2020税务自查报告及整改措施范文精选
税务的自查报告【优秀篇】
税务的自查报告【优秀篇】税务自查报告一、总体情况本公司是一家位于中国的中型制造企业，主要从事木材加工和家具制造业务。
根据国家法律法规和税务政策的要求，为了确保自身的税收合规和风险控制，我们决定进行一次全面的税务自查。
本报告将详细介绍自查的内容、方法及结果，并提出根据自查结果所需采取的纠正及改进措施。
二、自查内容1. 所得税自查通过对公司所得税申报及纳税义务履行情况的检查，了解公司所得税成本的合理性、所得计算的准确性以及符合国家相关税法法规的缴税义务履行情况。
2. 增值税自查对公司购销货物和提供劳务活动涉及的销售额、税收计算、账务凭证及申报情况进行检查，确保符合国家增值税法律法规的规定。
3. 营业税自查对公司提供和接受劳务、销售货物及不动产使用等活动涉及的应税额、税收计算、账务凭证及申报情况进行检查，确保符合国家营业税法律法规的规定。
4. 企业所得税自查对公司股权转让、资产处置、利息、股息等非居民企业支付的所得，以及非关联方的费用扣除等情况进行检查，确保符合国家企业所得税法律法规的规定。
5. 关税与进出口税自查对公司进口货物和出口货物的税款支付以及跨境电商的税务合规情况进行检查，确保符合国家关税和进出口税法律法规的规定。
6. 税收返还与减免自查对公司享受税收优惠政策、减免税款和获得税收返还的情况进行检查，确保符合国家相关税收政策的规定。
三、自查方法1. 资料整理搜集和整理公司的会计账簿、财务报表、纳税申报表及相关税务文件等资料，为自查提供必要的材料支持。
2. 内部审核我们聘请了专业的财务与税务团队进行内部审核，对公司的账务凭证、所得税纳税申报及缴纳情况、增值税纳税申报及缴纳情况、营业税和企业所得税纳税申报及缴纳情况进行全面审核，确保数据的准确性和合规性。
3. 外部审核我们邀请专业的第三方税务服务机构对公司涉及的税务事项进行审核，确保自查结果客观准确，并及时发现并纠正可能存在的问题。
四、自查结果与问题经过自查，在各个税务领域的审核中，我们发现了以下问题：1. 所得税方面存在几笔费用的计提不合理，导致公司所得税的计算存在一定的偏差。
税务自查报告（优秀范文五篇）
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第一篇：自查报告注意事项（一）明确报告出自何种角度，必须站在乡政府的高度来写，行文语气、叙述方式要适合当地政府的角色。
（二）报告中的文字表述要实事求是，既要肯定成绩，又不能虚报浮夸，凡是用数据来说明的事项，数据必须真实准确。
（三）报告撰写过程中，以上行公文体裁(报告)，把握客观性、陈述性叙述。
文字要简练，避免重复，用语要准确，切忌词不达意，文字冗长。
（四）作为汇报材料，在会议中领导使用的文稿，可不写称谓和落款，正式上报的方向可根据相关要求决定是否添加称谓和落款以及正、副标题、报告人单位及职务等。
第二篇：税收自查报告为了推进税收执法责任制，进一步完善税收执法管理信息系统，落实税收执法责任制，积极利用总局综合数据分析平台开展执法督察，充分发挥督察内审监督作用，提高监督效能，现将税收执法情况分析报告如下：一、税收执法督察：(一)深刻认识税收执法督查的作用1、税收执法督察是规范税收执法行为的必然要求税收执法人员缘于知识、能力、经验的差异，在没有利用权力谋取私利的情况下，也会出现因对税法理解不同而造成执法行为不规范，不能准确体现税法立法宗旨的情况。
这种情况的大量存在，必然制约依法治税水平的提高。
要避免这种情况的出现，一方面需要加强思想政治和职业道德教育，提高税收执法人员的思想政治素质，使其自觉抵抗税收权力诱惑，自觉加强业务修养，提高税收执法水平;另一方面则必须要加大执法督察的力度，严格责任追究，在限度遏制并消除税收执法人员的税收腐败和过错的同时，迫使他们不断提高业务水平，约束自己行为，规范执法，以适应日益发展的税收执法需要。
2、税收执法督察是提高征管质量的有力保障税收征管与规范执法密切相关，只有税收执法规范，执法人员都能按照税收法律法规和规章制度办事，税收征管质量才能真正得到提高。
企业税务自查报告（通用10篇）
企业税务自查报告（通用10篇）企业税务自查报告（通用10篇）在学习、工作生活中，大家逐渐认识到报告的重要性，要注意报告在写作时具有一定的格式。
一听到写报告马上头昏脑涨？以下是小编精心整理的企业税务自查报告，仅供参考，欢迎大家阅读。
企业税务自查报告篇1xx市国家税务局稽查局：根据xx市国税稽通(20xx)445号通知书要求，我公司对20xx年度至20xx年度三年的增值税缴纳情况进行了自查，现将自查情况汇报如下：一、企业基本情况XX县XX煤业有限公司成立于二00三年十月，经营地址：XX县茅坪场镇白云村二组;法定代表人：XXX;注册资本：390万元;公司类型：有限责任公司;经营范围：煤矿投资，农副产品购销，煤炭开采、销售;增值税一般纳税人，税务登记证号：42052588XXXXXXXX。
公司年设计生产能力20万吨，职工300人，连续五年来被XX县人民政府授予“先进纳税单位”称号，成为XX县地方经济发展的龙头企业，为XX县税收发展做出了巨大的贡献。
公司主营煤炭开采、销售业务，兼营煤炭购销业务;增值税由XX 县国家税务局征收，企业所得税由XX县地方税务局征收。
销售方式为坑口交货，结算方式为现金或银行转账，运输费及杂费由购货方负担，增值税税率20xx年-20xx年为13%，20xx年为17%，进项税主要为火工品、电力、柴油、备品配件、坑木、轨道等。
09年起机器设备等固定资产纳入抵扣范围。
公司自成立以来，严格按《税收征管法》、《增值税暂行条例》办理涉税业务。
06年已通过宜昌市国税稽查局检查，07、08年也经过XX县国税稽查局检查，除因政策理解不透、操作不当等原因造成少缴部分税款以外，无重大偷逃国家税款行为，能取得这种优异成绩的主要原因是XX县国税局对企业的精心辅导和精细管理!二、税金缴纳情况：1、20xx年度纳税情况：20xx年初公司库存原煤806.xx吨，当年生产原煤184679.88吨，外购原煤32904.42吨，共销售原煤218311.28吨，实现销售收入49849498.43元，销项税额6480434.72元，进项税额1906922.60元，缴纳增值税45735xx.xx元。
税务自查报告及整改措施
税务自查报告及整改措施尊敬的税务机关：您好！我司_____成立于_____，主要从事_____业务。
一直以来，我司都高度重视税务合规工作，秉持诚信经营、依法纳税的原则。
然而，为了进一步规范税务管理，提升税务合规水平，我司近期对税务情况进行了全面、深入的自查，现将自查情况及整改措施报告如下：一、自查情况（一）增值税方面1、销售收入确认：经过自查，我司在销售收入确认方面基本能够按照税法规定执行，但存在部分销售业务的发票开具时间滞后于货物交付时间的情况，可能导致增值税纳税义务发生时间的不准确。
2、进项税额抵扣：在进项税额抵扣方面，我司能够认真审核抵扣凭证的合法性和真实性，但发现有个别进项发票的货物名称与实际采购货物不符，存在抵扣风险。
（二）企业所得税方面1、成本核算：我司在成本核算方面存在一些不规范之处，如部分间接成本分摊方法不够合理，导致成本核算不够准确。
2、费用列支：在费用列支方面，发现有部分业务招待费超过了税法规定的扣除标准，同时存在一些与生产经营无关的费用列支情况。
（三）个人所得税方面1、工资薪金所得：我司能够按时代扣代缴员工工资薪金所得的个人所得税，但在计算应纳税所得额时，存在个别员工的专项附加扣除信息未及时更新的情况。
2、劳务报酬所得：对于支付给外部劳务人员的劳务报酬，存在未足额代扣代缴个人所得税的情况。
（四）其他税种方面1、房产税：我司拥有的房产在计税依据的确定上存在偏差，导致房产税申报缴纳不准确。
2、印花税：在签订合同过程中，存在部分合同未及时申报缴纳印花税的情况。
二、原因分析（一）税务政策理解不够深入公司财务人员对部分税收政策的理解存在偏差，导致在实际操作中出现了一些错误。
（二）内部管理制度不完善在税务管理方面，公司内部缺乏完善的制度和流程，导致税务工作的规范性和准确性不足。
（三）沟通协调不畅公司财务部门与业务部门之间的沟通协调不够顺畅，导致一些业务在税务处理上存在问题。
三、整改措施（一）加强税务政策学习1、组织财务人员定期参加税务培训课程，学习最新的税收政策和法规。
税务自查报告及整改措施范文
税务自查报告及整改措施范文一、自查背景根据国家税务总局的要求，本公司定期进行税务自查，以确保纳税义务的履行的准确性和合规性。
本次自查主要针对公司过去一年的税务事项进行全面检查，发现并解决存在的问题，确保纳税申报的准确性及税款的按时缴纳。
二、自查过程在本次自查过程中，我们结合税务总局的要求，逐项检查了公司的纳税申报及缴纳情况，涉及税种包括增值税、企业所得税、个人所得税等。
通过核查相关账簿和凭证，我们发现了一些问题。
1. 增值税方面：在核对增值税申报表时，发现我们在一季度的销项发票未及时开具，导致申报金额与实际销售收入不符合。
2. 企业所得税方面：我们在核对企业所得税申报表时，发现我们在年度报表中少报了一笔股权转让的收入。
3. 个人所得税方面：在核对员工个人所得税代扣代缴情况时，发现有部分员工工资收入未及时列入个人所得税代扣代缴的范畴，导致个税未缴纳。
三、存在问题的影响1. 对公司而言，未及时开具销项发票导致增值税申报金额不准确，可能会被税务机关进行追溯调查，产生相应的税务风险。
2. 对股权转让方面的收入未及时申报，可能会被税务机关进行税务检查，导致处罚或税务调整。
3. 员工个人所得税未代缴，可能会导致员工的个人所得税缩减或其他税务问题。
四、整改措施针对以上问题，我们制定了以下整改措施，以确保纳税申报的准确性和合规性：1. 加强销售发票管理：优化销售发票开具流程，确保销售发票的开具及时、准确，并建立相应的监控机制，确保全部销售收入能够正常申报。
2. 审核企业所得税申报表：加强对企业所得税申报表的审核，确保所有应纳税项全部列入，避免漏报和错报。
3. 建立个人所得税代扣代缴机制：加强对员工工资个人所得税代扣代缴的监控和管理，确保每个月的个人所得税都能及时缴纳。
4. 增加纳税申报人员的培训与学习：加强纳税申报人员的培训与学习，提高他们在税务方面的专业能力和素质，确保纳税申报的准确性和合规性。
5. 加强内部控制：加强内部控制的建设，完善税务管理制度，确保纳税申报程序的规范性和透明度。
税务自查自纠报告及整改措施
税务自查自纠报告及整改措施尊敬的税务机关：您好！我司_____（公司名称）成立于_____（成立日期），注册资本为_____元，主要从事_____（经营范围）。
在经营过程中，我司始终秉持合法合规经营的理念，积极履行纳税义务。
然而，为了进一步规范税务管理，提高税务合规水平，我司近期对税务情况进行了全面、深入的自查自纠工作。
现将自查自纠情况及整改措施报告如下：一、自查自纠工作开展情况为确保自查自纠工作的顺利进行，我司成立了以财务负责人为组长，税务专员及相关部门负责人为成员的税务自查工作小组。
工作小组制定了详细的自查工作计划，明确了自查的范围、内容、方法和时间安排，并组织相关人员进行了培训和学习，确保自查工作的质量和效率。
在自查工作中，我们重点对以下几个方面进行了检查：1、增值税方面销售收入的确认是否准确，是否存在未及时确认收入或提前确认收入的情况。
进项税额的抵扣是否合规，是否存在虚抵进项税额的情况。
增值税专用发票的管理是否规范，是否存在发票开具不规范、丢失发票等情况。
2、企业所得税方面成本费用的列支是否真实、合法，是否存在虚列成本费用的情况。
资产的计价和折旧摊销是否符合税法规定，是否存在多提折旧或摊销的情况。
税收优惠政策的享受是否符合条件，是否存在违规享受税收优惠的情况。
3、个人所得税方面员工工资薪金的计算和扣缴是否准确，是否存在少扣缴个人所得税的情况。
年终奖金的计税方法是否正确，是否存在错误计税的情况。
4、其他税种方面房产税、城镇土地使用税等财产行为税的申报缴纳是否及时、准确。
印花税的计算和缴纳是否合规，是否存在漏缴印花税的情况。
二、自查自纠发现的问题通过认真细致的自查自纠工作，我们发现了以下几个方面的问题：1、增值税方面部分销售收入确认时间滞后，导致增值税申报延迟。
存在个别进项税额抵扣凭证不符合规定，应作进项税额转出处理。
2、企业所得税方面部分成本费用列支凭证不规范，缺乏必要的原始凭证。
资产折旧摊销计算存在误差，导致多计提折旧和摊销。
2023年税务自查报告及整改措施范文
2023年税务自查报告及整改措施范文尊敬的领导：我在2022年度税务自查过程中发现了一些问题，并采取了相应的整改措施。
通过自查和整改，我们公司将进一步健全税务管理制度，确保税法的合规性和税务风险的控制。
以下是我在税务自查报告中所发现的问题及整改措施的详细说明：问题一：销售收入的虚增自查过程中，发现我们公司存在一些销售收入虚增的情况，主要表现为收入的虚构、收入的重复计入、收入的提前确认等。
虚增销售收入的行为违反了税法的规定，严重影响了公司的纳税义务。
整改措施：1. 完善销售收入确认制度：建立严格的销售收入确认程序，确保销售收入的真实性和准确性。
2. 强化内部控制：加强对销售收入的内部审计和管理，确保销售收入不被滥用和虚增。
3. 加强培训和教育：加强对销售人员的培训和教育，提高他们对税法的认识和遵守意识。
问题二：成本支出的虚假申报在自查过程中，我们公司发现有一些成本支出的虚假申报行为，主要表现为收到发票后重新发票、购买无实际需求的物品等。
这些行为不符合税法的规定，严重损害了公司的纳税利益。
整改措施：1. 加强发票管理：建立完善的发票管理制度，加强对发票真实性的核查。
2. 强化成本控制：加强对成本支出的内部审计和管理，确保成本支出的真实性和合理性。
3. 完善采购管理：建立规范的采购流程，控制采购行为的合理性和必要性，避免无效的支出。
问题三：税收优惠政策的合规性在自查过程中，我们发现有一些税收优惠政策的申请和使用存在不合规的情况。
这可能是由于对税收优惠政策的理解不到位或操作不规范导致的。
不合规的使用税收优惠政策会给公司带来潜在的税务风险。
整改措施：1. 加强税收政策宣传和培训：加强对税收优惠政策的宣传和培训，确保员工对税收优惠政策的理解和操作规范。
2. 审查税收优惠政策的使用：建立审查机制，对使用税收优惠政策的申请进行审查，确保符合相关的法律法规。
3. 完善记录和归档：对使用税收优惠政策的申请和使用情况进行记录和归档，以备税务机关的审查。
税务自查整改报告范文精选5篇
税务自查整改报告范文精选5篇所谓的进步就是将过去的错误更正，小编精选了一些关于整改报告的优秀范文，让我们一起来看看吧。
税务自查整改报告一、企业基本情况：我公司系私营企业，经营主营：注册资金：人。
法人代表：，在册职工工资总额。
20XX年实现营业收入20XX年度经营性亏损元二、流转税(地税)：1.主营业务收入：我公司20年1月mdash;20年12月实现主营业务收入元。
2.营业税：我公司20年1月mdash;20年12月应缴纳城市维护建设税元，已缴纳多少元，应补缴多少元。
3、城市维护建设税：我公司20年1月mdash;20年12月应缴纳城市维护建设税元，已缴纳多少元，应补缴多少元。
4、教育费附加：我公司20年1月mdash;20年12月应缴纳教育费附加元，已缴纳多少元，应补缴多少元。
5、残疾人就业保障金：我公司20年1月mdash;20年12月年应缴残疾人就业保障金多少元，已缴纳多少元，应补缴多少元。
6、防洪保安资金：我公司20年1月mdash;20年12月应缴防洪保安资金多少元，已缴纳多少元，应补缴多少元。
7、地方教育附加费：我公司20年1月mdash;20年12月应缴多少元，已缴纳多少元，应补缴多少元。
三、地方各税部分：1.个人所得税：我公司法人代表20年度-20年度工资收入元，我公司20年度-20年度个人工资收入未达到个人所得税纳税标准，无个人所得税。
2.土地使用税：我公司20年度-20年度应税土地面积10000平方米，应纳土地使用税2万元，已缴纳。
3.房产税：我公司20年度-20年度应税房产原值1000万元，应纳房产税8.4万元，已缴纳。
4.车船税：我公司拥有乘用车辆，应缴纳车船税元，已缴纳;商用车辆，其中客车辆，应缴纳车船税元，已缴纳;货车辆，应缴纳车船税元，已缴纳。
5.印花税：我公司20年度-20年度主营业务收入元，按0.03%税率应缴纳印花税元。
帐本4本，每本5元贴花，共计元。
合计应缴纳印花税元。
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篇一
一、企业基本情况：
我公司系私营企业，经营地址：主营：注册资金：人。
法人代表：，在册职工工资总额。
2006年实现营业收入2006年度经营性亏损元
二、流转税(地税)：
1.主营业务收入：我公司20年1月—20年12月实现主营业务收入元。
2.营业税：我公司20年1月—20年12月应缴纳城市维护建设税元，已缴纳多少元，应补缴多少元。
3、城市维护建设税：我公司20年1月—20年12月应缴纳城市维护建设税元，已缴纳多少元，应补缴多少元。
4、教育费附加：我公司20年1月—20年12月应缴纳教育费附加元，已缴纳多少元，应补缴多少元。
5、残疾人就业保障金：我公司20年1月—20年12月
年应缴残疾人就业保障金多少元，已缴纳多少元，应补缴多少元。
6、防洪保安资金：我公司20年1月—20年12月应缴防洪保安资金多少元，已缴纳多少元，应补缴多少元。
7、地方教育附加费：我公司20年1月—20年12月应缴多少元，已缴纳多少元，应补缴多少元。
三、地方各税部分：
1.个人所得税：我公司法人代表20年度-20年度工资收入元，我公司20年度-20年度个人工资收入未达到个人所得税纳税标准，无个人所得税。
2.土地使用税：我公司20年度-20年度应税土地面积10000平方米，应纳土地使用税2万元，已缴纳。
3.房产税：我公司20年度-20年度应税房产原值1000万元，应纳房产税8.4万元，已缴纳。
4.车船税：我公司拥有乘用车辆，应缴纳车船税元，已缴纳;商用车辆，其中客车辆，应缴纳车船税元，已缴纳;货车辆，应缴纳车船税元，已缴纳。
5.印花税：我公司20年度-20年度主营业务收入元，按0.03%税率应缴纳印花税元。
帐本4本，每本5元贴花，共计元。
合计应缴纳印花税元。
四、规费、基金部分：
1、我公司20年度-20年度为职工150人缴纳了社会养老保险及医疗保险，其他人员未在我公司缴纳，原因系这批职工的社会养老保险及医疗保险仍由以前的工作单位代缴，关系未转入我公司。
2、我公司2009年度-2011年度交缴残疾人就业保障金元。
五、发票使用情况：
20年度-20年度我公司开具了**发票,多少张，金额多少，已全部记帐作收入。
篇二
XX市XX国家税务局稽查局：
按照贵局于2014年7月4日下发的《税务稽查查前告知书》(国税稽告字[2013]001号)的相关要求，我公司组织相关人员于2014年7月5日至7月30日，对我公司2012年1月1日至2013年12月31日所属期间涉及到的相关涉税情况进行了全面的自查，现将自查情况报告如下：
一、企业基本情况：
XXXX公司成立于2006年7月，注册资金1300万元整。
由于公司股东从事过矿产资源的开发的相关工作，成立公司的主要目的是为了对XX市XX县当地的矿产资源进行投资开发，并同时承接部分通信电缆工程业务。
XXXX公司成立以后，主要是从事了对XXXX市XX县当地的矿产资源的前期开发工作，公司投入了大量的人力、物力和资金，成立了XXXX 公司XX分公司，相继对XX县可能存在矿产资源的XX矿点、XXX矿点进行前期的*、勘查、找矿等工作。
同时，为开发当地的旅游资源，在XX县政府的要求下，投资成立了XXXX有限公司。
由于矿产资源开发的前期工作具有较大的不确定性和风险性，加上国家的政策的不断变化，XXXX公司虽然开展了大量的工作，但由于该工作难度较大，过程复杂，至今虽已开展了五年多的工作，但尚未形成具有开发条件和价值的矿点。
同时，由于资金需求量大，公司资金有限，前期开发工作时断时停，公司股东大部分的精力都花在寻找具有资金实力的合作开发者上，为此XXXX公司除欠银行货款外，尚欠大量的私人借款。
二、企业涉税情况：
XXXX公司到目前为止，在对矿产资源的前期开发工作上，未有收入体现，应不存在相关的税收问题。
XXXX公司近年来除开展以上工作外，另外的业务主要是承接了XX 市当地在电站开发工作中的配套通信电缆施工工程业务。
其中，2012年取得收入245494元，开具普通销*，已缴纳增值税7364。
82元。
当年公司账面反映亏损964744。
37元，经纳税调整后应纳税所得额为-934513。
92元，未缴纳企业所得税;2013年取得收入1462122。
25元。
其中开具普通销*143071。
30元，开具通信工程款发票1319050。
35元，已全部缴纳营业税，当年公司账面反映亏损469615。
35元，
经纳税调整后应纳税所得额为-385412。
95元，未缴纳企业所得税，当年预缴所得税为2321。
04元。
三、本次税收自查情况：
接到贵局通知以后，按照贵局通知后附的相关要求，我公司安排有关人员对我公司2012年1月1日至2013年12月31日的相关涉税工作进行了全面的检查，主要的检查内容分为以下部分进行：
1、增值税相关涉税情况检查：
我公司由于涉及的流转税业务主要是通信工程施工，在2012年度取得收入245494元时，开具了普通销*，按3%的比例缴纳了增值税7364。
82元。
2013年开具普通销*143071。
30元，应缴纳增值税，由于我公司属小规模纳税人，按3%征收率计算，应缴纳增值税为143071。
30×0。
03÷/1。
03=4167。
13元。
2、对与收入相关的事项进行了检查。
我公司2012年取得收入245494元，2013年取得收入1462122。
25元，在对我公司业务及发票开具情况进行全面检查后，特别是对公司的往来款项进行了全面的检查和分析，对预收账款、其它应付款各明细的形成原因、核算过程及相应原始凭证进行了落实，自查中发现2012年度已挂账的预收账款-XXX电站540000万元，由于当时核算时该款项属该电站上一级单位付款，后期一直未能处理，属已收款未确认收入项目，因此在此次检查中应确认该收入540000万元。
3、对与成本费用相关事项进行了检查。
经对我公司成本费用情况进行全面的检查，主要存在以下两方面的问题：
⑴、产品销售成本及结转方面存在的问题：
经检查，我公司2012年取得收入245494元，账面反映产品销售成本198450元;2013年取得收入1462122。
25元，账面反映产品销售成本1225994元。
经对我公司财务人员及业务相关人员进行了解和核对，公司财务人员在核算产品销售成本时，是按一定的毛利率计算而得出。
2012年的成本已取得相关发票，2013公司在开展通信工程施工过程中，大量的施工费用及工程配套材料费用款项由当地的施工队伍进行建设，工程款已实际付出，相关费用挂账于其它应收款上，由于工期较长，加上施工过程中施工队发生工伤事故(目前法院尚正式判决)，公司未及时取得相关发票。
在此次自查中，我公司按收入的50%确认销售毛利，应调增应纳税所得额为1225994元-1462122。
25元×50%=494932。
87元
⑵、期间费用核算方面存在的问题：
在对我公司2012年期间费用检查过程中，主要存在以下问题：。