收入分配与社会保障理论

资料来源；［美］曼昆：《经济学原理》（上册），梁小民译， 生活、读书、新知三联书店、北京大学出版社1999年9月第1版，第251页。
美国的社会保障
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由联邦社会保障总署掌管，包括社会保险和社会福 利两部分。
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社会保险： 支出占联邦预算60％以上，包括养老保险、遗属保 险、伤残保险和老年医疗保健（65岁以上老人） 社会福利： 为伤残者、穷人和特定少数民族提供实物和现金帮 助。（如食品券、廉价住房、救济金等） 失业保险由各州政府自行建立和管理。
基尼系数 （Gini Coefficient）
• 基尼系数由洛伦兹曲线而来，是洛伦兹
•
曲线的指数化。 基尼系数＝A／（A+B） A为阴影部分，B为OEF。
二、收入分配的主要理论观点
• 功利主义：
反对政府在收入分配上搞平均主义
• 正义论：
政府推行收入平等化的公共政策是必要的
• 机会平等论：
只要机会均等就是公平
• 1、传统体制下，‚社会‛二字的保障制 度，是指国有制单位职工的‚铁饭碗‛ 制度。‚文化大革命‛期间，社保基金 的管理工作陷入瘫痪。之后，社会保险 演变为‚企业保险‛。
• 2、市场经济体制下，我国已经形成以养老、 事业、医疗三大保险为基本项目，以工伤 保险、生育保险、社会救济和社会福利、 社会优抚等辅助项目的社会保险体系。
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福利经济学的效率与公平之争
• 旧福利经济学庇古（Pigou A.C.)的主张
• 新福利经济学帕累托（Pareto）的主张
旧福利经济学：庇古（Pigou A.C.)的主张
• 社会福利的基本命题：
1. 国民收入越大，社会福利越大； 2. 国民收入中穷人所占份额越大，社会福利也就 越大； 3. 国民收入增长越稳定，社会福利越大。
医疗保险是官助民办。即官方通过向商业保险机构 提供资助和补贴来向国民提供各类医疗保险。
瑞典的福利国家模式
• 三个基本原则：
保证个人和家庭的最低收入；保证个人和家庭 有能力应付生病、失业和养老等“社会意外事 故”；保证一定范围内的社会服务向全体国民 提供最好的服务。
• 两个基本特点：
激进的收入平等化（年薪最高的110家大公司 领导人的工资与普通工人工资相比，税前为 127：1，税后为5：1）；高而全的福利。
正 义 论
• 提出：
哲学家约翰· 罗尔斯（John Rawls)
• 主要观点：
各个社会成员因所处地位和境遇不同，因而对 公正的理解是不同的。罗尔斯认为，客观的公 正只存在于社会成员在未出生之前的讨论中。 那时所有的人均处于戴着无知面纱的原始状态 中，大家会不约而同地关心收入分配中最下层 人的境遇。因此，政府目标应是如何使社会状 况最差的人的福利最大化，推行公平的收入分 配政策。因此，政府的收入再分配政策实际上 是一种保险。
• 包括三个层次：
收入因素 收入单位 收入时间
收入因素
• 可观察因素：
禀赋（天赋和父母的遗赠）、偏好、运气
• 不可观察因素：
① 已经产生但尚未兑现的资本收益 ② 服务于家庭消费的生产
③ 来自政府的现金转移支出
收入单位：家庭
• 跨代收入 • 婚前家庭收入 • 婚后家庭收入
收入时间
• 生命周期：高收入期
• 经济政策的基本目标：
国民收入最大化、分配的平等化、 国民经济增长稳定化
新福利经济学：帕累托（Pareto）的主张
• 帕累托避开了收入分配，只探讨资源配
置对社会福利的影响，提出了帕累托最 优原则。
• 帕累托的学生卡多尔和希克斯等又提出
了“假想补偿原则”。
卡多尔的主张
一次经济变动后，总有人受益有人 受损。因此，须通过税收或价格政策使 受益者拿出一部分来补偿受损者，使之 能保持原有地位。
为施政对象带来的实际利益
应该为施政对象阶层带来的总利益
四、发达国家的社会保障
• 美国的自由市场经济模式 • 瑞典的福利国家模式 • 德国的社会市场经济模式
美国的收入再分配
•
税收和公共支出是美国收入分配调节的主要手段。
•
美国联邦所得税税率：
应纳税收入（美元）
39 000以下 39 000－94 250 94 250－143 600 143 600－256 500 256 500以上 税率（％） 15.0 28.0 31.0 36.0 39.6
第八章 收入分配与社会保障理论
一、收入与分配的定义 二、收入 再分配的主要理论观点 三、收入再分配的制度与手段 四、发达国家的社会保障
收入的定义
• 一般定义：
收入是指人在一个特定时期内所获得货币的总和。
• 公共经济学的收入定义：
1、被行使的消费权力的市场价值总和 2、财产权在所涉时期的期初与期末之间储存价 值变化的两者的代数和
使所有人都能得到最低限度的社会保障。
• 效率：
能力不同，受益程度不同。
收入再分配政策的评判标准
• 目标的效率性 • 资源配置的中立性：
拟采取的政策既能达到收入再分配目标，又不 使资源配置扭曲。
• 兼顾消费者主权和纳税人主权：
发放实物是对纳税人主权的尊重；发放现金是 对消费者主权的尊重。这两者是相互矛盾的。
初次分配
每月收入少于1000马克 的家庭
二次分配 7％
28％
每月收入高于10 000马克 的家庭
注：根据1983年统计资料。
7％
2％
德国的社会保障
• 根据跨代分配的理论建立了养老制度，
养老金月额＝原工资的63％～68％
• 强制性的失业保险和医疗保险。
专题：我国的社会保障制度
一、我国社会保障制度的建立和发展
收入再分配的手段
• 税收制度：主要是所得税。 • 财政支出 • 社会保障：政府为了确保所有社会成员最低
生活水平，运用政治权力强制性地把一部分 人的收入以现金、实物或服务等方式转移到 另一部分人身上，以形成社会安全网。
• 其他：价格管制、最低工资立法、就业支援、
反贫困计划、振兴教育等等。
社会保障
• 社会保障体系包括社会保险、社会救济、
缴款基准制 （on Contribution Base)
根据资金来源和数量提供相应的社会保障。 谁出钱，谁受益，多出钱，多受益。
强调效率和市场原则。
受益基准制 （on Benefit Base)
根据受益人的状况来提供相应的社会保障。 不出钱也受益。
强调公平和社会伦理。
社会保障的公平与效率
• 公平：
国家对无劳动能力和生活来源的人 给予短期或长期物质帮助的制度。
包括灾难救济、孤寡病残救济、贫困 救济等。
社会福利
国家为各类社会成员提供的各种福 利补贴和福利事业的总称。
主要由公共卫生设施、居民住房、 社会津贴和物价补贴等构成。
社会优抚
政府依照法律给予那些为国家和社 会作出贡献和牺牲的人员及其家庭的物 质优待和抚恤。 主要有退伍军人优抚安置、伤残抚 恤等。
二、我国的基本社会保障制度
• （一）养老保险 • （二）失业保险 • （三）医疗保险
养老保险资料链接
• 世界各国实行养老保险制度有三种模式， 可概括为投保资助型（也叫传统型）养 老保险、强制储蓄型养老保险（也称公 积金模式）和国家统筹型养老保险。
传统型养老保险制度
• 传统型的养老保险制度又称为与雇佣相关性模式 （employment-related programs）或自保公助模 式，最早为德俾斯麦政府于1889年颁布养老保险法 所创设，后被美国、日本等国家所采纳。个人领取 养老金的工资替代率，然后再以支出来确定总缴费 率。个人领取养老金的权利与缴费义务联系在一起， 即个人缴费是领取养老金的前提，养老金水平与个 人收入挂钩，基本养老金按退休前雇员历年指数化 月平均工资和不同档次的替代率来计算，并定期自 动调整。除基本养老金外，国家还通过税收、利息 等方面的优惠政策，鼓励企业实行补充养老保险， 基本上也实行多层次的养老保险制度。
希克斯的主张
让受益者去补偿受损者是不可能的，但是， 这次变动中的受益者很可能成为下一次变动中 的受害者。因此，在长期的经济变动中，社会 中的受益者和受损者会相互抵消，然而，在这 一过程中，整个社会福利却是在不断提高的。 也就是说，只要以效率为目标，经过一段时间， 所有的人都会好起来，只不过有快有慢而已。
• 自觉性
受到技术进步、政治制度的有效性和市场力 量的约束。
宏观性
争取本阶级以外社会阶层的支持是政府存 续的基础，因此政府往往能察觉本阶级所不能 察觉的社会公众利益，通过财税政策实行国民 收入的再分配。
自觉性
选民通过政治选举来选择政党，也就是间 接地选择了不同的国民收入再分配制度。选民、 政党和政府政策三者之间的制衡使得政府不能 不自觉地调节国民收入的再分配。
机会平等论
• 提出：
自由意志主义哲学家罗伯特· 诺齐克（Robert Nozick） 。
• 主要观点：
自由权利至高无上、不可侵犯，收入分配政策 的重点是自我权利的实现和保护，只要财产的 分配过程是公正的，分配的结果就是公正的。 只要不以不正当手段来取得财产，政府就不应 干涉。机会平等比收入平等更重要。
三、收入再分配的制度和手段
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市场经济条件下，参与分配有三大主体：政府、 工会、雇主。功能分配以雇主和工会为主体， 规模分配以政府为中心。 政府主导的规模分配的特点 收入再分配的手段 收入再分配政策的评判标准
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政府主导的规模分配的特点
• 宏观性
• 广泛性：
政府运用公共权力在全社会广泛执行再分配。