外汇会计网络处理系统项目优化需求说明书

外汇会计网络处理系统项目优化需求说明书

中国建设银行会计部、信息技术部2002-4

第一章引言 (4)

1.1编写目的 (4)

1.2项目背景 (4)

1.2.1项目名称 (4)

1.2.2项目背景 (4)

1.2.3需求提出部门 (7)

1.2.4项目使用部门 (8)

1.3项目目标 (8)

1.3.1项目预期目标 (8)

1.3.2项目效益评估 (9)

1.4业务术语解释 (12)

1.5业务标准与规范 (14)

1.6参考资料 (15)

第二章项目业务需求总体描述 (16)

2.1业务目标 (16)

2.1.1实现以“一级分行”为单位的外汇会计数据大集中 (16)

2.1.2实现“交易驱动为主，分录驱动为辅”的业务处理模式 (16)

2.1.3实现资金清算处理自动化 (17)

2.1.4实现部分内控风险点系统自动控制 (18)

2.1.5实现参数化设置，根据业务和管理需要灵活进行调整 (19)

2.1.6实现外汇会计柜员制，为本外币综合柜员制创造条件 (19)

2.1.7实现“以客为中心”的信息管理机制，满足统计需要 (20)

2.1.8实现与国际结算系统等周边系统的接口 (21)

2.2 业务需求框架 (21)

2.2.1系统的账务体系 (21)

2.2.2系统的业务权限管理体系 (30)

2.2.3系统的贷款管理体系 (32)

2.2.4系统的重要单证控管体系 (33)

2.2.5系统的功能划分 (35)

2.3与相关系统（业务）的关系 (44)

2.3.1与国际结算系统的关系 (44)

2.3.2与城综网络处理系统的关系 (45)

2.3.3与个人实盘外汇买卖系统的关系 (45)

2.3.4与国际收支申报系统的关系 (45)

2.3.5与外汇账户管理系统的关系 (46)

2.3.6与MIS总账系统的关系 (47)

2.3.7与B股清算系统的关系 (47)

第三章系统优化详细业务需求描述 (49)

3.1辖内外币资金定期上存、拆借业务 (49)

3.1.1 业务描述 (49)

3.1.2. 功能说明 (49)

3.2外汇存款准备金和经营调节基金业务 (55)

3.2.1业务描述 (55)

3.2.2功能说明 (55)

3.3代客买卖辖内平盘业务 (61)

3.3.1 业务描述 (61)

3.3.2. 功能说明 (61)

3.4结售汇辖内平盘 (67)

3.4.1 业务描述 (67)

3.4.2功能说明 (67)

3.5外汇清算业务 (72)

3.5.1业务描述 (72)

3.5.2功能说明 (78)

3.7 与外汇帐户管理系统接口 (86)

3.7.1业务描述 (86)

3.7.2功能说明 (86)

3.8外币现金管理 (97)

3.8.1业务描述 (97)

3.8.2功能说明 (97)

第四章系统性能需求 (102)

4.1 一级分行外汇业务量指标 (102)

4.2系统性能指标要求 (103)

4.2.1差错率需求 (103)

4.2.2处理能力需求 (103)

4.2.3响应时间需求 (103)

4.2.4并发处理需求 (104)

4.2.5数据存储需求 (104)

第五章安全保密需求 (104)

5.1用户权限管理 (104)

5.2操作系统和数据库的安全机制 (105)

5.3数据存储的安全保密需求 (106)

5.4数据备份需求 (106)

第六章运行保障需求 (106)

6.1系统软硬件环境 (106)

6.2运行时间要求 (107)

6.2故障处理需求 (107)

第一章引言

1.1编写目的

根据《中国建设银行应用开发项目可行性研究实施细则》的要求，为了使外汇会计网络处理系统项目能够尽快实施，为项目的研制开发打好基础，保证项目开发的质量，特编写该系统优化需求说明书。

本优化需求说明书的预期读者为对该项目进行论证分析的专家委员会、项目实施小组和未来管理、应用的相关部门。

1.2项目背景

1.2.1项目名称

本项目的全称：外汇会计网络处理系统项目

1.2.2项目背景

90年代初，我行外汇业务正处于飞速发展阶段，为了使外汇会计人员从繁重的手工劳动中解脱出来，由总行科技部和国际业务部共同组织人员按照模拟手工记账的方式研究开发出外汇业务系统，简称“FEBS”。该系统依据《中国建设银行外汇会计制度》，采用单机多用户的实现方式。该系统在全国建行的推广基本达到了预期的目的。

但是随着时间的推移，受到系统设计思想的局限，FEBS系统已

无法满足外汇业务迅猛发展的需要，存在的问题愈来愈突出，主要体现在如下几个方面：

●单机多用户的架构难以适应业务发展和管理的要求，特别是在这样基础上根本无法实现总行要求的数据集中；加之该系统只能提供有限的账务信息，对管理所要求的客户信息等，只能依靠手工采集，而且需层层汇总，信息加工既不及时也不准确，难以满足经营决策和市场拓展的需要，也无法真正实现我行“以客户为中心”的经营理念。

●系统的适应性较差。FEBS上线后，由于业务的发展以及相关制度的变化，曾对该系统进行过几次升级改造，但都只解决了暂时的需求，系统的性能并未得到有效的提高。2001年5月1日，统一会计制度正式实施；但苦于FEBS的修改难度，未对其进行适应性改造，统一会计制度在外汇业务上并未得到真正的贯彻实施。也正因为如此，目前的外汇总账传输仍然只能通过硬性归并和部分手工采集，一方面造成环节多、劳动量大，直接影响到信息的及时性；另一方面也导致了部分数据指标扭曲，影响到信息的真实性。从过去几个月的情况看，几次全行总账汇总数据指标出现异常，经分析大多是由于外汇总账数据归并不准确所致。

●缺乏足够的技术人员支持维护，存在系统运行风险。FEBS上线以来，已经多次升级和修改，参与的技术人员和业务人员更换频繁。无论总行还是分行，能够全面掌握FEBS的人员已经很少，这也是至今未对该系统进行实质性改造的原因之一。

针对上述问题，早在1997年，当时的国际业务部在分行的强烈

呼吁下，就提出对FEBS进行网络化改造，但由于种种原因未能实现。

2001年12月，我国正式加入WTO，这标志着银行业将在未来的3至5年内向外资银行全面开放，外汇业务将首当其冲受到冲击。从近几年我行外汇业务的发展情况来看，由于外汇业务电算化水平较为落后，已经显现出业务下滑、效益下降的趋势；更令人担忧的是，这种趋势并没有终止，而且由于我行外汇业务的落后现状，已经影响到本币业务，部分分行已经出现一些企业因本外币一体化运作的需要，正逐步将人民币业务移到其他银行办理。

面对竞争十分激烈的局面，我行只有尽快推出先进的外汇会计网络系统，向客户提供高效的服务，辅以我行的优质服务态度，才能在保住市场份额的基础上，和其他银行争夺外汇业务市场，争取到更多资金实力雄厚、外汇业务量大的优质企业。这样既可以给我行带来大量的资金、国际结算和结售汇等中介业务收入，又可以使我行吸收大量存款，获取存贷利差。

到目前为止，一些分行都采取了积极的态度进行了许多有益的探索，厦门分行于2001年研究开发了外汇会计网络系统，在2001年8月份正式切换上线。经过半年多的运作，特别是2001年年终决算，该系统运行稳定可靠。

厦门分行外汇会计网络系统采用交易驱动模式，系统自动化程度较高，可以节省大量的人力资源耗费，提高前台受理效率，规范会计核算；实现较为便捷的清算功能，大大提高外汇款项解付速度；有利于分行集中管理，有效防范风险，为国际业务集约经营创造条件。

2001年6月20日至7月3日，总行会计部组织人员赴大连、福建和厦门分行进行了实地调查，重点了解了这几家分行本外币一体化和外汇会计网络化的运作和开发情况。

2001年9月6日至9月9日，总行会计部会同信息技术部及部分省市分行的业务和技术人员对厦门分行外汇会计网络系统进行了进一步的考察。

经过以上两次的调查比较，总行会计部提出了应尽快改变外汇会计系统落后局面的建议。鉴于厦门分行外汇会计网络系统基本涵盖了目前我行外汇业务品种，并且该系统执行新的统一会计制度，系统设计较为先进，灵活性和适应性较强，具有一定的推广价值。

2002年4月9日至4月11日，总行会计部、信息技术部牵头，组织北京、海南、河南、福建、江苏、安徽、苏州等分行的业务和技术人员，在厦门召开了“外汇会计网络处理系统需求研讨会”。与会代表一致认为：厦门建行与厦门东南融通公司合作开发的外汇会计业务处理系统功能较为齐全，基本能够满足建行业务需求。但由于厦门分行的管理模式、账务组织以及清算方式与其他省市分行存在一定的差异，只需对该系统进行一定的优化，即可以在全国建行系统内推广使用。

1.2.3需求提出部门

本项目的业务需求提出部门主要是：总行会计部

1.2.4项目使用部门

“外汇会计网络处理系统项目”完成后，目前仍使用FEBS进行外汇会计核算的分行将使用该系统。今年1月，我们针对外汇会计核算系统在全行进行了调查，从27家分行反馈的情况看，有22家（包括北京分行）表示，有意向使用总行优化后的外汇会计网络处理系统。

1.3项目目标

1.3.1项目预期目标

“外汇会计网络处理系统项目”将以统一会计制度为基础，实现“一级分行外汇会计数据大集中”。项目预期达到的目标包括以下几方面：

●实现以“一级分行”为单位的外汇会计数据大集中。

●实现以“交易驱动为主，分录驱动为辅”的业务处理模式。

●实现资金清算处理的自动化，例如：辖内平盘自动化、资金到期处理自动化等。

●实现系统自动控制部分内控风险点，将政策管理融入系统中。

●实现参数化设置，根据业务和管理需要灵活进行调整。

●实现外汇会计业务柜员制，为本外币综合柜员制创造条件。

●实现“以客户为中心”的信息管理机制，满足各种统计需要，为业务决策分析提供数据。

●实现国际结算系统、国际收支申报系统、外汇账户管理系统、

城综网、个人实盘外汇买卖系统、MIS总账系统、B股清算系统等周边系统的接口。

●实现账务核心相对稳定。

●实现“客户——中间件——服务器”的三层软件设计结构。

1.3.2项目效益评估

“外汇会计网络处理系统项目”完成后，将给我行带来巨大的经济效益和社会效益。从质的角度分析，其带来的效益主要表现在以下几个方面：

●国际结算量、结售汇量将在现有基础上有一定增长，给我行带来丰厚的手续费收入。市场份额也会有一定的增长，提高我行本外币整体竞争实力。

●可以提高工作效率，有利于提高服务质量，吸引更多的客户，从而吸引更多的资金，增大潜在的存贷利差收入。

●该系统自动化程度较高，可以节省大量人力资源耗费，从而减少人力成本；将部分会计人员从原来繁琐的操作中解脱出来，从事更有价值的工作。根据厦门建行系统运行情况测算，“外汇会计网络处理系统项目”的实施可以节省大约三分之一的外汇会计人员投入。

●可以迅速提高行内资金清算速度，减少在途资金，给客户和银行带来双赢。厦门建行运用该系统后，汇入汇款解付到一线柜台的时间由原来的半天缩短为1个小时。对于采用多级清算的省市行模式，“外汇会计网络处理系统项目”提高清算速度的效果将更为显著。

●有利于提高我行风险管理水平，从内部和外部两个方面改进风险控制机制，降低资金运营风险，提高资金运用效率。

●可以提高我行信息统计水平，为领导决策提供更为有效的依据；为客户提供个性化服务提供分析资料。

从量的角度分析，外汇会计网络处理系统的实施可以给我行带来巨大的经济效益。

1、项目投入净现值

根据公司报价，整个项目预计需要投入人民币约5000万元。其中：软件版权费、推广和培训费约3400万，总行项目组差旅和食宿等费用约150万元，分行设备费约1500万。这些投资大部分在将在一年半内投入，假设：项目启动初期投入2000万元，一年后投入剩余部分3000万元，资金成本率为4%，

项目总投入净现值=2000/（1+4%）0+3000/（1+4%）1=4885万元。

2、项目总产出净现值

根据27家分行对总行会计部对分行使用外汇会计网络处理系统意向调查的反馈意见统计，至少有22家分行有意向使用该系统。这些分行的外汇业务量占全行外汇业务量的40%以上。

这些分行由于启用该系统而取得的外汇业务量将达到其外汇业务总量的3%——5%，换句话说，该系统的启用可以每年至少新增约4亿美元的结售汇业务和约6.5亿美元的国际结算量，每年至少新增约6亿元（人民币）左右本外币日均存款。具体测算过程如下：

●系统启用引起的国际结算增长量=2001年全行国际结算量563亿

美圆×有意向使用该系统的分行业务量占有率40%×系统启用效益系数4%=9亿美圆

●系统启用引起的结售汇增长量=2001年全行结售汇量308亿美圆

×有意向使用该系统的分行业务量占有率40%×系统启用效益系数4%=5亿美圆

●系统启用引起的本外币日均存款量=2001年全行企业外汇存款和

同业外汇存款64亿美圆×有意向使用该系统的分行业务量占有率40%×系统启用效益系数4%×汇率8.3=8.5亿美圆

按照2001年业务收益比率计算，该系统的启用可以每年至少新增约423万元的结售汇汇兑收益和约297万元的国际结算量手续费，每年至少新增约2550万元的存贷款利差；总计，可以带来3270万元的收益。由于该项目的实施，全行外汇会计人员至少节省1/3以上，节省的人员可用于业务发展所需。具体测算过程如下：

●系统启用引起的国际结算手续费收入=国际结算增长量9亿美圆

×（2001年国际结算手续费用收入1.86亿元÷2001年全行国际结算量563亿美圆）=297万元

●系统启用引起的结售汇增长量=结售汇增长量5亿美圆×（2001

年结售汇汇兑收益2.6亿元÷2001年全行结售汇量308亿美圆）=423万元

●系统启用引起的本外币日均存款量=本外币日均存款增长量8.5

亿元×存贷款利差3%=2550万元

假定该系统使用3年，则项目总产出净现值=3270/（1+4%）1 +

3270/（1+4%）2 + 3270/（1+4%）3=9075万元

3、项目投入产出分析

项目总产出净现值＞项目总投入净现值，所以，外汇会计网络处理系统项目从经济效益上是可行的，而且投入产出效益显著。而且，投资回收期＜2年。因此，外汇会计网络处理系统项目经济效益显著，投资回收期短，见效快。

1.4业务术语解释

●单位结汇：境内机构、驻华机构等根据国家外汇管理的有关规定将外汇卖给外汇指定银行而兑换为相应人民币资金的行为。

●单位售汇：境内机构、驻华机构等根据国家外汇管理的有关规定以人民币资金向外汇指定银行购买外汇的行为。

●外汇兑换：来华人员和居民个人根据国家外汇管理有关规定向外汇指定银行进行的人民币与外币之间的买卖行为

●敞口长头寸：银行当日买入外汇大于向客户卖出外汇，轧差额称为敞口，又称为长头寸。

●结汇平盘：银行当日外汇买卖轧差为长头寸时，平盘成为结汇平盘。

●敝口短头寸：银行当日买入外汇小于向客户卖出外汇，轧差额称为敝口，又称为短头寸。

●售汇平盘：银行当日外汇买卖轧差为短头寸时，平盘成为售汇平盘。

●柜台外汇买卖：银行根据客户要求，直接按当日挂牌汇率进行两种不同外币之间的买卖行为。

●询价委托外汇买卖：银行为客户进行外汇买卖时，先向总行询价并进行交易，然后以交易汇率按规定比例调整后再与客户交易。

●限价委托外汇买卖：由客户在委托申请书中指定最低（或最高）成交汇价，受理银行接受客户委托后转托总行，总行按委托条件与境外银行成交后，再通知受理银行办理对客户交易并与总行平盘。

●信用证：银行根据开证申请人（进口方）的要求和指示向受益人（出口方）开具的可以在规定期限内、凭规定单据支付一定金额的书面保证。

●打包贷款：银行以受益人提交的正本有效的信用证为抵押向信用证受益人提供的用于采购该信用证项下出口货物的短期贷款。

●出口押汇：又称出口议付，银行根据信用证受益人的要求，以其提交的符合信用证条款的全套物权单据作抵押，将押汇净额先行解付给出口商，然后凭单向开证行索回货款的一种短期融资行为。

●进口押汇：又称信托收据贷款，是指根据开证申请人的要求，在单证一致情况下，以进口货物作抵押，在付款到期日为其垫付资金的短期融资行为。

●信用证垫款：在信用证的付款期限内，进口方无理拒付或无力偿付，开证银行被迫垫付资金对外付款，即形成信用证项下的垫款。

●托收：出口方将货物运出后，将有关单据交由托收行代其收款，托收行将单据寄往进口方所在地的代理行（即代收行），委托其向进

口方提示单据；代收行根据托收行的指示，收取货款后划付托收行指定账户；托收行在收到款项后划付出口方指定账户的业务。从进出口贸易角度，可将托收业务分为出口托收业务及进口代收业务两大类。

●汇款业务：银行根据汇款人申请，将有关款项及时、正确地划付收款人指定账户的行为。按汇款方式的不同，可将汇款业务分为电汇、票汇及信汇三类。

●核算主体：指拥有一套完整总账的独立核算单位。根据实际情况，核算主体可以是一个营业网点，也可以是数个营业网点的集合。

●营业网点：对外、对内办理业务的基本单位，可以是一个核算主体，也可以是一个核算主体的延伸柜台。

●交易驱动：指系统对经济事项进行账务处理的方式。区别于以会计分录的方式录入凭证，采取在营业前端以录入凭证和经济事项要素的方式，由系统按照既定程序生成会计分录或其他账务或非账务信息。

1.5业务标准与规范

1、《国际收支统计监测系统与金融机构业务系统的接口规范》

2、《外汇账户管理系统与外汇指定银行数据接口规范（B版）》

3、《关于印发中国建设银行统一会计核算制度的通知》（建总发

[2001]10号）

4、《关于按新的总账科目报送金融统计指标数据体系的通知》

（建总函[2001]249号）

5、《关于印发〈会计内控软件业务需求〉的通知》（建会字（1999）

第84号）

1.6参考资料

1、关于厦门分行外汇会计网络系统的调研报告

2、各分行对外汇会计网络系统移植推广的反馈意见

3、中国建设银行外汇会计网络处理系统需求研讨会会议纪要

第二章项目业务需求总体描述

2.1业务目标

“外汇会计网络处理系统项目”的业务目标可以概括为八大方面。

2.1.1实现以“一级分行”为单位的外汇会计数据大集中

网点通过前置机与一级分行业务主机连接。柜台通过终端方式将交易要素录入系统，网点前置机将信息上传到一级分行业务主机，业务主机根据上传的交易信息自动产生相应的会计账务流水、对登记本进行操作。所有的业务数据和系统处理都集中在一级分行，网点前置机不保留任何账务信息，实现以“一级分行”为单位的外汇会计业务数据大集中。

一级分行业务主机对账务流水、明细账、总账、报表的集中处理，形成以“支行”为单位设立总账和生成报表、再汇总生成地市分行、一级分行报表，实现一级分行外汇会计账务数据大集中。

2.1.2实现“交易驱动为主，分录驱动为辅”的业务处理模式

柜台业务操作人员根据客户提供的单据，直观地输入“交易”信息（是经济事项而不是账务要素），系统自动进行相关的处理，包括登记各种登记簿和表外账，并且能够处理多借多贷的成套交易；同时，

系统根据预设定的会计分录表生成对应的账务流水，打印成套的会计凭证。

“外汇会计网络处理系统项目”的实施，将达到95%的业务处理采用“交易驱动”模式；对于部分特殊业务、业务特殊处理、会计处理不确定性较强的业务、分行特有业务等，采用“分录驱动”模式进行处理。同时以“交易驱动”处理的业务仍可通过“分录驱动”方式处理，即“分录驱动”方式应能够实现对所有业务的处理。实现以“交易驱动为主，分录驱动为辅”的业务处理模式，达到降低差错率、减少业务环节、提高工作效率的效果。

2.1.3实现资金清算处理自动化

“外汇会计网络处理系统项目”的实施，将实现一级分行辖内资金清算自动化。该业务目标分解为以下几个方面：

●分行收到款项后，根据需要将信息发送到地市分行或县级支行，

并且自动进行实时清算。收到信息的行处，可以根据业务情况再次进行信息转发或解付客户。

●柜台受理业务后，可以逐级将信息转发给上级行。

●上级行通过人工触发，执行辖内外汇买卖平盘业务操作，系统自

动进行一系列账务处理。

●下级行通过系统发起资金定存、拆借申请；上级行受理确认后，

系统自动进行账务处理。定存、拆借到期后，系统自动进行资金划拨处理。

●上级行通过人工触发，自动计算并扣收外汇存款准备金、经营调

节基金；进行外汇买卖损益测转、利润扣划等资金管理业务。2.1.4实现部分内控风险点系统自动控制

“外汇会计网络处理系统项目”的实施，将部分内控风险点控制融入到系统中，由系统自动控制。

●建立严格的重要单证控管体系，登记每一张重要单证在系统流转

的所有环节，动态反映柜员、客户的单证存量和状态，由系统自动控制重要单证的合法性，加强单证的管理。

●建立较为完整的额度和指标控管，由信贷部门负责录入额度和指

标信息，柜员直接使用，由系统自动控制额度或贷款使用是否合法。分行通过系统对额度和贷款使用情况一目了然，降低了信贷风险。

●建立较为完整的授权控管体系，由有权部门（人员）预授权，系

统自动控制，降低业务风险，杜绝人为差错。

●将外管政策管理尽量融入系统中，例如：资本金账户限额管理、

结算账户限额管理等。

●增加抹账等特殊交易的流水，使系统的修改和删除保留痕迹，便

于内部稽核，防止内部人员作案。

●由于采用资金清算的自动处理，使系统内资金往来类科目的的余

额保持一致，既减少了人员对账的工作量，又有效地防范了资金风险。

2.1.5实现参数化设置，根据业务和管理需要灵活进行调整

“外汇会计网络处理系统项目”的实施，对以下情况应尽量采用参数化设置，便于根据业务和管理需要灵活进行调整。

●充分考虑核算科目变更的需要，账号与科目号相对独立，报表设

置可以由业务人员手工定义。

●充分考虑核算办法改变的需要，会计分录表可定义。涉及到账务

性交易时，由交易系统根据账务核心的要求，以参数形式将交易信息传送到账务核心，由核心根据预先设定的会计分录表进行相应的账务处理，并自动登记流水账，实现“交易系统”和“账务系统”分离，使账务核心相对稳定，有利于系统的可持续发展。

●充分考虑业务发展的需要，由于业务发展可能带来的变化因素采

取参数化设置。例如：定期存款目前只能转存一次，但将来可能取消转存次数限制，系统对定期存款的转存次数应采用参数化设置。又如外币利率市场化，考虑利率管理模式的可能变化，建立参数表，便于业务调整。

●充分考虑政策因素变化的需要，对外部、内部政策可能变化的因

素采用参数化设置。例如：贷款转催收时限。

●充分考虑各行管理模式差异因素，尽量采用参数化设置，便于系

统推广时，根据各行业务管理模式进行调整，系统更具有适应性。

2.1.6实现外汇会计柜员制，为本外币综合柜员制创造条件

“外汇会计网络处理系统项目”将采用柜员制。柜员是系统操作

的一个最小单位，每个柜员可以独立完成一定金额内的交易；交易管理和凭证管理也以柜员为单位。即：柜员日终进行交易流水轧账，并根据轧账单的交易流水或套号进行凭证整理。

同时，为了防范风险，系统建立较为完善的授权机制，按不同种类、不同性质的交易分别确定每个交易的柜员独立经办金额、综合员授权金额范围、主管授权金额范围。在柜员独立经办权限内，柜员可以独立完成交易的全过程，不需要他人授权或者复核；超过一定的金额，需要经过有权人授权或复核，柜员才能完成交易。

2.1.7实现“以客为中心”的信息管理机制，满足统计需要

“外汇会计网络处理系统项目”以客户为中心，通过建立较为全面的客户信息资料，全辖共享，把该客户下的所有账户、各种交易等操作都直接或间接和客户信息有机地联系和组织起来，经过加工，可以全面体现客户信息，为进一步对客户进行全面、透彻的分析，进行差别化服务提供第一手资料。

“外汇会计网络处理系统项目”可以满足银行内部、外部多维信息管理需要。系统记录各种基础信息，对这些信息和业务数据进行综合加工，可以满足各种内部统计需要，为业务决策分析和管理需要提供数据；可以满足外部监管数据采集需要。例如：“外汇会计网络处理系统项目”既应满足现行“以网点为单位”的考核模式，也应兼顾满足将来“以客户经理为单位”考核模式的要求。