门诊部财务管理制度
医院门诊财务管理制度
第一章总则第一条为了加强医院门诊财务管理的规范化、制度化，确保门诊财务活动的合规性和高效性，根据《中华人民共和国会计法》、《医院财务制度》等相关法律法规，结合医院实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于医院门诊部及其所属各科室的财务活动。
第三条医院门诊财务管理应遵循以下原则：1. 合法性原则：遵守国家法律法规，严格执行财务规章制度；2. 诚信原则：真实、准确、完整地反映门诊财务状况；3. 节约原则：合理使用资金，提高资金使用效益；4. 安全原则：确保门诊资金安全，防止资金流失和违规操作。
第二章财务管理职责第四条门诊部负责人负责门诊财务管理工作，具体职责如下：1. 组织领导门诊财务管理工作；2. 主持制定门诊财务管理制度；3. 审批门诊财务收支计划；4. 监督检查门诊财务活动，确保合规、高效；5. 定期向医院财务部门汇报门诊财务状况。
第五条门诊财务部门负责门诊财务的具体管理工作，具体职责如下：1. 负责门诊财务核算、报账、报销等工作；2. 编制门诊财务报表，分析财务状况；3. 监督检查门诊收支情况，确保收支平衡；4. 配合医院财务部门进行财务审计、检查等工作；5. 对门诊财务人员进行培训和指导。
第三章财务收入管理第六条门诊收入包括挂号费、诊疗费、药品费、检查费、治疗费等。
第七条门诊收入管理应遵循以下规定：1. 严格执行国家规定的收费标准，确保收费合法合规；2. 门诊收费人员应具备相关资质，熟悉收费标准；3. 收费过程中，应确保收费项目、收费标准、收费金额准确无误；4. 收费票据管理严格，确保票据真实、完整、合法；5. 定期进行收入核对，确保收入真实、准确。
第四章财务支出管理第八条门诊支出包括药品采购、检查设备购置、维修保养、办公用品购置等。
第九条门诊支出管理应遵循以下规定：1. 严格执行预算管理，合理编制支出计划；2. 采购物品应遵循公开、公平、公正的原则，确保采购质量；3. 采购合同应规范，明确双方权利义务；4. 费用报销应提供真实、合法的凭证；5. 定期进行支出分析，优化支出结构。
医疗门诊财务管理制度
一、总则为加强医疗门诊财务管理，规范财务行为，提高财务管理水平，确保门诊财务收支合理、合法、合规，根据《中华人民共和国会计法》、《医疗机构管理条例》等法律法规，结合门诊实际情况，制定本制度。
二、财务管理的原则1. 遵循国家法律法规和政策，严格执行财务制度。
2. 依法纳税，确保门诊财务安全。
3. 严格预算管理，加强成本控制。
4. 优化资源配置，提高门诊经济效益。
5. 强化内部控制，防范财务风险。
三、财务管理组织机构1. 门诊设立财务管理部门，负责门诊财务管理日常工作。
2. 财务管理部门负责人由门诊主任任命，负责门诊财务管理的全面工作。
3. 财务管理部门下设会计、出纳、审计等岗位，各岗位人员职责明确。
四、财务收支管理1. 门诊财务收支必须按照国家财务会计制度执行，建立健全财务收支审批制度。
2. 门诊各项收入必须及时、足额上缴，不得截留、挪用。
3. 门诊各项支出必须严格按照预算执行，不得擅自扩大开支范围。
4. 门诊各项收入、支出应当实行日清月结，定期进行财务报表编制和分析。
五、预算管理1. 门诊预算编制应当遵循全面、科学、合理、可行的原则。
2. 门诊预算编制由财务管理部门负责，各部门参与编制。
3. 门诊预算一经批准，必须严格执行，不得随意调整。
4. 门诊预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整，需经门诊主任批准。
六、成本控制1. 门诊成本控制应当遵循经济效益、社会效益相结合的原则。
2. 门诊成本控制包括药品、医疗设备、能源、人力等成本。
3. 门诊成本控制应当建立成本核算制度，定期进行成本分析。
4. 门诊成本控制应当加强成本考核，对成本控制不力的部门和个人进行责任追究。
七、内部控制1. 门诊内部控制应当遵循全面、协调、有效、合理的原则。
2. 门诊内部控制包括财务内部控制、业务内部控制、人员内部控制等。
3. 门诊内部控制应当建立健全内部控制制度，明确各部门、各岗位的职责和权限。
4. 门诊内部控制应当加强内部控制执行情况的监督检查，及时发现和纠正问题。
诊所财务管理制度免费5篇
诊所财务管理制度免费5篇诊所财务管理制度篇11、会计档案是记录和反映经济业务的重要史料和证据，必须严格执行安全和保密制度，严防毁损、散失和泄密。
2、单位每年形成的会计档案，由财务科负责整理立卷，装订成册。
当年会计档案，在会计年度终了后，可暂由财务科保管一年。
期满之后，编造清册移交档案室保管。
财务科不得自行封包保存。
3、会计档案向外单位提供利用时，档案原件原则上不得借出，如有特殊需要，须报上级主管部门批准。
但不得拆散原卷册，并应限期归还。
4、各种会计档案保管的期限：（1）5年保管期：会计月、季报表（2）15年保管期：总帐、明细分类帐；原始凭证和记帐凭证；会计移交清册（3）25年保管期：现金日记帐、银行存款日记帐（4）永久性保管期：会计年度决算报表；会计档案保管，销毁清册；职工工资及奖金发放清册。
5、会计档案保管期满，需要销毁时，由档案室提出销毁意见，会同财务科共同鉴定，严格审查，编造会计档案销毁清册，列明销毁会计档案的名称。
卷号、册数、起止年度和档案编号、应保管期限、销毁时间等内容。
报领导批准后方可销毁。
销毁时，应由档案室、财务科共同派员监督。
监销人在销毁后必须在销毁清册上签名盖章，并将监销情况报告领导。
6、会计档案销毁前，对本单位认为重要的会计资料，应复留存，以便备查。
诊所财务管理制度篇21、收入管理医院收入是指医院在开展业务及其他活动中依法取得的非偿还性资金，以及从财政及主管部门取得的财政补助经费。
包括：财政补助收入、上级补助收入、医疗收入、药品收入、其他收入。
(1)实行收入预算管理根据单位上年度实际收入水平，结合当年的业务计划及医疗收费标准调整情况来确定收入总额。
财政补助收入、上级补助收入应根据主管部门分配此项补助款额的意向或计划预计编制。
医疗收入中的门诊收入应从计划门诊人次和计划门诊人次费用计算，住院收入应以计划病床占用日数(或计划出院病人数)或计划床日费用水平(或每出院病人医疗费用水平)计算，其他医疗收入应区分不同的服务项目，确定不同的总额，分别计算。
门诊部财务账务制度范本
门诊部财务账务制度范本第一条总则为了加强门诊部财务管理，规范财务行为，保证财务安全，提高经济效益，根据国家有关法律、法规和财务管理制度，结合门诊部实际情况，制定本制度。
第二条财务管理目标门诊部财务管理以保障医疗服务质量、提高医疗服务效率和降低医疗服务成本为目标，实现财务资源的合理配置，确保门诊部的可持续发展。
第三条财务管理原则1. 合法性原则：财务管理工作必须遵守国家法律法规和财务管理制度。
2. 真实性原则：财务报表和财务数据必须真实反映门诊部的财务状况和经济业务。
3. 准确性原则：财务核算和会计处理必须准确无误，确保财务信息的准确性。
4. 及时性原则：财务报表和财务数据必须及时编制和报送，以便于管理层及时决策。
5. 完整性原则：财务报表和财务数据必须全面反映门诊部的财务状况和经济业务。
第四条财务管理组织结构门诊部应当设立财务部门，负责财务管理工作。
财务部门应当配备具有专业资格和经验的财务人员，建立健全财务管理制度和内部控制制度。
第五条财务核算1. 门诊部应当采用权责发生制原则进行会计核算。
2. 门诊部应当根据国家统一的会计制度，设置会计科目和账簿，进行会计核算。
3. 门诊部应当定期进行财务结账，编制财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表。
第六条财务收支管理1. 门诊部的财务收支必须严格按照预算执行，未经批准的预算外收支一律无效。
2. 门诊部应当建立健全财务收支审批制度，明确财务收支审批权限和程序。
3. 门诊部的现金收支必须通过银行结算，严禁现金坐支和白条抵库。
4. 门诊部应当加强应收账款管理，建立应收账款催收制度，减少坏账损失。
5. 门诊部应当加强库存管理，建立健全库存物品的采购、验收、保管和领用制度。
第七条财务预算和财务分析1. 门诊部应当根据业务发展和财务状况，编制年度财务预算，经批准后执行。
2. 门诊部应当定期进行财务分析，对财务状况和经济效益进行评价，为管理层提供决策依据。
第八条财务审计和监督1. 门诊部应当定期进行财务审计，确保财务报表和财务数据的准确性和真实性。
门诊财务管理制度_医保
一、总则为了规范门诊财务管理工作，确保医保资金的安全、合理、有效使用，提高医疗服务质量，根据国家有关法律法规和医保政策，结合我单位实际情况，特制定本制度。
二、职责分工1. 门诊部负责门诊财务管理的具体实施，包括医保资金的收取、支付、核算、报表等。
2. 财务部门负责门诊财务的监督、审核和核算工作。
3. 医保部门负责医保政策的宣传、解释和执行，对门诊医保资金的使用进行监管。
三、医保资金收取1. 门诊部应严格按照医保政策规定，对参保患者收取医保费用。
2. 收费人员应认真核对参保患者的医保卡信息，确保收费准确无误。
3. 收费票据应使用财政部门统一监制的收费票据，并由专人负责管理。
四、医保资金支付1. 门诊部应按照医保政策规定，对参保患者的医疗费用进行审核、报销。
2. 医保报销应遵循以下原则：（1）合法合规：医保报销的项目必须符合国家医保政策规定。
（2）合理合规：医保报销的金额应与实际医疗费用相符。
（3）及时高效：医保报销应在患者就诊后及时办理。
3. 医保资金支付流程：（1）患者就诊后，门诊部对医疗费用进行审核。
（2）审核通过的，由患者或家属签字确认。
（3）财务部门根据审核结果，将医保资金支付至患者医保账户。
五、医保资金核算1. 门诊部应建立医保资金台账，详细记录医保资金的收取、支付、结余等情况。
2. 财务部门应定期对医保资金进行核对，确保账实相符。
3. 医保部门应定期对医保资金的使用情况进行统计、分析，为领导决策提供依据。
六、监督检查1. 财务部门对门诊医保资金的使用情况进行定期检查，确保资金安全、合规使用。
2. 医保部门对门诊医保资金的使用情况进行不定期抽查，对违规行为进行查处。
3. 门诊部应积极配合监督检查工作，及时整改存在的问题。
七、附则1. 本制度自发布之日起实施。
2. 本制度由门诊部负责解释。
3. 本制度如有与国家政策法规不一致之处，以国家政策法规为准。
中医门诊部财务管理制度
第一章总则第一条为加强中医门诊部的财务管理，规范财务行为，确保资金安全，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国会计法》、《医疗机构财务管理办法》等法律法规，结合中医门诊部实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于中医门诊部全体员工，包括但不限于财务部门、临床科室、行政科室等。
第三条中医门诊部财务管理工作应遵循以下原则：1. 预算管理原则：严格执行预算，确保资金合理使用。
2. 法规遵从原则：严格遵守国家法律法规和财务政策。
3. 安全保障原则：确保资金安全，防范财务风险。
4. 效率优先原则：提高资金使用效率，优化资源配置。
第二章财务机构与职责第四条中医门诊部设立财务部，负责全院的财务管理工作。
财务部设部长一名，副部长一名，下设会计、出纳、审计等岗位。
第五条财务部的主要职责：1. 负责制定和执行财务管理制度；2. 负责编制和执行年度财务预算；3. 负责财务报表的编制、审核和报送；4. 负责收入、支出、成本、费用等会计核算工作；5. 负责资金管理和支付工作；6. 负责内部审计和外部审计的配合工作；7. 负责财务信息的保密工作；8. 负责其他与财务管理相关的工作。
第三章财务预算管理第六条中医门诊部实行年度预算管理，预算编制应遵循以下程序：1. 收集资料：财务部根据医院发展规划和业务需求，收集相关资料；2. 编制草案：财务部根据收集的资料，编制预算草案；3. 审议批准：预算草案经院长办公会议审议批准后，报上级主管部门备案；4. 执行预算：财务部根据批准的预算，执行预算管理。
第七条预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算，需经院长办公会议审议批准。
第四章资金管理第八条中医门诊部资金管理应遵循以下原则：1. 安全性原则：确保资金安全，防止资金损失；2. 合法性原则：确保资金使用合法合规；3. 效益性原则：提高资金使用效益，优化资源配置。
第九条资金收入管理：1. 财务部负责收取各项收入，确保收入及时、足额；2. 收入款项应设立专用账户，专款专用；3. 收入款项应及时上缴，不得截留、挪用。
私人门诊部财务管理制度
一、总则为规范私人门诊部的财务管理工作，提高资金使用效率，确保财务状况的真实、合法、合规，特制定本制度。
二、财务管理制度1. 资金管理（1）门诊部应设立专门的财务部门，负责门诊部的财务管理工作。
（2）门诊部资金收支必须实行统一管理，严禁挪用、侵占、私分资金。
（3）门诊部所有资金收支必须通过银行账户进行，不得使用现金支付。
2. 收费管理（1）门诊部收费项目、收费标准应严格执行国家规定，并公示于门诊部显眼位置。
（2）门诊部收费必须使用财政部门统一监制的收费票据，不得出具虚假发票。
（3）收费票据由财务部门统一管理，专人负责，实行领用核销制度。
3. 采购管理（1）门诊部采购物资必须严格按照采购计划进行，严禁擅自采购。
（2）采购物资必须通过正规渠道，确保质量合格。
（3）采购合同签订、物资验收、付款等环节必须严格按照国家法律法规和公司制度执行。
4. 税金管理（1）门诊部应按照国家规定依法缴纳各项税费。
（2）财务部门应建立健全税务档案，确保税务申报准确无误。
5. 流动资产管理（1）门诊部应合理设置库存，加强存货管理，避免浪费。
（2）门诊部应定期对库存物资进行盘点，确保账实相符。
6. 固定资产管理（1）门诊部固定资产的购置、使用、报废等环节必须严格执行公司制度。
（2）门诊部应定期对固定资产进行维护保养，确保设备正常运行。
三、财务监督与审计1. 门诊部应建立健全财务监督制度，加强对财务工作的监督检查。
2. 门诊部应定期进行内部审计，确保财务管理的合法、合规。
3. 对违反财务管理制度的行为，一经查实，将严肃处理，并追究相关责任人的责任。
四、附则1. 本制度由门诊部财务部门负责解释。
2. 本制度自发布之日起施行。
如有未尽事宜，由门诊部财务部门根据实际情况进行修订。
医保门诊部财务管理制度
一、总则为加强医保门诊部的财务管理，规范财务行为，确保医保资金的安全、合理使用，提高门诊部财务管理水平，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合门诊部实际情况，特制定本制度。
二、财务管理原则1. 遵守国家法律法规，严格执行财务管理制度。
2. 依法合规，规范操作，确保医保资金安全。
3. 严谨细致，提高财务管理效率，降低管理成本。
4. 强化预算管理，合理控制支出，提高资金使用效益。
三、财务管理职责1. 门诊部财务部门负责门诊部财务管理工作，对门诊部财务状况进行监督、检查、分析。
2. 门诊部各部门负责人对本部门财务管理工作负直接责任。
3. 门诊部全体员工应遵守财务管理制度，积极配合财务管理工作。
四、财务管理制度1. 财务报销制度（1）报销范围：职工因公出差、培训、会议等产生的费用，以及门诊部日常运营产生的费用。
（2）报销流程：报销人填写报销单，附上相关票据，经部门负责人审批后，报送财务部门审核。
（3）报销审批：报销单经财务部门审核无误后，报送门诊部负责人审批。
（4）报销结算：审批通过后，财务部门及时办理报销手续，确保报销款项及时到位。
2. 财务预算制度（1）门诊部每年制定财务预算，明确各部门经费使用范围和金额。
（2）各部门根据预算编制年度经费使用计划，经财务部门审核后，报送门诊部负责人审批。
（3）财务部门对各部门经费使用情况进行监督、检查，确保预算执行。
3. 财务核算制度（1）门诊部采用权责发生制进行财务核算，确保财务信息的真实性、准确性。
（2）财务部门按照国家统一的会计制度进行会计核算，定期编制财务报表。
（3）财务部门对财务数据进行分析、评估，为门诊部决策提供依据。
4. 财务审计制度（1）门诊部定期进行内部审计，对财务管理工作进行监督、检查。
（2）审计部门对审计中发现的问题，提出整改意见，督促相关部门整改。
五、附则1. 本制度自发布之日起施行。
2. 本制度由门诊部财务部门负责解释。
3. 本制度如与国家法律法规及上级部门规定相抵触，按国家法律法规及上级部门规定执行。
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门诊部财务管理制度第一章总则一、为了规范门诊部财务行为和会计工作秩序，发挥财务在经营管理和提高经济效益中的作用，促进门诊部发展。
依据《中华人民共和国会计法》、《医院财务制度》、《医院会计制度》等相关法律法规，结合门诊部实际情况,特制定本制度。
二、门诊部财务管理任务:依法组织收入，努力节约支出，正确安排和合理使用资金；严格执行国家有关法律、法规和财务规章制度，确保国有资产和集体资产安全；认真编制和执行财务预算;积极推进绩效考核方法，完成目标管理，做好财务监督、检查和经济活动分析；进行经济预测，参与经济决策，做好医疗收费的管理工作。
三、门诊部财务管理范围：预算管理、收入管理、支出管理、资产管理、货币资金等，以及财务分析和监督检查。
四、门诊部财务管理实行“统一领导，集中管理”模式，一切财务活动在门诊部主任的领导下，由财务科统一负责管理。
财务实行门诊部主任负责制。
各医疗资金内的支付，由本单位财务科科长复核，门诊部主任审批，即可办理。
五、门诊部主任为门诊部财务总负责人,对门诊部财务负总责。
财务科科长由门诊部任命，领导财务科的管理活动。
六、门诊部的财务管理接受财政、审计、物价等部门的指导和监督。
第二章财务机构、会计人员、职责和任务1.贯彻国家财税政策、法规，结合具体情况建立规范的财务模式，建立健全财务核算制度。
2.编制和执行财务综合预、决算、财务收支计划、信贷计划、拟定资金筹措和使用方案，有效地使用资金。
3.建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析。
4.财务科参与研究、审批门诊部内有关财务经济事项，上报、下发有关财会、经济管理等方面文件。
5.财务科对门诊部财务机构和岗位设置、人员配备、会计核算等提出方案。
负责选拔、培训和考核医院内的财会人员。
第三章预算管理一、预算编制原则1.根据国家的有关方针、政策，按照财政部门下达的事业计划指标、任务，本着“收支统管，统筹兼顾，积极稳妥，依法理财”的原则。
2.在编制预算时，收入预算要参考上年预算执行情况和对预算年度的预测编制，支出预算要量入为出，合理安排资金。
3.要坚持勤俭办院原则，开源节流，提高资金使用效率。
二、收入预算编制收入预算编制以上年度实际收入情况，结合预算年度各医疗分支机构发展和工作计划，医疗收费标准和药品价格变动等因素为编制依据。
1.医疗收入。
门诊收入:以计划门诊人次和计划平均收费水平来计算。
住院收入:以计划病床占用日数和按病床计划收费水平计算。
2.药品收入。
以上年度每门诊人次和每占用床日药费的实际收费水平为基础，结合预算年度业务量预计变动数计算。
3.其他收入。
根据具体收入项目的不同内容和有关业务计划分别采用不同的计算方法，逐项计算后汇总编制。
三、支出预算编制支出预算以医院和各医疗单位发展、工作任务、人员编制、有关支出定额和标准、物价因素等为预算年度基本编制依据。
1.人员经费。
根据预算年度平均职工人数，上年末平均工资水平，国家有关调资政策等计算编列。
2.药品费。
根据预算年度药品收入预算和国家规定的加成率，参考上年度实际药品加成率计算。
3.卫生材料费。
在上年度实际工作量和实际支出数的基础上，根据预算年度的计划及有关因素计算。
4.低值易耗品。
根据上年的实际执行情况及预算年度业务工作量计算。
5.其他公用支出。
在上年度实际支出的基础上，结合预算年度的计划合理安排。
6.月份用款计划。
由各医疗分支机构按月编报。
第四章财产物资管理财产物资管理包括固定资产、库存物资（低值易耗品、卫生材料）、药品管理等，医院财产物资按“统一领导，归口负责”原则，财产物资采购由医院统一进行。
一、固定资产的管理1.固定资产的标准：一般设备单价在500元以上，专业设备单价在800元以上，使用时间超过一年的设备。
2.固定资产的分类：⑴房屋及建筑物。
⑵专业设备。
⑶一般设备。
⑷图书。
⑸其他类固定资产。
3.固定资产管理要求⑴配备相应的管理人员，建立健全各项管理制度。
⑵建立健全管理三级帐、卡制度，即财会部门负责总账，财产管理部门负责明细账，使用部门负责建卡即台帐。
⑶实行责任制管理。
贵重仪器、设备要指定专人管理，建立技术档案和维护、保养、交接及使用情况报告制度。
⑷财产物资管理部门与财会部门要定期对固定资产进行清查、核实，做到账实相符，帐帐相符。
⑸固定资产的购置和修缮要考虑到工作需要和财力可能，要进行科学论证，防止盲目购置，同时对新够进的设备要及时开展成本核算，防止设备闲置，造成资金投资浪费。
⑹房屋修缮要按照基本建设程序报医院审批。
⑺固定资产的转移、转让、出租、出借、捐赠、报废必须先报医院审批，按有关规定报财政部门批准后，方可处置。
⑻对盘盈、盘亏的固定资产，应查明原因，按规定进行账务处理。
二、库存物资的管理库存物资要按照计划采购，定额定量供应的办法进行管理。
1.要合理的确定储备定额，既要满足业务工作的需要，又要防止积压、占用大量的资金，影响资金的使用效益。
2.建立库存物资的购买、验收、入出库、保管、领用等管理制度，降低物资的库存和消耗，提高物资的使用效益。
3.加强对库存物资的清查盘点，及时发现问题，堵塞漏洞，保证物资的安全和完整。
4.加强对在用低值易耗品的实物管理。
对在用的低值易耗品采用“定量配置，以旧换新”等管理办法。
三、药品的管理药品的管理要遵循“计划采购、定额管理、加强周转、保证供应”的原则。
必须正确的核算药房药品的销售情况，并按月计算药品综合差价率，核算药品费用并结转支出和以实现的药品进销差价。
第五章对外投资和筹资医院的对外投资是指以货币资金、实物、无形资产等方式向其他单位或院企业、事业单位的投资和购买国家债券。
由于对外投资直接影响到医院的利益和发展，其决策权力统一集中在医院，医疗分支机构不允许自行对外投资。
要做好预期风险和投资收益论证，把握投资能力，确保资金收回。
对外投资必须按照规定的程序，报经财政部门或主管单位批准。
医院是筹资的决策者，医疗分支机构不得擅自发生筹资行为。
所筹资金专款专用，不准变相挪作他用。
第六章货币资金管理医院货币资金管理包括：银行存款管理、现金管理、往来款项管理。
各医疗分支机构的货币资金使用，必须报使用计划，由医院总院长审批。
一、银行存款管理1.各医疗分支机构银行账户由医院统一开设和管理。
2.银行存款要严格遵守有关规定。
3.各医疗分支机构所收款项要及时存入银行，财会人员要及时和银行对账。
4.严格支票管理，不得签发空白、空头、远期支票，作废支票要妥善保管和处理。
二、现金管理1.各医疗分支机构收入的现金要及时存入银行，不得坐支。
库存现金不得超过规定限额，不得以白条抵现金。
2.现金必须按规定的范围使用。
凡超出现金支出限额的，一律通过银行划转。
三、往来款项管理1.医院加强对往来款项的管理，下属医疗分支机构要及时处理本单位债权债务。
2.对应收款项要及时收回，对确实无法收回的呆账，按有关程序报经核准后核销。
3.个人不得因私借公款。
第七章财务分析与监督检查一、医院财务部门统一负责，组织医疗分支机构对医院内的经济活动资料进行收集和分析。
二、财务分析主要包括预算执行情况、业务收支及资金运用情况。
三、医院财务监督检查要以国家有关方针、政策和财经制度有关规定为依据，对医疗分支机构财务收支、财产物资管理、资金使用，以及医疗服务收费的执行情况进行监督检查。
第八章考核与奖惩一、医院对财务工作要实行考核与奖惩制度，以保证医院有关方针、政策的贯彻执行，保证各项工作任务的完成。
二、考核财务工作按规定的管理要求及有关内容进行。
三、医院对医疗分支机构的奖励制度，兼顾国家、医院、职工三者利益。
具体办法由医院按国家有关规定另行制定。
财务部岗位职责一、部长职责1.在总院长领导下，主持本部日常工作，负责进行医院财务管理和财务核算工作。
2.认真贯彻执行国家财经政策、法规，核查监督财务收支、财务管理和资金使用情况，维护国有资产的安全与完整。
3.指导医疗分支机构结合实际情况，完善本单位各项财务管理办法。
4.合理组织收入，节约行政开支。
按照国家规定的支出范围和批准项目，严格控制支出。
5.组织与编制医院及医疗分支机构的综合财务预算，并监督执行。
6.经常检查各项财务制度的执行情况，检查有关会计核算的内容及有关财产帐实情况，要求会计信息真实完整。
7.会同有关部门，审查或参与拟定经济合同、协议及其他经济政策制定工作。
8.负责向医院领导层报告医疗分支机构财务情况，并进行经济活动分析。
9.组织安排会计人员的继续教育、考核工作，会同有关部门制定财务人员培训计划，参与会计人员的任用、调配工作。
10.定期组织清查债权和债务，防止拖欠，严格控制欠账。
11.保证医院资金财产的安全，协助相关部门进行经常的监督和必要的检查。
二、会计核算岗位职责1.严格遵守《会计法》及相关的财经法规，认真审核原始凭证，按有关规定填制会计凭证。
2.原始凭证审核内容：原始凭证内容是否完整，手续是否完备，是否合法，对记载不完整、不准确、不符合规定的凭证，应退回补充或更正。
3.根据经济业务内容情况和有关规定分别设置明细账，按记账规则及时登记明细账。
4.及时清理债权债务，实行会计监督，维护财经纪律。
5.按时编制会计报告，做到数字准确，内容完整，经济活动分析明了，报送及时。
6.按会计档案管理要求，装订和保管当年会计凭证、账薄和报表。
7.完成领导交给的其他工作。
三、出纳岗位职责1.严格执行国家《现金管理暂行条例》和银行结算制度。
2.有关规定，办理现金收付业务和银行结算业务，保管好库存现金及现金、银行账薄。
3.严格遵守银行核定的库存现金限额，不得以“ 白条”抵充库存现金，更不得挪用现金。
4.每天认真登记现金、银行存款日记账。
做到日清月结，并与库存现金及总账核对相符。
5.每月与银行对账，按时编制“银行存款余额调节表”，使账面余额与银行对账单余额相符，及时查询处理未达账款。
6.随时掌握银行存款余额，不准签发空白支票，不准将银行账户借给任何单位或个人办理结算套取现金。
7.保管好出纳印签章、空白支票、保险柜钥匙，做好现金、银行凭证的保管、传递及交接工作。
8.完成领导交给的其他工作。
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