约申请单；（四）编制合格供应商名录，供货商议价，组织大宗存货采购的招投标；（五）协助进行存货的验收、清查盘点工作。
第七条验收部门的职责包括但不限于：（一）根据库存物资的不同取得方式，分别规范验收标准与流程；（二）必要时可委托具有检验资质的机构或聘请外部专家协助验收；（三）根据审批流程与权限制定统一的验收单，出具验收结论第八条仓储部门的职责包括但不限于：（一）根据存货的性质分类妥善贮存，保证存货的完全完整；（二）按照存货的种类建立台账，并定期与财务部门核对；- 3 -（三）根据审批流程与权限制定统一的入库单、出库单、存货退回单；（四）在财务部门的监督下进行存货盘点清查，出具盘点报告，及时反映盘盈、盘亏情况，履行相关处置程序。
存货管理办法样稿
公司存货管理办法第一章总则第一条为进一步加强存货的管理工作，规范存货管理行为，加快存货周转，降低公司经营风险，根据《公司会计准则》，结合我公司的实际情况，制定本办法。
第二条本办法所指存货是指公司在日常经营活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
存货主要包括：公司公司销售、公司公司、公司公司销售品、、销售用品、公司公司销售品、公司公司公司销售商品、委托（受托）代销商品、原材料、宣传用品、包装物和低值易耗品等。
第三条本办法适用于全市各分公司公司。
第二章存货管理职责及分工第四条存货管理按照“职责分工，归口管理”的原则，实行业务管理部门、财务部门、实物保管部门分工负责，具体各类别存货实行归口部门管理。
第五条业务管理部门是本公司公司存货管理的责任部门，负责本公司公司存货管理实施细则的制定和修订；牵头组织本公司公司存货要数或进购、销售、盘存、处置等事项的具体实施；负责公司公司存货管理信息系统的建设、应用和运行管理；对本公司公司存货进行分析、预警，对下属部门和实物保管部门存货管理工作进行监督检查，牵头负责业实对账。
第六条财务部门负责存货管理制度、存货考核办法的制定和实施；负责存货核算、分析通报；负责库存商品要数的审核；负责定期对管理部门和实物保管部门存货管理工作检查盘点，牵头负责业财对账。
第七条实物保管部门负责存货收、发及日常保管、盘点，负责存货进销存原始凭证填制和向财务部门报账。
实物保管部门实行实物管理和系统（台账）管理分岗设置，确保存货的入库、请领、发放等规范管理。
第八条存货归口管理分工：销售商品有销售部门管理，原材料、低值易耗品由综合管理部门管理或者技术部门管理。
以上未明确的由各单位自行确定存货归口管理部门。
第三章存货核算管理第九条存货同时满足下列条件时，才能予以确认：（一）与该存货有关的经济利益很可能流入公司；（二）该存货的成本能够可靠地计量。
公司存货管理规章制度范本3篇
公司存货管理规章制度范本3篇公司为了加强对存货资产的管理，保证公司存货的安全完整，就必须要要制定并实施相应的存货管理制度。
下面一起看看存货的管理制度范本吧，希望对大家有帮助!存货管理制度范本篇一第一章总则第一条为了加强公司存货资产的管理，保证公司存货的安全完整，加快存货周转，减少积压，从而提高企业经济效益，特制订本制度。
第二条本制度所称存货是指公司在正常经营过程中持有的以备出售的商品，与商品配套的物品，各类维修配件、耗材、赠品等，包括各类商品、材料、包装物、低值易耗品、委托代销商品等。
第三条仓库隶属于财务部门管理，仓库应按照存货管理规定建立台帐，对保管的存货按品种、规格、数量(收、发、存)进行详细记录。
第四条财务部要及时与仓库进行数量核对，并检查收、发、结存情况。
第五条财务部等部门必须健全各项原始记录、严格验收和清查盘点制度,做好存货管理工作。
第二章库存商品采购入库管理第六条采购计划管理1、制定采购计划的原则：保证合理的库存，加快库存商品的周转，尽可能降低库存风险，节约采购、仓储费用。
2、制定计划时需考虑的因素：分公司的销售计划;商品销售需求情况;商品实际库存情况;供应商的供货周期;供应商销售政策;经济批量等因素。
3、市场计划(专员)在制定采购计划时，把握好订货节奏，避免商品跌价而形成不应有的损失。
为了保证市场供应，分公司采购计划可按周或旬、月编制，采购计划经分公司总经理批准后组织实施，并送财务部一份以便组织安排资金，送库存管理人员一份以备收货。
市场计划(专员)应做好相应采购计划明细记录表，以便核查到货进度及实际收货和欠货情况。
第七条入库验收管理1、库存管理人员在接到采购部门转来已核准的“采购计划单”时，按供应商、库存商品类别及交货日期分别依序排列存档，并于交货前安排存放的库位以利收货。
2、商品运到后，库房保管人员与市场计划(专员)一起验收商品(为了公正，商品入库验收不少于两人)。
一般情况下，若商品包装完好，可以按件清点商品数量;若出现包装破损，必须开箱验货清点商品数量。