浅析我国中小企业进行税收筹划的必要性
中小企业纳税筹划
中小企业纳税筹划纳税是企业经营中必须面对的一个重要环节，对于中小企业而言，合理的纳税筹划可以帮助其减少税务风险，降低税负，提高税收透明度和税收安全性。
本文将从多个方面介绍中小企业纳税筹划的重要性以及实施方法，帮助企业更好地进行税务规划。
一、中小企业纳税筹划的重要性中小企业作为国家经济发展的重要力量，其纳税金额对于财政收入有着重要的贡献。
而合理的纳税筹划可以帮助企业降低税负，提高经营效益，进而促进企业的可持续发展。
同时，纳税筹划还可以帮助企业规范税务行为，减少税务风险，提高企业的税收透明度和税收安全性。
二、中小企业纳税筹划的方法1. 合理选择税务制度中小企业可以根据自身经营特点和盈利模式，合理选择适用的税务制度。
对于营业额较小且盈利稳定的企业，可以选择简易办法纳税，减少税务申报和缴纳的工作量。
而对于盈利较高的企业，可以选择一般办法纳税，灵活运用各项优惠政策，减少税负。
2. 合规运用税务优惠政策中小企业可以积极了解和利用税务优惠政策，降低税收负担。
比如，对于创新型企业，可以申请享受科技型中小企业税收优惠政策；对于研发费用较高的企业，可以申请研发费用加计扣除等优惠政策。
3. 合理布局企业资产中小企业可以通过合理布局企业资产，降低税务风险。
比如，将固定资产分散到多个子公司名下，避免超过免税额度；合理利用外部合作，减少自有资金的占用，降低资产报酬率，从而降低企业所得税负。
4. 合理安排企业收入和成本中小企业可以通过合理安排企业收入和成本，降低税收负担。
比如，通过合理调整企业收入的时间，将高利润年度的收入推迟到低利润年度进行申报，减少当期所得税负；通过合理安排企业成本，将可减免的费用合理分摊到各个子公司，减少总体税负。
5. 充分利用税收征管工具中小企业可以充分利用税收征管工具，实时监控企业纳税情况，及时发现和纠正错误，降低纳税风险。
比如，可以建立健全的会计和财务管理制度，确保税务申报的准确性和及时性；可以利用电子税务局等在线平台，提高纳税申报的效率和准确度。
论税收筹划对中小企业发展的促进作用
论税收筹划对中小企业发展的促进作用中小企业往往面临着创新研发、营销建设、人力资源等方面的资金缺口，因此中小企业需要通过税收筹划优化企业的资本结构，降低企业财务实质成本，提高企业资金使用效率。
中小企业应当在遵守税收规定的前提下，积极应用税收筹划技巧，以最小化的税费支出和最优化的财务管理方式，制定可操作的策略，科学合理地运用税收筹划手段实现企业的可持续发展。
一、税收筹划的概念及其作用机制（一）税收筹划的概念税收筹划是指企业在遵守法律、法规的前提下，通过合理运用税收政策、制度和方法，以減少企业所需缴纳的税款，优化税务结构，降低企业成本，提高企业竞争力和可持续发展能力的一种管理方法。
（二）税收筹划的作用机制税收筹划的作用机制主要涉及税收政策、税务管理和企业经营三个方面：首先，税收政策是税收筹划的基础，它包括税种种类、税率、起征点、减免税优惠等。
企业可以根据自身经营情况和税收政策变化，灵活运用相关政策，达到减税和避税的目的。
其次，税务管理是决定税收筹划实现效果的重要因素。
企业的税务管理是否规范、是否合法合规、是否透明等，都会对税收筹划的实现产生影响。
例如，企业可以通过完善内部财务制度和加强税务风险管理，保证筹划方案的可行性和可操作性。
最后，税收筹划也是企业经营活动的一种重要手段。
通过合理运用税收筹划，企业可以优化经营结构，提高企业利润率，增强企业核心竞争力。
例如，企业可以通过投资合理布局、节约成本支出、进行资产重组等手段，优化经营结构，减轻税费负担。
二、税收筹划对中小企业发展的重要意义和必要性税收筹划是指在遵守国家税收政策的前提下，通过优化企业财务、税务核算方式，最大限度地减少纳税金额，以实现企业节约成本、提高盈利能力的一种管理手段。
对于中小企业而言，税收筹划具有以下重要意义和必要性。
（一）税收筹划对中小企业的发展意义1.降低成本，提高盈利能力中小企业往往面临着资金紧张、市场竞争激烈等问题，税收筹划可以通过合理规划企业的财务和税务管理措施，降低企业税费，进而降低成本，提高企业的盈利能力，为企业的发展提供强大的财务支持。
中小企业税务筹划策略
中小企业税务筹划策略近年来，中小企业作为国民经济的重要组成部分，发挥着越来越重要的作用。
然而，由于资源和规模的限制，中小企业在税务筹划方面可能面临一些挑战和困惑。
本文将从中小企业税务筹划的重要性、筹划原则和具体策略三个方面进行探讨。
一、中小企业税务筹划的重要性税务筹划是指通过合法手段调整企业财务和经营活动，以最大限度地降低税务负担并合理规避税负风险的过程。
对于中小企业而言，税务筹划具有重要的意义。
首先，税务筹划有助于提高中小企业的盈利能力。
通过降低税务负担，企业可以减少经营成本，增加盈利空间，提高企业的竞争力和可持续发展能力。
其次，税务筹划可以规避风险。
合理的税务筹划可以避免企业陷入税务风险的困境，减少税务争议和诉讼的发生，维护企业的声誉和形象。
最后，税务筹划也是企业社会责任的体现。
通过合理遵纪守法的税务筹划，中小企业可以为国家税收秩序的维护和经济社会的发展做出积极贡献。
二、中小企业税务筹划的原则中小企业在进行税务筹划时，应遵循以下原则：1. 合法性原则：税务筹划行为必须合法合规，不能违反国家税收法律法规和政策规定。
2. 适度原则：税务筹划应当根据企业实际情况，适度调整，不能盲目追求过度的税务优惠。
3. 主动性原则：中小企业应当积极主动地进行税务筹划，制定合理的筹划方案，主动争取税务优惠政策。
4. 综合性原则：税务筹划需要全面综合考虑企业的财务、经营、法律等各个方面因素，综合运用各种手段和政策。
三、中小企业税务筹划的具体策略1. 合理选择企业类型：中小企业可以根据实际情况选择合适的企业类型，如有限责任公司、个人独资企业等，以最大限度地降低税务负担。
2. 合理布局企业组织结构：中小企业可以根据业务需求和税收政策，合理布局企业的组织结构，如设立分支机构、关联企业等，实现税务优化。
3. 合理安排财务报表：中小企业可以通过合理调整财务报表的内容和形式，合法降低应纳税所得额，减少税务负担。
4. 主动争取税收优惠政策：中小企业可以积极关注国家和地方出台的税收优惠政策，主动申请享受相关的税收优惠，如研发费用加计扣除、小微企业免征增值税等。
论我国中小企业的税收筹划论文
论我国中小企业的税收筹划论文伴随着我国企业竞争越来越激烈,税收机制日益完善、税法的日趋健全,越来越多的企业把完善成本约束机制作为企业管理的重点。
税收是成本的核心要素,中小企业要想使税收成本最小,有计划地进行税收筹划变得尤为重要。
我国中小企业税收筹划能力普遍不高,中小企业应当正确认识税收筹划的意义,学习掌握税收筹划的基本理论,不断加强法律意识,规避风险,有计划地进行税收筹划。
以下是店铺今天为大家精心准备的：论我国中小企业的税收筹划相关论文。
内容仅供参考，欢迎阅读!论我国中小企业的税收筹划全文如下：【摘要】随着我国市场经济的不断发展，中小企业在增加就业、促进国家经济活力等方面，起到了很大的促进作用。
税收作为中小企业的一项法定义务，随着税收制度的不断完善，通过税收筹划降低企业税负、实现企业价值最大化已成为中小企业管理者关注的焦点。
由于中小企业自身条件的制约，税收筹划尚没有在中小企业中普及，即使实施了税收筹划的中小企业，由于各种因素的影响，大都以失败告终。
【关键词】税收筹划;可行性;必要性;目前，我国的不少企业并不太重视纳税筹划，主要是因为：长期的计划经济体制造成了民众纳税观念淡薄。
随着我国市场经济体制逐步完善，企业缴纳税款已经成为企业日常经济活动中的重要支出，企业开始重视如降低纳税成本。
目前，我国主要税种为流转税和企业所得税，大多数企业在缴纳流转税后，还需缴纳大量的企业所得税，因此，中小企业非常重视如何降低纳税成本，减轻企业的税收负担，使企业实现既定的财务目标和最大经济利益。
一、中小企业税收筹划的可行性与必要性1.中小企业税收筹划的可行性税收是保证国家财政收入的主要手段，同时还具有宏观调控职能，随着改革开放的持断深入和市场经济的不断发展，我国现行的税制为企业税收筹划提供了广阔的空间，我国现行的税收法律法规和税收政策，为我国企业实现税收筹划活动提供了有利的条件，中小企业可以通过合理、合法、合规的手段进行税收筹划。
我国中小企业所得税纳税筹划
我国中小企业所得税纳税筹划【摘要】中小企业是我国经济发展中的重要组成部分，对于促进就业、推动经济增长具有重要作用。
针对中小企业的所得税纳税筹划具有重要意义，有助于减轻税负、提升竞争力。
本文分析了中小企业所得税的纳税情况，并解读了相关的优惠政策。
探讨了中小企业所得税筹划方法，提出了风险防范建议，强调了合规经营的重要性。
结论部分强调了我国中小企业所得税纳税筹划的重要性，并指出未来发展的趋势，强调了加强中小企业所得税纳税筹划意识的重要性。
整体而言，中小企业所得税纳税筹划是中小企业经营发展中不可缺少的一环，对于中小企业的健康发展具有重要意义。
【关键词】中小企业、所得税、纳税筹划、优惠政策、风险防范、合规经营、发展趋势、意识、重要性。
1. 引言1.1 中小企业的重要性中小企业是我国经济的重要组成部分，是推动经济增长、促进就业创造和社会稳定的重要力量。
中小企业在我国有着举足轻重的地位，占据着经济发展的重要角色。
它们在经济社会生活中扮演着连接大型企业和个体户的桥梁作用，既是经济主体，又是社会和谐发展的守护者。
中小企业的发展不仅有利于促进国民经济的多元化发展，还有助于提高我国经济的整体竞争力。
中小企业在国民经济中所占比重不断提高，逐渐成为经济发展和创新的主力军。
它们对促进地方经济发展、增加就业机会、提高人民生活水平等方面发挥着不可替代的作用。
中小企业的发展壮大，不仅可以促进我国经济的繁荣发展，还可以有效地拓展就业渠道，减少失业人口数量，推进全民就业的目标。
中小企业的重要性不言而喻，其发展对于我国经济的持续增长具有重要的意义。
在这样的背景下，制定和完善中小企业所得税纳税筹划政策，支持和鼓励中小企业的发展，已成为当务之急。
1.2 所得税纳税筹划的意义所得税纳税筹划在中小企业经营管理中具有重要意义。
随着税收政策的变化和税法规定的不断完善，中小企业所得税纳税筹划不仅可以有效降低企业纳税成本，提高企业竞争力，还可以合理规避税收风险，保障企业持续健康发展。
浅析我国中小企业税收筹划问题
浅析我国中小企业税收筹划问题【摘要】近年来在我国市场经济政策的不断扶持下，中小企业发展迅速，已经成为保持我国经济增长的重要组成部分。
我国各种税务政策及法律规定不断革新，调整中小企业税收筹划方式对于提高中小企业经济效益，减轻税负保证企业健康发展具有重要的意义。
本文首先概述了税收筹划的内涵和特点以及我国中小企业税收筹划的必要性，进而分析了我国中小企业税收筹划工作面临的主要问题，并有针对性的提出了完善我国中小企业税收筹划的措施。
【关键词】中小企业；税收筹划；税收政策1.中小企业税收筹划概述税收筹划是指企业在财务管理过程中，在不违背国家政策以及各项法律规定的前提下，为了提高企业的生产经营效益，对企业的投资、经营以及生产活动进行安排策划，以尽可能的节约企业税款，相应的提高税后收益。
税收筹划与偷税避税有着本质的区别，是凭借法律赋予的正当权利对各项财务活动进行的规划，属于合法的事先性筹划。
税收筹划可以帮助企业在生产经营过程中减少纳税成本，提高利润受益，借助于税收政策中经济选择条款的利用，为企业获得额外的税收利益。
同时税收筹划需要对各项法律法规进行分析，因而有助于企业了解法律法规针对经济行为的各项规定，避免违法经济行为的发生。
2.我国中小企业税收筹划的必要性2.1有利于中小企业获得直接的经济利益由于税收具有强制性、无偿性和固定性的法律特征，因此税收是企业一项不可避免的经营成本，必然会减少企业的利润，它与企业的利润存在着此增彼减的关系。
通过税收筹划，企业就可以在不违法的前提下不纳税或少缴税，给自身带来直接的经济利益，实现企业的利润最大化。
对于我国目前的中小企业来说，由于自身融资能力有限、资金不足，造成中小企业经常性地面临现金短缺、资金链断裂等问题，因而税收筹划获得的税收利益就显得更为重要。
2.2有助于完善中小企业财务管理制度企业的税务管理是企业财务管理的重要方面，两者相辅相成、相互促进，良好的财务管理有助于税务管理的有效实现，良好的税务管理有助于实现更高的财务管理目标、我国中小企业是典型的所有权与经营权高度统一的管理模式，集权现象严重，财务控制比较薄弱，加上通常不被要求对外公开财务信息，故很难真正建立起现代企业财务管理制度，财务管理问题突出通过税收筹划，客观上要求中小企业健全会汁核算，加强各环节的财务管理。
税务筹划在中小企业财务管理中的应用研究
税务筹划在中小企业财务管理中的应用研究随着经济市场的发展，税务筹划已成为企业财务管理中不可忽视的重要环节。
中小企业在税务筹划中的应用更是直接关系到企业的发展和成长。
税务筹划可以为企业节省税费，提高资金利用率，从而增强企业的竞争力和市场占有率。
本文将探讨中小企业在税务筹划中的应用以及实施的具体步骤。
一、中小企业应用税务筹划的必要性和重要性税务筹划指的是通过合法的方式，利用税法规定对企业进行税务管理，从而使企业合法地减少税负、增加税前利润的过程。
中小企业在税务筹划中的应用，可以使企业在优化税负的同时提高企业的发展速度，为企业未来的发展奠定坚实的基础。
对于中小企业来说，税务筹划的必要性和重要性可以从以下几个方面进行阐述：1、优化税负结构，降低税负中小企业在税务筹划中可以通过合法的方法来降低税负。
例如，企业可以合理利用税收优惠政策，提高税前利润，降低应纳税额。
同时，企业还可以通过合并利润、投资并购等方式来降低税负。
2、提高企业盈利能力和竞争力税务筹划可以大大提高企业的盈利能力和竞争力。
通过合理分配资产、合理利用税收优惠政策等方式，能够降低企业的税负，提高公司的利润率和市场竞争力。
3、改善企业财务状况税务筹划可以帮助企业改善财务状况。
通过合理避税，减少企业应缴纳的税金，从而让企业能够释放更多的资金来进行投资，提高企业的发展速度。
二、实施税务筹划的具体步骤中小企业如何在税务筹划中实施具体的方案呢？以下是实施税务筹划的具体步骤：1、制定税务筹划方案制定税务筹划方案应该是企业进行税务筹划的第一步。
企业在制定税务筹划方案时应该考虑到企业自身的情况，分析企业的税负结构，制定合理的税务筹划方案。
2、合理避税企业在税务管理中可以通过合理避税来降低税负，提高企业的盈利能力和竞争力。
但是，避税的方法必须符合法律的规定，不能违反相关税法规定。
同时，企业还应该注意税务管理的合规性，避免出现税务问题。
3、合理利用税收优惠政策税收优惠政策是税务筹划中一个非常重要的环节。
浅析企业税收筹划的必要性和可行性
浅析企业税收筹划的必要性和可行性企业税收筹划是市场经济的必然产物，是企业利益驱使的必然结果。
通过税收筹划，企业不仅可以规范自己的生产经营行为，而且可以正确处理企业与国家之间的关系。
守法、综合、经济等企业税收筹划的基本原则，以厦国家税法的保障及国内外既有的企业税收筹划的理论和实践都为我国企业开展税收筹划提供了可行的保证。
标签：企业税收筹划：必要性：可行性一、税收筹划的必要性1税收筹划有利于提高纳税人的纳税意识。
税收筹划与纳税意识的增强一般具有客观一致性的关系，税收筹划是企业纳税意识提高到一定程度的体现。
企业进行税收筹划的初衷的确是为了少缴税或缓缴税，但是企业采取的是合法合理的方式。
通过研究税收法律规定。
关注税收政策变化。
进行纳税方案的优化选择，以尽可能地减轻税收负担，获取最大的税收利益。
应该说这样的纳税人的纳税意识不仅不差，而且可谓是相当强。
这种筹划活动正是利用国家的税收调控杠杆取得成效的有力证明。
而且，现在进行筹划的企业多是一些大。
中型企业或“三资”企业，即进行税收筹划或税收筹划搞得较好的企业往往纳税意识也比较强，如果采取偷税，骗税，抗税等违法手段来减少应纳税款，纳税人不但要承担受税法制裁的风险，而且还会影响企业声誉。
因此，一种合法地减少应纳税款，节约税收支出，实现利润最大化的方法——税收筹划，便成为纳税人的必然选择。
由此可见。
税收筹划有利于促使纳税人在谋求合法税收利益的驱动下，主动自觉地学习和钻研税收法律法规，自觉地履行纳税任务。
2税收筹划有助于税收法律法规的完善。
我国的税收法律，法规，制度虽经不断完善，但在不同时期，仍可能存在覆盖面上的空白，衔接上的间隙处和掌握上的模糊处等，而且除了《中华人民共和国个人所得税法》，《中华人民共和国税收征收管理法》，《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》外’我国现在大多是用条例，暂行条例，办法，通知等规范税收，内容分散。
不易把握。
有时甚至会出现税收规定与民法通则，刑法等其他相关法律，法规不协调之处。
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[摘要] 税收筹划在现代经济条件下，税收作为企业的客观理财环境之一，如何依法纳税并能动地利用税收杠杆，谋取最大限度的经济利益，成为企业理财的行为规范和基本出发点；有关资料统计，中小企业占我国企业总数的99%以上的比例，因此，探讨中小企业税收筹划的理论依据和筹划思想，就成为迫在眉睫的问题。
目前我国中小企业税收筹划能力普遍不高，因此，对于中小企业来说，正确认识税收筹划的意义，积极学习和掌握税收筹划的基本理论，进而能够规避税收筹划的风险及如何合理的进行税收筹划，是中小企业面临的一个重要课题。
所以，本文对我国中小企业税收筹划的基本理论和其必要性、税收筹划的现状、风险控制及如何促进我国中小企业税收筹划的发展，提出了相应的对策和建议；并将税收筹划的基本方法进行了描述；随着我国产权制度明晰，依法治税深化，以及政府对纳税人从道德要求向法律要求过渡，必将极大促进税收筹划的发展。
[关键词]中小企业；税收筹划；应用目录一、税收筹划的基本理论 (1)（一）税收筹划的概念及内涵 (1)1.税收筹划的概念 (1)2.税收筹划的特征 (1)（二）税收筹划的原则 (1)1.不违背税收法律规定的原则 (2)2.事前筹划的原则 (2)3.成本效益原则 (2)4.风险防范原则 (2)（三）税收筹划的现实意义 (2)1.税收筹划能最大限度地发挥税收的经济杠杆作用 (2)2.税收筹划有利于提高纳税人纳税意识 (2)3.税收筹划有利于增加国家税收收入，不断调整和完善税收法律法规政策 (2)4.税收筹划有利于提高企业的经营管理水平 (3)5.税收筹划有利于企业参与国内外竞争 (3)二、我国中小企业税收筹划的现状及风险控制 (3)（一）中小企业在我国的地位和进行税收筹划的必要性 (3)（二）中小企业税收筹划的现状 (3)1.会计核算水平亟待提高 (3)2.管理层忽视税收筹划 (4)3.税收筹划缺乏合理性 (4)（三）中小企业税收筹划的风险防范 (4)1.正确认识中小企业税收筹划 (4)2.密切关注税收政策的变化趋势 (4)3.关注当地税务机关征管的特点和其具体要求 (4)4.进行税收筹划风险管理 (4)三、促进我国中小企业税收筹划发展的对策和建议 (5)（一）规范税收执法 (5)（二）提高税务机关的的专业服务水平 (5)1.优化对中小企业的税收服务体系 (5)2.降低中小企业的纳税成本 (5)3.加深对中小企业税收筹划的业务指导 (5)（三）完善税务代理中介机构的服务 (5)（四）加快税收筹划专业人才的培养 (5)（五）加深对税收筹划的宣传力度 (5)四、我国中小企业税收筹划的基本方法 (5)（一）中小企业设立的税收筹划 (6)1.从企业设立的组织形式来看 (6)2.投资行业的选择 (6)（二）存货计价税收筹划方法 (6)（三）合理列支费用支出的税收筹划 (7)1.发生商品购销行为要取得符合要求的发票 (7)2.费用支出要取得符合规定的发票 (7)3.费用发生及时入账 (7)（四）固定资产折旧的税收筹划 (7)（五）企业所得税的优惠政策的税收筹划 (7)（六）销售环节的税收筹划 (7)参考文献 (8)一、税收筹划的基本理论税收筹划并不是一个新生事物，在西方国家己有很长的历史，不仅被政府认可，而且在会计主体中应用十分普遍，甚至已成为一种谋生的职业。
但在我国税收筹划还仅仅处于探索、研究和推行的阶段。
尽管如此，人们对税收筹划的热情却一直在升温，“税收筹划”这个词越来越受到媒体的关注，“野蛮者抗税、愚昧者偷税、糊涂者漏税、精明者进行税收筹划”的说法，令人们对税收筹划产生诸多遐想。
（一）税收筹划的概念及内涵1.税收筹划的概念一般认为，税收筹划有广义和狭义之分。
广义的税收筹划，是指纳税人在不违背税法的前提下，运用一定的技巧和手段，对自己的生产经营活动进行科学、合理和周密的安排，以达到少缴缓缴税款目的的一种财务管理活动。
这个定义强调：税收筹划的前提是不违背税法，税收筹划的目的是少缴或缓缴税款。
它包括采用合法手段进行的节税筹划、采用非违法手段进行的避税筹划、采用经济手段、特别是价格手段进行的税负转嫁筹划。
狭义的税收筹划，是指纳税人在税法允许的范围内以适应政府税收政策导向为前提，采用税法所赋予的税收优惠或选择机会，对自身经营、投资和分配等财务活动进行科学、合理的事先规划与安排，以达到节税目的的一种财务管理活动。
这个定义强调，税收筹划的目的是为了节税，但节税是在税收法律允许的范围内，以适应政府税收政策导向为前提的。
2.税收筹划的特征（1）合法性：税收筹划不仅符合税法的规定，而且符合税法立法的意图，这是税收筹划区别于偷税避税的根本点。
因此,税收筹划不仅不违法，而且作为纳税人的权利受到国家的保护。
（2）超前性：税收筹划是企业对生产经营、投资活动等的设计和安排。
在现实的经济活动中，纳税义务的发生具有滞后性，而税收筹划就是要将税收作为影响纳税人最终收益的重要因素，对投资、理财、经营活动做出事先的规划、设计、安排。
（3）整体性：税收筹划是从纳税人财务计划、企业计划这些整体利益出发，趋利避害、综合决策。
（4）积极性：从宏观经济调节看，国家往往根据经营者和消费者的“节约税款，谋取最大利润”的心态，有意通过税收优惠政策，引导和鼓励投资者和消费者采取政策导向行为，借以实现某种特定的经济或社会目的。
（5）目的性：税收筹划的目的是最大限度地减轻企业的税收负担。
意味着企业得到一笔无息贷款，通过税负减轻而达到收益最大化的目的。
（6）普遍性：从世界各国的税收体制看，国家为达到某种目的或意图，总要牺牲一定的税收利益，对纳税者施以一定的税收优惠，引导和规范纳税人的经济行为，这就为企业提供了进行税收筹划的机会。
（二）税收筹划的原则税收筹划虽然对征纳双方都有好处,但若使用失当,却有可能引出许多不必要的麻烦,问题严重时还可能给征纳双方带来经济负效应。
因此，税收筹划在实践中应当遵循如下几个基本原则：1.不违背税收法律规定的原则由于纳税筹划不是偷税、骗税，更不是钻政策的空子，或打政策的擦边球，纳税人只有深刻理解、准确掌握税法，并具有对纳税政策深层次的加工能力，纳税筹划才有可能成功，否则纳税筹划可能成为变相的偷税，只能是“节税”越多，处罚越重。
2.事前筹划的原则纳税筹划作为一种高层次、高智力型的财务管理活动，是企业运用税法的导向作用，通过事先对生产经营、投资活动等进行全面的统筹规划与安排，达到减少或降低税负的目的。
因此开展纳税筹划必须着眼于生产经营全过程，注重于事先筹划，如果经济业务已经发生，纳税项目、计税依据和税率已成定局，就无法事后补救3.成本效益原则税收筹划和其他财务管理决策一样，必须遵循成本效益原则，只有当筹划方案的所得大于支出时，该项税收筹划才是成功的筹划。
4.风险防范原则税收筹划经常在税收法律法规规定性的边缘上进行操作，这就意味着其蕴含着很大的操作风险。
如果无视这些风险，盲目地进行税收筹划，其结果可能事与愿违，因此企业进行税收筹划必须充分考虑其风险性。
企业进行税收筹划，必须掌握税收筹划的基本理论和特点，遵循其原则，在此基础上，注意收集各方面信息，是税收筹划更加科学完善。
（三）税收筹划的现实意义企业从事生产经营活动的目的是为了获取最大的利润,然而对于企业来说,无论税负多么公平、公正,都会造成企业经济利益的流出,都是企业的损失,为了获取更多的利润,企业会通过各种方法减少税负,所以税收筹划在市场经济条件下已经成为了必然。
1.税收筹划能最大限度地发挥税收的经济杠杆作用税收筹划通过对纳税方案的择优，尽管在主观上是为了减轻企业的税收负担，但是客观上却是在国家税收经济杠杆作用下，逐步走向优化产业结构和合理配置资源的道路，体现了国家的产业政策，从而更好更快地发挥国家的税收宏观调控职能。
2.税收筹划有利于提高纳税人纳税意识税收筹划的前提是不违反税法，不搞偷税、漏税、逃税、抗税，纳税人要搞税收筹划，就得熟悉税收法律、法规，及时掌握各项税收政策。
这就迫使企业认真学习税法，在学习税法的同时，也就自觉地做到了依法纳税。
从某一角度讲，鼓励企业进行税收筹划能在一定程度上加快普及税法。
3.税收筹划有利于增加国家税收收入，不断调整和完善税收法律法规政策企业进行税收筹划，虽然会降低企业当期税收负担，但对企业调整产品结构和加强经营管理产生影响，促使企业生产经营更加科学、规范，各项成本费用逐步下降，收入和利润不断增加，从而使各项税收收入逐步增多。
国家的税收法律法规虽然经过不断完善，存在一些不足之处。
由于税收筹划的反作用，为国家进一步完善税收法律法规提供了依据，国家进而及时调整和完善税收政策，引导企业的投资、经营按照国家宏观政策和市场规律去运作。
4.税收筹划有利于提高企业的经营管理水平税收筹划的目的是实现纳税人经济利益最大化。
要想达到这个目的，就必须加强经营管理。
税收筹划是要把成本费用降到最低点，包括缴纳最少的税收，加强企业财务管理就是重要的一环。
5.税收筹划有利于企业参与国内外竞争我国部分企业已走出国门，加入到国际市场中去，企业的税收筹划就显得尤为重要。
首先是外国企业热衷于税收筹划，以维护自己的合法利益，如果我国的企业不按国际惯例去做，就要处于不利地位，为使我国企业能在市场竞争中取胜就要搞税收筹划。
总之，税收筹划既是纳税人的权力，也是做为“经济人”的理性选择，是现代社会理财的发展方向，企业开展税收筹划，不论是对企业本身还是外部的税收环境，都能产生积极有利的影响。
二、我国中小企业税收筹划的现状及风险控制我国中小企业由于其数量多、分布广、经营灵活，在增加就业、技术创新、发展县域经济、增强活力等方面，发挥着越来越重要的作用，成为国民经济中一支生机盎然的特殊经济力量，关注中小企业、研究中小企业，促进中小企业的健康发展，已成为各国政府部门工作和经济管理领域研究的重要内容。
（一）中小企业在我国的地位和进行税收筹划的必要性据有关资料统计,我国中小企业数量逾4千万余家,占全国企业总数的99％以上,中小企业吸纳了75％左右的城镇人口和农村转移劳动力就业,对GDP的贡献率超过60％,对税收的贡献率超过50％,80％的产品开发来自中小企业,因此促进中小企业的健康发展对实现国民经济的繁荣具有重要的现实意义。
合理的税收筹划可以减轻中小企业的税负,增加企业的收益,特别是当两个企业的成本结构和经营管理水平旗鼓相当时,进行税收筹划的企业,其相对优势较为明显；中小企业进行税收筹划是企业纳税意识不断增强的体现,是中小企业不断走向理性、走向成熟的标志,因此，在我国中小企业进行税收筹划，对实现其自身的更好更快发展具有举足轻重的作用。
（二）中小企业税收筹划的现状从目前税收筹划在我国中小企业中的运用现状来看,似乎并不尽如人意，主要表现在:1.会计核算水平亟待提高由于税收筹划的综合性和专业性很强,不仅要求企业的高层管理人员和财务人员熟知相关税法、经济法的知识,还要求对企业未来的经营情况具有一定的预测能力和财务分析能力,而我国相当一部分中小企业中存在会计信息失真、会计核算不健全、财务人员业务水平不高的问题,直接导致了企业开展税收筹划工作的困难加大。