公司财〔2012〕196号关于下发固定资产清理及盘点的通知

中铁十一局集团第五工程有限公司文件公司财…2012‟196号关于下发固定资产清理及盘点的通知各项目部、队、建安分公司、桥梁公司、路辉房地产开发公司、设备公司、检测公司、物管中心、信息中心:为加强公司固定资产管理，摸清企业家底，了解公司固定资产实际使用情况，根据上级及公司固定资产管理相关规定，按照公司领导安排，公司将对所有单位固定资产进行全面清理，现将有关情况通知如下：一、成立组织机构，保证固定资产清理工作有序进行1、公司成立固定资产清查领导小组组长：蒋国云王政松副组长：汪满建徐奎组员：设备部、工程部、中心试验室、公司办、宣传部、财务部、审计部、监察部。

—1 —2、公司成立固定资产监盘小组在固定资产清查领导小组的领导下，公司成立以上述部门和设备公司为成员的1-2个盘点监盘小组，负责全公司所有固定资产的盘点、监盘，资料归口汇总、上报、损失处理工作。

3、公司成立固定资产损失鉴定小组鉴定小组负责人：汪满建徐奎成员：谢先武谭立平李秀建叶廷勇李贤何柳4、所属单位成立固定资产盘点实施小组组长：经理、书记。

副组长：分管生产的副经理组员：物资设备部、工程部、试验室、办公室、财务部。

所属各单位成立以项目（分公司）领导为首，各部门人员组成的自查盘点实施小组，制订具体的盘点计划、措施，落实到具体责任人，按照实物资产归口管理负责的原则，负责本单位固定资产的清理、盘点，分门别类制作、上报固定资产清查盘点表。

经过系列审批程序后，接受公司委托，处臵固定资产。

公司机关各部门比照所属单位清查、自盘。

从本通知下发之日起，将通知要求传达到每一位职工，共同监督公司整个固定资产盘点、处臵全过程。

二、固定资产清查盘点基准日、盘点相关事务期间1、本次固定资产清查、盘点基准日为2012年6月30日；2、本次固定资产清查期间为2012年7月1日起至11月30日止；2012年7月1日至7月20日为各单位自查期间；—2 —2012年7月21日至9月30日为公司固定资产监盘时间；2012年10月1日至10月31日为固定资产报废处臵方案报批、审批和处臵时间；2012年11月1日至11月30日为公司财务部门调整帐务，上报税务部门审批时间。

三、固定资产清查范围本次固定资产清查范围为各单位所使用的全部固定资产（价值2000元以上并且使用年限为1年以上资产），不管该固定资产实力属于公司或项目，见固定资产就清理、盘点，包含权属为公司、设备公司、项目部、分公司的固定资产。

包括公司财务帐显示的固定资产，各单位部分自列的固定资产，应该纳入固定资产核算而列入低值易耗品的固定资产，应纳入固定资产管理而采取其他方式处理的实物固定资产。

因转帐手续不齐而设备已经实际到达的，由使用单位一并纳入本次清查盘点范围。

涉及到本公司固定资产具体如下：房屋建筑物、龙门吊、吊车、叉车、挖掘机、装载机、推土机、平地机、压路机、搅拌机、泵车、拌合站、整平机、各种类型运输车、指挥车、通风机、发电机、压力试验机、开关柜、水泥抗折机、水泥净浆搅拌机、多功能取芯机、切割机、磨平机、测钙仪、天平、强度仪、筛析仪、振实台、振摆仪、击实仪、拉力机、钢筋位臵检测仪、含气量测定仪、锈蚀仪、干燥箱、养护箱、真空饱水机、取样机、抗渗仪、探触仪、控制仪、观测仪、拉拔仪、脱膜器、锯石机、高温炉、阻力仪、粉尘采样机、路强仪、数显比表面积仪、全站仪、水平仪、轨道精调系统、II—3 —板速调标架、全站仪棱镜、台式电脑、笔记本电脑、空调、打印机、复印机、照相机、摄像机、投影仪等等。

四、固定资产清查部门职责及分工所属单位部门职责及分工为：办公室负责清查、归口上报办公、宣传用固定资产；工程部负责清查、归口上报测量设备；试验室负责清查、归口上报试验设备；物资、设备部门负责清查、归口上报机械设备、运输设备、生产设备及各种小型机具。

财务部门负责监督盘点清查，核对固定资产财务帐，汇总本单位各归口部门提供的固定资产，形成各单位盘点汇总清查表。

路辉房地产公司、物业管理中心负责对所管理的房产进行全面清查、上报。

对于完工收尾项目，由于组织机构不健全，由收尾负责人及财务人员履行上述职责。

履行职责有困难的，联系公司相关实物管理部门协调处理。

五、固定资产盘点、清查程序及具体措施1、各单位自查、自盘各单位对所使用的全部固定资产进行全面清理，盘点。

盘点时各归口实物管理部门、财务部门人员必须参加，参与盘点人员和具体使用人员要本着对单位、对自己负责的态度，实事求是、无一遗漏地对所在单位管理或使用的固定资产进行盘点。

按照盘点人、监盘人进行职责分工，盘点人、监盘人、使用人在盘点表上签字确认。

对自行管理的固定资产，截止6月30日，填制固定资产原值、累计折旧。

对公司在册的固定资产，比照2012年6月财务部下发的《全公司固定资产情况表》中的原值、累计折旧、净值金额填制。

特别注意对没有进行固定资产登记但是属于单位出资购臵的固定—4 —资产，必须纳入本次盘点范围。

由于历史原因，已经进行报废留用处理的固定资产，本次照样纳入盘点，按照公司帐销案存资产管理。

具体需要填制的表格见《固定资产清查盘点表》。

对本次盘点盘盈的固定资产，首先由该单位财务核对帐务，找出该固定资产应该按正常程序组资的时间，以便合理确定该固定资产的折旧情况，然后财务按照错帐更正的方法予以调整。

对非本单位购臵的，但属于公司范围内购臵的固定资产，盘盈单位没有资料可供查询，使用人提供线索，在全公司范围内查询，并在盘点表中注明，由公司监盘小组核实后，填制《盘盈固定资产情况表》。

2、公司组织相关部门监盘在各单位自查的前提下，为确保公司固定资产整体完整，有效，公司将组织相关固定资产管理部门对所有固定资产进行全面现场监盘，防止遗漏或重复盘点。

对在项目自盘与公司监盘过程中，由于设备的调拨原因产生的差异，由实物管理部门提供从6月30日至设备监盘日所有单位设备调拨记录，设备监盘小组应剔除该正常影响因素，核对各单位固定资产盘点的准确性。

3、粘帖或标识固定资产号码，准确核定固定资产“身份”为防止固定资产使用与管理脱节，避免实物管理部门、帐务管理部门、使用单位各行其是，张冠李戴，固定资产自查盘点、监盘后，由公司固定资产监盘小组在每台（套、幢）固定资产上粘贴或标识固定资产管理号码。

机械设备、生产设备、无车牌号码的部分运输设备编码按照股份公司设备管理编码设臵；车辆设备按照车牌号码设臵；测量仪器按照该仪器出厂号码设臵；其他固定资产根据—5 —实物管理部门需要，本着好理解、简单操作的原则编码，该编码一经确定，不得随意更改编码规则。

4、收集、汇总固定资产盘点资料，核实固定资产盘点情况公司固定资产监盘小组在现场核实后，各单位在5日内上报该单位固定资产盘点情况表。

为进一步核实盘点的准确性，各单位归口部门向公司归口部门上报盘点表，财务部门向公司财务部汇总上报该单位盘点表。

公司各归口部门审查核实后，报送公司财务部汇总全公司固定资产情况表，横向、纵向表格一致，确保本次固定资产清查的准确性。

该上报表与汇总表应将拟报废固定资产分别标明。

经公司固定资产监盘小组核对所有固定资产一致后，财务部门应将所有固定资产再反馈至各归口管理部门和所属单位，确保固定资产盘点的有效性，建立后期固定资产管理的基础。

六、拟报废固定资产评估程序及要求根据实际情况，为合理优化固定资产，避免评估的盲目性和禁止随意处臵，对未达到报废年限，确实不能使用或无修复经济价值的固定资产进行性能评估。

为避免公司固定资产处臵损失大起大落，在本着厉行节约的前提下，建议分设备情况，逐步处理设备报废情况。

对拟处臵的固定资产应拍照或摄像，采集相关技术指标数据，证明该资产确实无修复利用价值。

由于固定资产价值较大，评估涉及的专业性强，因此评估人员应由所在单位熟悉、了解该固定资产性能或使用情况的专业人员担任，也可邀请使用该固定资产的人员参与，听取他们的意见，共同评估，评估表上参与人员应签署意见。

根据收集的该固定资产使用情况及评估情况报告书，经过公—6 —司固定资产损失鉴定小组鉴定，提出固定资产处臵意见，报公司领导审批。

具体表格见《固定资产-** 技术状况检查（鉴定）记录表》。

七、集体决策，及时处臵报废固定资产1、经过有效鉴定，各归口部门提交固定资产报损报告。

在合理考虑报损固定资产规模，整体固定资产管理和损失情况的前提下，通过清查，对确实不能使用或无修复经济价值的固定资产，由公司各归口部门收集整理本部门管辖的拟报废固定资产评估表和相关音像资料、所属单位报告，形成该类资产报损汇总表。

经过公司固定资产鉴定小组审批同意后，形成分类报损报告（含盘亏资产），提出本实物管理部门的处理意见，提交总经理办公会会议审议。

2、集体决策，审批固定资产损失情况根据各归口部门提交的各类固定资产报损报告，由公司总经理办公会集体讨论，审批各类固定资产损失情况。

需要报请上级主管部门审批的，应报请上级部门审批。

3、根据授权，及时处臵报废固定资产按照审批的处臵方案，对价值不大，零星固定资产，公司应及时委托项目处臵固定资产。

对价值较大，数量较多的，由公司派人或片区集中处臵，减少费用，优化固定资产。

4、根据处臵方案情况，财务部门及时更新帐务根据总经理办公会会议决议，报损的固定资产，各归口部门应及时处臵，提供资料给财务部门及时处理帐务，原则上未到报废期—7 —限提前报废设备的损失由所在单位承担。

财务部门同时收集该资料向机构所在地国税部门申报固定资产损失。

盘盈的固定资产，根据总经理办公会会议决议，按照相关会计准则要求及时处理。

八、建立长效机制，保证固定资产安全完整，利用有效1、定期盘点，保证帐实相符从本次公司大规模盘点后，各所属单位主管领导应至少每年组织相关部门人员对所使用、管理的固定资产盘点清查一次，盘点部门为所属单位实物管理部门、财务部门或其他监管部门。

实物管理部门、财务部门各留存一份盘点表。

公司所属部门在以后的检查中随机抽查盘点，检查所属单位盘点资料，保证每年固定资产帐实相符、帐帐相符，保证公司固定资产的安全完整，利于公司和各单位的监管。

2、分工负责，收归固定资产管理权限公司具体分管固定资产的部门职责如下：公司办公室负责办公电脑、笔记本、大型打印机、复印机、空调及其他办公用品的实物审批管理；设备部负责机械设备、车辆、生产设备（含各种小型机具）的实物审批管理；工程部负责测量仪器的实物审批管理；中心试验室负责试验仪器的实物审批管理；宣传部负责照相、摄影等宣传用品的实物审批管理；财务部负责所有固定资产的核算管理。

从本文件下发之日起，公司收回所属各单位的固定资产采购审批权限，按照项目（分公司）上报、公司实物管理部门审查、分管领导和主管领导审批的程序办理，不得多头设臵审批权限。

公司所—8 —有固定资产采购权限收回公司后，为适应集中采购的实际情况，一般情况下，欠各供应商设备款挂公司财务部，公司根据合同和资金情况统一支付。