财务管理系统概述
财务管理系统概述
本章内容提要
本章主要阐述财务管理系统的基本概念和基本原理。内容包括：财务管理系统的概念，企业信息系统中的财务管理系统的特点；财务管理系统与手工会计操作方式的区别；财务管理系统的发展；财务管理系统的构成要素；财务管理系统的总体功能结构以及财务管理系统内部各子系统的数据传递关系；企业信息系统的一般工作过程以及财务管理系统的实施过程。
1.1 财务管理系统简介
现代会计学把企业的会计分为财务会计和管理会计两大分支。在企业信息系统环境下，会计活动既有财务会计的内容又有管理会计的内容，本书阐述的财务管理系统包含以上两方面内容。
财务管理系统已成为一门融会计科学、计算机及网络技术、信息科学和管理科学为一体的交叉学科，它是现代会计科学的重要组成部分。
1.1.1 财务管理系统的基本概念
1. 会计信息
信息是对客观世界中各种事务特征和变化的反映，是数据加工的结果。对信息使用者来说，信息是一种经过加工处理后有用的数据。数据与信息都可以用数字、符号、文字、
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2应用技术
图表、声音和影像等形式来表示。
数据是对客观事物属性的描述，它是反映客观事物的性质、形态、结构和特征的符号。在会计工作中记录下来的会计事实称为会计数据，一般包括数字数据和非数字数据，如各种原始资料、原始单据、记账凭证等都属于会计数据。
会计信息是指按一定的要求经过加工处理后的会计数据。只有将会计数据通过加工生成会计信息后才能满足管理的需要，为管理者所用。
会计信息按用途可以分为三类：财务信息，指反映已经发生的经济活动的信息，如凭证、账簿所反映的内容；管理信息，指管理所需要的特定信息，如对比分析信息、客户信用等级信息等；决策信息，指为预测决策活动直接服务的信息，如量本利盈亏临界点分析信息等。
在企业管理活动中，除了要反映物流信息以外，如采购、销售、各种出入库信息，还需要反映会计信息。
会计信息是公司的经营状况、资产使用状况、资金周转情况、盈利情况、利润分配情况等重要信息的最终反映。公司的账款回收不力，人力资本过高，资金闲置，资产浪费等常见问题，在公司的财务数据中都会反映出来。对一个公司的管理者来说，看懂公司的财务数据，及时跟踪、监控资金流量，是管理阶层加强公司管理的重要手段。据统计，一个企业的管理数据的80%都来自于财务信息。因此，对一个公司而言，能够及时了解其公司的财务信息是至关重要的。
2. 系统
系统是由一系列彼此相关、相互联系的若干部分为实现某种特定目的而建立起来的一个整体。相互联系的若干部分称为系统的子系统，它们是系统内能完成某种功能的单元。例如，一个企业可视为一个经营系统，企业中的车间或职能部门是这一系统的子系统。
系统具有以下特点：
●独立性：系统是一个相对独立的个体。
●目的性：系统一般有特定的目的。
●层次性：系统能被划分成若干个更小的子系统。
●联系性：各子系统相互联系。
●运动性：系统不断地接收外界的输入，经过加工处理，不断向外界输出。
●适应性：系统能扩展、能压缩、能根据要求加以变更。
系统内部同时存在着物资流和信息流。例如，某公司为完成一项生产经营任务，要组织一定的人力，配备相应的资金、设备、材料等物资条件，在公司的供、产、销经营活动中，这些物资因素各自按照本身特有的规律，相互联系地不断运动着，形成一个物流。与此同时，反映这些客观事物的数量、质量、速度、形态、结构、特征等方面的信息，按照一定的规律运动，形成一个信息流。在一个系统中，物流是活动的主体，物流的数量、质量、速度等特征通过信息流反映出来，人们通过信息流了解、掌握物流的情况，实现对物流的控制，保证物流的畅通。
信息系统(Information System，IS)是由一组完成信息收集、处理、存储和传播的相互关联的部件组成，用来在组织中支持事务处理、分析、控制与决策的系统。
信息系统具有信息搜集和输入、信息处理、信息存储、信息传递及信息输出等功能。
3. 财务管理系统
会计的各项活动都体现为对信息的某种作用：取得原始凭证是对信息的获取，原始凭证的审核是对信息特征的提取和确认，设置会计账户是对信息的分类，填制记账凭证和登记账簿是对信息的传递和存储，成本计算是对成本信息的进一步变换和处理，会计管理与决策是对会计信息的进一步应用。
会计工作过程构成一个有秩序的信息输入、处理、存储和信息输出的过程，这一过程可分为若干部分，每一部分都有各自的任务，所有部分互相联系、互相配合，服从于一个统一的目标，形成一个会计活动的有机整体，这个有机整体就构成了财务管理系统。
财务管理系统是一种面向价值信息和基于会计管理活动的系统，是在计算机硬件和网络环境下并采用现代信息处理技术，对会计信息进行采集、存储、处理及传送，完成会计核算、监督、管理和辅助决策任务的系统。
财务管理系统的主要目标是向企业内外部(包括企业内部各个部门，工商、税务等政府机构，以及相关的客户、供应商等)的管理者提供需要的会计信息，以及对会计信息利用有重要影响的非会计信息(如企业创新能力、市场占有率等表现企业独创性、前瞻性、影响力等方面的指标)，以便不断地提高经济效益。
从理论上讲，完全靠手工方式，对会计信息进行采集、存储、处理及传送，完成会计任务的系统，称为手工财务管理系统；而采用计算机和网络信息处理技术的财务管理系统通常称为计算机财务管理系统或电算化财务管理系统(即电算化会计)。后者强调利用计算机及互联网等现代信息技术的手段和方法改造传统会计，创建新的会计学科分支体系。本书以下所讲的财务管理系统均指计算机财务管理系统。
财务管理系统是企业信息系统中的一个重要的子系统，而财务管理系统本身又可以分解为若干子系统。按管理职能可分为三部分：核算子系统、管理子系统和决策子系统，这三部分既相互自成系统，又互相联系缺一不可，共同组成一个完整的财务管理系统。
其中，会计核算用于会计工作中的事后核算，主要是记录、核算、反映和分析资金在企业经济活动中的变动过程及其结果，以便反映企业的经营活动情况，监督企业的经营活动；管理和决策子系统用于事中控制和事前决策，主要是对会计核算产生的数据，再加以分析，进行相应的财务预测、管理和控制活动，侧重于财务计划、控制、分析和预测。
4. 财务管理系统与企业信息系统的关系
企业信息系统是按照先进的管理理念结合计算机和网络等信息技术建立起来的，在企业所有部门内以集成和协调的方式，执行从数据处理到生成管理信息全部任务的人机系统。它强调了基于整个企业范围的应用模式，是针对企业全部业务的信息系统，系统集中了来自销售、采购、制造、人力资源和其他各种经营活动的全部业务信息。
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4应用技术
在企业信息系统中，通过多部门一体化的应用模式，企业采购、销售、生产制造、库存系统等业务系统处理后的数据自动传递到财务管理系统，并进行进一步的财务核算，保证了财务和业务数据的完整性和及时性，便于对企业经营活动过程的全程进行监督和控制，全面实现财务、业务一体化，如图1-1所示。
图1-1 财务管理系统在企业信息系统中的地位
财务管理系统是企业信息系统中的一个重要的子系统。财务管理系统与企业信息系统有紧密的联系，企业信息系统将企业的供产销每个环节，以及每个部门和员工个人等全部价值信息传递给财务管理系统，财务管理系统全面地反映企业各个环节的信息；财务管理系统将处理结果提供给有关系统，企业管理者和决策者通过利用财务管理系统收集、存储、加工和传输会计信息，实现对企业经济活动进行全面控制。因此，财务管理系统在企业信息系统中处于中心和主导地位。
5. 财务管理系统的基本特点
计算机的财务管理系统与手工会计操作相比具有以下几个主要特点。
●财务管理系统以解决企业会计核算和管理所面临的问题为主要目标。
●财务管理系统能充分利用现代信息处理技术，自动或半自动采集、存储、处理、
分析、传递和反馈会计信息。
●财务管理系统能确保会计信息的真实、全面、及时、安全和可靠。财务管理系统
应对会计信息的采集、存储、处理、加工等操作提供有关的控制和保护措施。
●数据处理方式集中化和自动化。数据处理集中化是指在实现计算机处理后，原来
由各个业务岗位的核算工作都统一由计算机处理。数据处理自动化，是指在数据处理过程中，人工干预明显减少，将由程序统一调度管理。
●会计信息载体无纸化。在财务管理系统中，会计证、账、表信息的存储介质采用
看不见、摸不着的光、电、磁介质。计算机采用的光、电、磁介质不同于纸张介质，人不能直接识读，但是存放在光、电、磁介质上的信息量大，查询速度快，易于复制和删除。
●财务管理系统的开放性。财务管理系统便于与企业信息系统和企业的外部环境，
例如银行、税收、审计、财政、客户以及其他有业务联系的企业，进行信息交换。
6. 企业信息系统中的财务管理系统的特点
企业信息系统中的财务管理系统产生了许多新特点，主要体现在以下几个方面。
●采用了国际先进的财务管理方法。财务管理系统吸收并内嵌了国际先进的企业财
务管理理念，改善了企业会计核算和财务管理的业务流程，使得财务管理的效率得到提高。
●会计信息的搜集、处理和使用动态化和实时化。互联网环境下各种会计信息的搜
集是实时的，无论是企业外部的数据，还是企业内部的数据，一旦发生都将及时存入到相应的服务器，并主动及时地送到财务管理系统中进行实时处理。这样，可以随时得出会计账簿和报表，将其发送到企业的主页上或送到有关管理决策部门。
●财务和业务的协同处理。一是财务和企业内部业务的协同。企业内部的业务流程
很多，如以购销链为主的物流，以生产管理为主的生产流等。在这些业务流程中，产生的信息需要和资金流管理相协调，一旦产生财务信息，要并行送入财务管理系统进行加工、存储和处理，财务管理系统同样应及时将产生的有关数据送给业务系统，从而保证财务与业务步调一致、协同前进；二是财务和企业外部业务的协同。外部业务包括向客户的销售、催账等业务，向供应商的询价、采购等业务、银行的结算业务等，在企业经营的供应链上，每一个业务活动的产生如果伴随着财务信息，就必须及时处理，并将处理结果反馈给外部业务流程，实现与外部业务的协同。
●财务管理系统更全面地提供财务管理信息，为包括战略决策和业务操作等各层次
的管理需要服务。除了提供必须的财务报表外，能提供多种管理性报表和查询功能，并提供了易于最终用户使用的财务建模和分析功能。
在企业信息系统环境下，如企业资源计划系统(ERP)，财务系统和传统的财务软件的最大区别在于，前者体现了业务和财务的无缝联结和处理。对于业务系统(如采购、销售、生产制造、库存等系统处理后的数据)自动传递到财务系统，并进行进一步的财务核算和分析，保证了财务和业务数据的完整性和及时性，全面实现财务、业务一体化，物流、资金流、信息流统一化的管理模式。
1.1.2 财务管理系统与原系统的区别
无论采用何种信息处理手段，对会计数据的处理和所提供的会计信息都要符合国家统一的会计制度的规定。但是，企业信息系统环境下的财务管理系统与手工会计操作、独立的会计核算系统是有很大差别的。
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6应用技术
1. 与手工会计操作的区别
(1) 改变了原有的组织体系
在手工操作中，以会计事务的不同性质为依据划分会计工作组织体系，一般财务部门分为若干个业务核算小组；在财务管理系统中，以数据的不同形态为依据划分会计工作组织体系，一般要设置数据录入、审核、处理、输出和维护等岗位。
(2) 改进了会计核算形式和方法
手工下的会计核算形式和某些核算方法并不是会计数据处理本身所要求的，而是为减少或简化计算工作量所至。财务管理系统中，在符合国家统一的会计制度的规定的前提下，可以从所要达到的目标出发，设计出业务流程更加合理，更适合计算机处理，效率更高，计算更精确的会计核算形式和核算方法。在使用时，会计人员不必再考虑具体的核算方法，只要财务软件提供的核算是正确的，能执行指定的功能，计算机就可以高速、快捷、及时、准确地完成相应的工作。
(3) 改变了原有的内部控制制度
在财务管理系统中，原来的内部控制方式部分被改变或取消。例如：原来靠账簿之间互相核对来实现的查错纠错控制基本上已经不复存在，而代之以更加严密的输入控制。控制范围已经从财务部门转变为财会部门和计算机处理部门；控制的方式也从单纯的手工控制转化为组织控制、手工控制和程序控制相结合的全面内部控制。如财务管理系统本身已建立起了新的岗位责任制和严格的内部控制制度；财务软件增加了权限控制，各类会计人员必须有自己的操作密码和操作权限；系统本身增加了各种自动平衡校验措施等。
(4) 改变了账表存储方式，增加了输出过程
在手工操作中，总账、明细账、日记账都是严格区分的，并有其特定的格式，存储介质是看得见、摸得着的纸张。在财务管理系统中，类似手工的凭证、账簿和报表的格式及数据在计算机中并不完全存在，账簿、报表所需的数据是以数据库文件的形式保存在光、电、磁介质上的。当需要查看这些账簿或报表时，需要执行相应的会计信息输出功能，系统按事先设计的程序，自动从数据库文件中取得数据并进行筛选、分类、计算、汇总，然后按照国家统一的会计制度规定的格式，将指定的凭证、账簿或报表在计算机屏幕上显示或用打印机打印出来。
(5) 使会计的管理职能进一步强化
在手工环境下，许多复杂、实用的会计模型，如最优经济订货批量模型、多元回归分析模型等很难在企业管理中得以实施，大部分预测、决策工作需要依赖管理者个人的主观判断。在财务管理系统中，管理人员借助先进的管理软件工具，可以将已有的会计管理模型在计算机中得以实现，同时又可以不断研制新的管理模型，使管理人员可以利用模型迅速地存储、传递以及取出大量会计信息，进行各种复杂的数量分析，及时、准确、全面地进行会计管理和决策工作。
2. 与独立会计核算系统的区别
企业信息系统中的会计信息系统与独立会计信息系统最本质的区别是，前者在对业务处理过程的基础上实现了集成，即实现了业务处理和信息处理、财务信息和非财务信息、核算与管理的集成。
(1) 财务部门与业务部门之间信息传递上的差别
独立会计信息系统是财务部门根据会计管理工作的需要确定采集、存储、使用、提供哪些业务数据以及处理过程，而不是从业务活动出发提供反映整个业务过程的整体性信息。而各个部门职能都按照各自部门的管理需要确定业务数据，经常出现数据不一致、数据不完整和重复处理之类的问题。
企业信息系统中的会计信息系统基于业务活动构建系统，会计活动成为业务过程的一部分，会计处理与业务处理相互融合，财务数据与非财务数据融为一体，集成存储在一个逻辑数据库中。财务部门与业务部门之间可以直接实时传递信息，追踪信息产生的过程，提高了信息的及时性，为事中、事前计划提供了保障。
企业信息系统中的会计信息系统由于实现了集成，在经济业务发生时就可以实时采集、加工详细的业务数据和财务数据，由事后反映到实时反映，会计的事前计划、事中控制职能得以有效发挥，会计信息质量发生了质的飞跃。
(2) 内部实时控制上的区别
独立会计信息系统的控制主要包括：对业务部门报送上来的业务数据进行控制；对原始数据输入到会计信息系统各子系统的过程进行控制；对各子系统进行会计信息处理的过程进行控制；对系统的操作流程进行控制。
企业信息系统中的会计信息系统的控制除了上述控制环节外，还有以下几点：经济业务的原始单据；经济业务的业务处理过程；业务部门向会计系统传递数据的过程；企业的整个网络系统。
企业信息系统的控制不单局限于某个子系统，而是一个整体，会计信息系统数据的安全不仅靠本系统的控制作保证，还依赖于该数据产生的整个业务过程的控制，以及整个系统网络的安全控制。
1.1.3 财务管理系统的发展
1. 财务管理系统的发展过程
财务管理系统的产生和发展是社会经济、科学技术发展的必然产物，大致经历了以下几个阶段。
(1)会计数据处理系统——电子数据处理阶段
主要目标是利用计算机模仿手工操作，实现那些数据量大、计算重复次数多的专项会计业务核算工作的自动化。如工资计算、账务处理、固定资产核算、编制报表等，体现在
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岗位级应用层次上。计算机操作系统主要采用DOS，数据库采用小型数据库。
(2) 财务管理系统——综合业务处理阶段
主要目标是综合处理发生在企业各业务环境中的各种会计信息，并为企业内外部各级管理部门提供有关的管理和决策辅助信息。在这一阶段，系统的功能从全面会计核算发展到会计管理。应用层次从财务部门到企业内部的各个部门，直到客户、供应商和政府机构等相关的企业外部实体。
(3) 财务决策支持和专家系统——决策分析阶段
决策支持系统是综合利用各种数据、信息、模型以及人工智能技术，辅助管理者进行决策的一种人机交互的计算机系统。会计决策和专家系统的主要目标是在会计综合信息处理的基础上向会计决策系统、会计专家系统、会计高层主管系统等方向发展。财务管理系统的主要功能在于挖掘专家经验，建立各种财务分析和管理的方法库、模型库和知识库。
纵观我国二十多年来财务管理系统的发展，在应用领域方面从单项业务(岗位级)应用到财务部门(部门级)应用，再到企业内部的各个部门(企业级)应用，直至应用到客户、供应商和政府机构等相关的企业外部实体。系统平台从DOS发展到Windows 95/98/NT/2000/XP或Browser。网络体系结构从文件/服务器(F/S)结构、客户机/服务器(C/S)结构发展到现在的浏览器/服务器(B/S)结构。数据库从小型数据库发展到大型数据库。具体见表1-1。会计电算化的工作方式从桌面应用走向网络。随着财务软件技术的不断发展，电算化会计咨询服务业正在逐步兴起，咨询服务得到了越来越多的用户的接受和认同。
表1-1 财务管理系统的发展一览表
表现方面具体情况
应用层级岗位级→部门级→企业级→供应链级
业务处理单项业务→全面核算→会计管理→面向决策
操作系统DOS→Windows 95/98/NT/2000/XP→Browser
网络技术F/S→C/S→B/S
数据库文件系统→小型数据库→大型数据库
当前，互联网正在改变企业的业务形态和运营方式，也必然会影响和改变财务管理模式和财会工作方式，一个全新的网络财务时代已经到来。网络财务是基于网络计算技术，以整合实现企业电子商务为目标，能够提供互联网环境下财务管理模式、财会工作方式及其各项功能的财务管理系统。网络财务是电子商务的重要组成部分，它必须提供从财务上整合实现企业电子商务的各项功能。
网络财务的功能主要包括：网上询价、网上采购、网上销售、网上服务、网上银行、网上保险、网上证券投资和网上外汇买卖等，支持远程报账、远程查账、远程审计、网上支付、网上催账、网上报税、网上报关等。
2. 财务管理系统的发展趋势
随着电子商务的广泛应用，财务管理系统将处于一个良好的开放性环境，财务管理系统能动态、实时、快速、准确地获取和处理会计信息，财务信息数字化、财务与企业内外部业务协同化、财务人员工作方式网络化将变为现实，所有这些都给财务管理系统的发展带来新的生机。
展望未来，随着互联网应用的迅速发展，包括财务管理、生产管理、人力资源管理、供应链管理、客户关系管理、电子商务应用在内的完整的企业管理信息系统将会得到全面发展。供应链管理(SCM)系统、企业资源计划(ERP，Enterprise Resource Planning)系统将得到广泛应用；以提高客户满意度、快速扩张市场份额为目标的客户关系管理(CRM)系统将成为热点。由财务专项管理向全面企业管理转变，实现对企业物流、资金流和信息流一体化、集成化的管理已成为财务管理系统的主要发展趋势。
1.2 财务管理系统的结构
1.2.1 财务管理系统的构成要素
财务管理系统的构成要素有硬件、软件、人员、数据和规程，它们是财务管理系统的实体，是系统的物理组成。
1. 硬件
硬件的作用是实现数据的输入、处理及输出等一系列根本性的操作。一般地，硬件设备包括数据采集设备、处理设备、存储设备、输出设备和网络通信设备。如输入设备有：键盘、光电扫描仪、条形码扫描仪等；数据处理设备有：计算机主机等；存储设备有：磁盘机、光盘机等；输出设备有：打印机、显示器等。
计算机硬件设备的不同组合方式构成了不同的硬件体系结构，也决定了其具有不同的计算机工作方式。
(1)单机结构
整个系统只有一台计算机和相应的外部设备，所用的计算机一般为微型计算机，属于单用户单任务工作方式。优点：开发周期短、价格低廉、操作简便、数据共享程度高。缺点：输入速度慢，输入输出成为数据处理的瓶颈。
(2)多用户结构
整个系统配置一台主机和多个终端，通过通信线路连接而成。允许多个用户同时在不同的终端上分散输入数据，由主机集中处理，处理结果又可直接返回各个终端用户。优点：分散输入输出，解决了输入输出的“瓶颈”问题，集中处理实现了数据库共享，提高了系统效率。缺点：一旦主机发生故障会造成整个系统中断工作。
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(3) 计算机网络结构
是指将地理上分散的具有独立功能的多个计算机通过通信设备和线路连接起来，由功能完善的网络软件实现资源共享，组成一个功能更强的计算机网络系统。特点：系统的软硬件和数据资源可以共享；实现分布式处理，即可以将一项复杂任务分解，在网内各计算机上独立进行数据输入和处理；系统的功能和灵活性增强，更加安全可靠。
2. 软件
财务管理系统的软件包括：系统软件、通用应用软件和财务软件。在财务管理系统中财务软件是最重要的部分，没有财务软件，现代财务管理系统就无法实施。
(1) 财务软件的含义
财务软件是指专门用于完成会计工作的计算机应用软件，包括采用各种计算机语言编制的一系列指挥计算机完成会计工作的程序代码和有关的文档技术资料。财务软件用于配合计算机完成记账、算账、报账，以及部分的会计管理和会计辅助决策等工作，如日常核算工作、量本利分析、投资决策等工作。因此，学好用好财务软件是电算化会计工作的重要前提。
(2) 财务软件的分类
财务软件可分为不同的类型。按适用范围可分为：通用财务软件和定点开发财务软件；按提供信息的层次可分为：核算型财务软件和管理与决策型财务软件；按硬件结构可分为：单用户财务软件和多用户(网络)财务软件。
单用户财务软件是指将财务软件安装在一台或几台计算机上，每台计算中的财务软件单独运行，生成的数据只存储在本台计算机中，各计算机之间不能直接进行数据交换和共享。多用户(网络)财务软件是指将财务软件安装在一个多用户系统的主机(计算机网络的服务器)上，系统中各终端(工作站)可以同时运行，不同终端(工作站)上的会计人员能够共享会计信息。
(3)通用财务软件的特点
通用财务软件是指在一定范围内适用的财务软件。通用财务软件的特点是不含或含有较少的会计核算规则与管理方法。其优点是通用财务软件实质上是一个工具，由用户自己输入会计核算规则，使财务软件突破了空间上和时间上的局限性，具有真正的通用性。缺点是：一方面软件越通用，初始化工作量越大；另一方面软件越通用，个别用户的会计核算工作的细节就越难被兼顾。
(4) 定点开发财务软件的特点
定点开发财务软件也称为专用财务软件，是指仅适用于个别单位会计业务的财务软件，如某企业针对自身的会计核算和管理的特点而开发研制的软件。定点开发财务软件的特点是把适合本单位特点的会计核算规则与管理方法编入财务软件，如将报表格式、工资项目、计算方法等在程序中固定。其优点是比较适合使用单位的具体情况，使用方便。缺点是受到空间和时间上的限制，只能在个别单位、一定的时期内使用。
财务软件是会计电算化的主要手段和工具，会计软件是否符合国家统一的会计制度规定的核算要求和会计人员的习惯，是保证会计资料质量和会计工作正常进行的重要前提。因此，法律上要求实行会计电算化的单位，使用的财务软件必须符合国家统一的会计制度的规定。
3. 人员
电算化会计的人员是指从事研制、开发、使用和维护的人员。这些人员一般可分为两类，一类称为系统开发人员，包括系统分析员、系统设计员、系统编程和测试人员；另一类称为系统的使用和维护人员。
在手工方式下，会计人员所需掌握和运用的工具是算盘和计算器，会计电算化后，一般会计人员不仅要熟悉会计知识和一定的计算机及网络方面的知识，而且应该能够熟练运用计算机完成会计业务工作。同时，还应初步具备排除系统运行中的一般性故障的能力。
实现会计电算化的过程中，参与系统开发和使用的人员，不仅有财会人员，还有计算机专业人员和操作员等。计算机专业人员应掌握一定程度的财会理论知识，对会计工作有比较全面和细致的了解，熟悉基本工作流程、方法和基本要求。操作使用人员要熟悉软件的基本功能，能熟练操作计算机并运用软件完成各项工作。会计电算化要求系统人员是复合型人才，同时具备计算机专业和财务专业两方面的知识。
4. 规程
规程指各种法令、条例、规章制度。主要包括两大类：一是政府的法令、条例；二是基层单位在会计电算化工作中的各项具体规定，如岗位责任制度、软件操作管理制度、会计档案管理制度等。
我国财政部于1994年6月30日发布了全国性会计电算化管理规章《会计电算化管理办法》、《商品化会计核算软件评审规则》、《会计核算软件基本功能规范》三个规章制度。为指导基层单位开展会计电算化工作，1996年发布了《会计电算化工作规范》。为了进一步促进财务及企业管理软件开发的规范化，1998年6月，由财务软件分会发起，在国内多家著名厂商的大力支持下，出台了“中国财务软件数据接口标准”。这些是目前指导我国会计电算化工作最重要的文件。
5. 数据
处理经济业务数据是财会部门的传统职责，也是财务管理系统处理的对象。在财务管理系统中，数据量较大、面广，数据载体无纸化。
尽管一个质量可靠的财务管理系统为生成真实、完整的会计信息提供了前提条件，但由于技术上、设备上、操作人员水平等方面的原因，容易导致会计资料失真。因此，法律上要求，实行会计电算化的单位，用计算机生成的会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他会计资料在格式、内容以及会计资料的真实性和完整性等方面，都必须符合国家统一的会计制度的规定。
1.2.2 财务管理系统的功能结构
财务管理系统为企业的财务管理提供了一个灵活的、综合性的管理平台。按其职能，主要包括总账、应收、应付、工资、固定资产、成本管理、资金管理、报表、财务分析等
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几大模块。一般的财务系统结构示意图如图1-2所示。
图1-2 财务系统功能结构示意图
(1) 总账系统。为适应计算机管理的需要，我们可以把设置账户、复式记账、填制和审核凭证、登记账簿等统称为账务处理，完成账务处理工作的系统称为总账系统。总账系统在整个财务系统中，处于最基础和最核心的地位，能接收其他子系统传递过来的凭证并进行进一步的账务处理，实现同其他子系统的无缝连接，这样既减少了数据的重复录入，也能自动地收集数据，提高财务工作的效率。总账系统除具有最基本的凭证处理、账簿管理等核算职能外，还提供诸如支票控制、预算控制、出纳管理、部门收支分析等管理职能。
(2) 报表系统。是指将计算机技术与会计报表的编制方法相结合而设计的，专门用于报表数据处理的系统。它既能编制对外报表，又能编制各种对内报表。报表系统从总账系统和其他系统中取得相关会计信息，自动编制各种会计报表，并对该报表进行审核、汇总、生成各种分析图，并按预定格式进行输出。此系统既能支持企业集团、跨国公司内不同类型企业的财务报表合并，又能对多账套、多币种和多会计日的报表进行合并，并可以同其他系统实现信息共享、同其他公司的报表软件进行文件转换，为各级管理者提供强大的数据搜集和数据输出，是企业信息系统重要的数据输出口。
(3) 应收与应付系统。主要处理销售、采购、应收及应付款项，对应收和应付情况及相关单据进行全面监控，旨在提高企业的资金周转速度及培养良好的客户和供应商关系。应收和应付系统是联结销售(采购)系统和总账系统的桥梁，是实现财务和业务一体化的纽带。这两个系统均可以处理多币种，适应多国税制以及多种收付款方式，使得应收应付账款的管理能适应企业全球化经营的需要。
(4) 库存系统。主要核算各种出入库物料的成本，对出入库情况进行实时监控和统计。接收采购、销售等系统的数据，核算并确定其成本，并据此生成相关的记账凭证。
(5) 工资系统。不仅提供了简单方便的工资核算和发放功能，而且提供了强大的工资分析和管理功能，如单位工资增长情况分析、部门工资构成分析、考勤管理、人员档案管理等。
(6) 固定资产系统。不仅能与采购、库存、总账等系统相互传递有关资产和设备库存的信息，而且支持各种资产的折旧、重估、清理的会计处理和报表编制，为企业确定有利的资产管理策略提供服务。
(7) 资金管理系统。企业的资金管理涉及财务的各个方面，资金管理系统与应收、应
付和总账系统是集成的，并提供与银行的数据接口，从而实现对每笔资金的管理，并支持对整个集团的资金进行统一规划和运用。
(8) 财务分析系统。与总账系统联结，可以做出公司级和部门级的预算和预测，并且能支持自上而下、自下而上以及分布式的预算生成。利用财务分析系统，企业各层次员工及外部有关人员在得到授权时，可以对财务数据进行建模分析。更复杂的财务分析可以利用在线数据分析处理工具(OLAP)进行多种角度的数据建模。例如，可以将销售数据分别按照地区、产品类、销售员进行比较，并对影响销售的各因素(如价格)进行敏感性建模分析，从而实现决策的科学化。
(9) 成本系统接收工资系统提供的人工费用资料，固定资产系统提供的折旧费资料，存货核算系统提供的原材料领料单，在成本核算模块中计算成本，同时为存货核算模块提供入库产成品成本。
(10) 其他管理子系统。包括财务预算管理子系统、领导查询子系统、决策支持子系统等。随着企业管理科学化要求的提高，财务管理的功能会不断完善。
1.2.3 财务管理系统的信息联系
财务系统不仅仅是传统财务软件在功能上的延伸和加强，而且涉及整个业务流程，包括组织结构的重新组合，是一次企业管理理念上的全面更新。而企业信息系统本身的集成性决定了它的财务系统也完全地融入到企业整体的流程中去，财务中有业务，业务中也有财务，使财务和业务成为一个水乳交融的整体。传统的财务软件中，财务处理和业务处理是分开的，它们之间是通过单据在企业财务部门和内部其他部门之间的传递和核对来完成的，业务部门处理完业务后将有关单据传递给财务部门，财务人员利用专业知识分析业务和编制分录。除了最基本的借贷科目和金额以外，财务人员还需要手工录入一些附加信息，以利于以后做一些简单的财务分析。由于财务和业务分割处理，造成大量的信息和数据无法共享，各部门手工处理工作量大，数据无法核对，沟通协调困难，业务处理前后无法跟踪和追溯，财务和业务无法相互实施有效的监督和控制等后果。这样也造成管理阶层查询和分析信息的困难，无法看到一个业务从发起到授权、从执行到结束、从做账到报表输出的一个前后贯通的业务全貌。
企业信息系统中的财务管理系统是集成的财务处理系统。它集成了采购管理、原材料管理、产成品管理、销售管理、生产管理、设备管理、固定资产管理等所有与企业有关的财务活动，因而，它与单一的计算机财务系统相比，具有集成度高、信息处理及时等优点。在企业信息系统中，如果信息集成度处理得好的话，企业财务的70%以上的凭证是可以自动生成的。这能极大地减轻了财务人员的劳动强度。在企业信息系统中，总账系统是财务处理的核心，所有业务模块的财务数据和其他财务子系统的数据都传递给总账集中进行账务处理。这种处理模式既体现了业务对财务处理的参与和渗透，同时也体现了财务对业务的集中控制，使财务和业务形成一个不可分割的整体。管理阶层均能对某笔经济业务在发生和处理过程的各个阶段进行跟踪和追溯，使管理触角延伸得更远更长，管理视野也更为开阔。
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由以上所述，财务系统的数据处理过程，是以业务处理为基础，以总账系统为核心，最后得到用于分析、决策的信息。各子系统之间的关系如图1-3所示。
图1-3 财务各子系统之间的关系图
在采购系统中分别生成采购发票和采购入库单，应付系统根据采购发票确认应付款项，并进行制单处理；库存系统根据入库情况确认并结转入库成本，并进行制单。在应付系统中根据付款情况录入付款单，付款单和原应付款项进行核对，并进行制单。
在销售系统中分别生成销售发票和销售出库单，应收系统根据销售发票确认应收款项，并进行制单处理；库存系统根据出库情况确认并结转出库成本，并进行制单。在应收系统中根据收款情况录入收款单，将收款单和原应收款项进行核对，并进行制单。
在工资模块中输入工资变动原始资料，进行工资计算，并自动生成工资分配、费用计提等凭证传递到总账模块，还为成本核算模块提供人工费资料。
在固定资产模块中输入固定资产增加、减少和变动原始资料，对固定资产进行管理，并自动计提每月的固定资产折旧，同时自动生成固定资产变动核算凭证、折旧核算凭证等传递到总账模块，还为成本核算模块提供折旧费资料。
成本核算模块接收工资模块提供的人工费资料、固定资产模块提供的折旧费资料、存货核算模块提供的原材料领料单，在成本核算模块中计算成本，自动生成凭证并传递到总账，同时为存货核算模块提供入库产成品成本。
总账系统接收应收、应付、工资、固定资产和存货核算模块生成的转账凭证，直接输入一般业务凭证，审核确认后记账，可随时查询或打印总账、明细账、日记账，月末进行银行对账、总账系统内部转账和结账。
报表模块从总账和其他业务模块中取数自动编制各种财务报表，并进行报表管理。
财务分析模块从总账中取数进行财务指标分析，还可以在财务分析模块中制定各项支出费用等预算，在总账模块中进行控制。
1.3 财务管理系统的应用流程
1.3.1 财务软件的初始设置
使用财务软件，首先要将其正确地安装在计算机的硬盘上，然后进行财务软件的初始设置工作。
财务软件初始设置也称初始化，是指将通用财务软件转化成专用财务软件、将手工会计业务数据移植到计算机中等一系列准备工作。前者需要设置具体的核算规则和方法，后者需输入有关的基础数据。财务软件初始化是使用通用财务软件的基础，是非常关键的一项工作。
一般地，财务软件的初始设置应该包括以下几步：设置业务参数及基本信息，设置会计业务处理规则，输入期初数据。
1. 设置业务参数及基本信息
业务参数是反映企业会计核算和管理具体要求的指标或开关。不同的企业，会计业务处理的具体对象、采用的会计核算方法等不尽相同。为使通用财务软件适应不同企业的会计业务处理的要求，可以通过设置业务参数来解决。业务参数的设置将决定财务软件的运行流程、业务模式、数据流向等，设定后不能随意更改。
2. 设置业务处理规则
建立有关核算规则，确定管理分析方法，例如：设置各种分类方法、设置会计科目体系、编制工资计算公式、编制报表取数和计算公式等。其中，重要任务之一就是建立会计字典。
会计字典，有些软件称为档案，有些软件称为目录，如科目目录、客户目录、存货目录、部门目录等，是构成会计数据体系的框架，是对会计信息进行分类的依据。就像在手工方式下要在新的账本上建立会计科目，在往来明细账上抄写各往来单位名称一样，以便下一步会计数据的写入及数据分类。
3. 输入期初数据
输入期初数据的目的是完成手工账与计算机账的衔接，使会计数据具有连续性。
●输入期初余额。在首次使用新的财务软件时，初始数据是指软件启用之前的科目
总账、明细账、辅助账等余额。该余额包含新的财务软件启用之前，已进行会计处理的所有业务信息，同时也包含了未进行会计处理的一些业务数据。
●期初余额输入后的校验。会计体系具有严密的完整性和科学性，它通过总账平衡
校验、总账与明细账相符、明细账与各商品账及实物账相符的校验，来进行会计数据的验证，从而保证企业的会计信息准确、真实。
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1.3.2 日常会计业务处理
日常会计业务处理主要包括输入、处理、输出、利用等方面的工作，其会计数据处理的基本流程为：输入工作，加工处理序列，输出工作，分析、利用。
日常业务处理基本流程如图1-4所示。
图1-4 财务管理系统日常业务基本处理流程图
1.3.3 月末处理
会计期末进行账账、账证、账实核对，处理期末会计事项，如工资分配及费用计提、固定资产折旧处理、销售成本结转以及各种转账业务等，最后进行结账。
结账只能每月进行一次，结账后不能再处理本月的业务。
1.4 财务管理系统的实施过程
1.4.1 制定财务管理系统实施计划
实施财务管理系统是一项系统工程，涉及单位内部的各个方面，需要较多的人力、物力和财力，必须由单位领导或总会计师亲自作为决策者和领导者，并负责和指挥财务管理系统实施工作。单位的财务会计部门承担财务管理系统的具体组织和实施工作。
在财务管理系统具体实施过程中，必须制定一个详细的实施计划，对在一定时期内要完成的工作有一个具体安排。这样才能使整个工作有计划、按步骤地进行，有利于合理安排人力、财力和物力，有利于会计电算化工作的实施与检查。
1.4.2 配备计算机硬件和系统软件
1. 硬件工作方式的选择
财务管理系统应用初期或核算简单的小型企事业单位可选用单机结构；会计业务量大、地理分布集中的大中型企事业单位可选用多用户结构；中小型企事业单位，待财务管理系统应用工作深入后，可采用文件/服务器(F/S)网络结构；大型企事业单位可逐步建立客户机/服务器(C/S)网络结构直至浏览器/服务器(B/S)网络体系。高档客户机/服务器网络结构和浏览器/服务器(B/S)网络体系是财务管理系统比较理想的硬件结构。
2. 硬件性能指标的要求
应根据实际情况和财力状况，选择与本单位会计电算化工作规划相适应的计算机机种、机型和有关配套设备，对于实行垂直领导的行业、大型企业集团，应尽量做到统一，为以后实现网络化在软硬件技术支持方面打好基础。
3. 操作系统的配置
●对于采用单机结构的，目前主要采用Windows 9x/NT/XP操作系统。
●对于采用多用户结构的，可采用UNIX或XNIX操作系统。
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财务软件
18应用技术
●对于采用客户机/服务器网络结构或浏览器/服务器网络结构的，可采用Windows
NT/2000/XP等操作系统，使用IE 5.0以上版本浏览器。
1.4.3 配置财务软件
1. 财务软件的来源及其选择
财务软件的来源主要有通用商品化财务软件、定点开发财务软件(包括本单位自行开发、委托其他单位开发、联合开发)、通用与定点开发财务软件相结合三种渠道。
通用财务软件与定点开发财务软件相结合是指，对于通用性比较好的部分模块，如账务和报表模块，一般使用商品化财务软件，而对于本单位特殊要求的核算和管理功能，在商品化财务软件不能满足的情况下，自行开发，然后利用商品化财务软件提供的接口，将它们联接起来。
财务软件的选择方式如下。
●在开展会计电算化初期应尽量选择商品化通用财务软件，会计业务比较简单的企
事业单位(小型企业和行政事业单位)应以选择通用财务软件为主。
●大中型企业、事业单位会计业务一般都有其特殊要求，在取得一定会计电算化工
作经验以后，也可根据实际工作需要，选择定点开发方式，以满足本单位的特殊要求。
●一般地，大中型企事业单位待会计电算化工作深入后，通用财务软件不能完全满
足其各种特殊的核算与管理要求时，可根据实际工作需要结合通用财务软件定点开发部分配套的模块，选择通用财务软件与定点开发财务软件相结合的方式。
2. 商品化财务软件的选择
商品化财务软件是指经过评审通过的用于在市场上销售的通用财务软件。商品化财务软件一般具有通用性、合法性和安全性等特点。选择通用商品化财务软件是企业实现会计电算化的一条捷径，是采用最多的一种方式。
采用商品化财务软件的优点：见效快、成本低、安全可靠、维护有保障。缺点：一是不能全部满足使用单位的各种核算与管理要求；二是对会计人员要求较高，如要求用户定义各种转账公式、数据来源公式、费用分配公式等，否则会计人员会感到使用不便。
在选购商品化财务软件时，应注意以下问题。
●系统环境。应根据计算机硬件和软件环境的要求，购买适应的原版商品化财务软件。
●功能规范。财务软件达到财政部发布的《会计核算软件基本功能规范》的要求，
并已通过国家(省、地区)财政部门的评审。
●功能要求。财务软件的功能要符合行业的特点，要满足本单位的具体核算与管理
的要求，要适应未来发展的要求(如商品化财务软件是否对外提供接口，接口是否符合要求，是否有利于软件的二次开发等)。
●技术指标。分析财务软件的安全可靠性、操作简便性等技术指标。
●售后服务。考查软件售后服务情况，包括用户培训、软件资料、版本升级等方面。
●软件价格。软件价格一般包括常规的服务费用，但不包括系统实施费和特殊服务费。
综上所述，企业选择财务软件时应全面考虑，权衡利弊，既着眼于现在，又要放眼于未来，选择最适合本企业需求的商品化财务软件。
1.4.4 培训财务管理系统应用人员
财务管理系统实施与运行是一项技术含量较高的工作，不仅需要会计、计算机专门人才，更需要既懂会计又懂计算机技术的双向式人才。
企事业单位财务管理系统应用人员的培训可分为初级、中级、高级三个层次。
●大部分会计人员要通过初级培训，掌握计算机和会计核算软件的基本操作技能；
●一部分会计人员要通过中级培训，能够对计算机系统环境进行一般维护，对财务
软件进行参数设置，以及对会计核算信息进行简单的分析和利用；
●一少部分会计人员要通过高级培训，能够进行财务软件的分析和设计。
1.4.5 建立管理制度
财务管理系统实施后，不仅核算方式发生了重大变化，而且还改变了大量的手工管理习惯和方法，制定管理制度时要适应财务管理系统应用的需求。
1. 建立岗位责任制
财务管理系统应用工作的岗位可分为基本会计岗位和电算化会计岗位。二者可在保证会计数据安全的前提下交叉设置，各岗位人员要保持相对稳定。
2. 操作管理制度和硬件软件维护制度
操作管理主要是通过对系统的日常管理，保证系统正常、有效地运行。
(1) 操作权限
主要内容：电算主管一般具有最高的权限；软件操作人员应严格按照特定的权限进行操作，凭证输入人员和审核记账人员不能是同一人；电算维护人员必须按有关的维护规定进行操作，除了系统维护员之外，其他人员不得直接打开数据库文件进行操作，不允许随意增删和修改数据、源程序和数据库文件结构；软件开发人员、专职电算维护员和档案保管员不允许进行系统性的操作。
(2) 操作规程
主要内容：操作员在上机操作前后，应进行登记，填写姓名、上机时间和操作内容；操作人员的操作密码应注意保密，不能随意泄露；操作人员必须严格按操作权限、操作步骤和方法进行操作，不得擅自上机操作；每次上机完毕，应及时做好所需的各项备份工作，
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以防发生意外事故。
(3) 硬件和软件维护制度
主要内容：保证机房设备安全和计算机正常运转的措施；会计数据和会计核算软件安全保密的措施；修改会计核算软件的审批和监督制度。
3. 会计档案管理制度
财务管理系统应用后，会计档案分为采用磁盘、光盘等介质存储和纸介质存储两种形式，可采取以一种形式为主另一种形式为辅或者两种形式并重的方法管理，保存期限按《会计档案管理办法》的规定执行。
对档案的管理要做好防磁、防火、防潮、防尘、防盗、防虫蛀、防霉烂和防鼠咬等工作；重要会计档案要备双份，存放在两个不同的地点，最好放在两个不同建筑物内；会计档案不得随意堆放，严防毁损、散失和泄密，不得外借和拿出单位。
采用磁带、磁盘、光盘、微缩胶片等介质存储会计数据具有不可见性，要定期进行检查，定期进行复制，防止磁性介质损坏。
在互联网环境下，档案管理人员还要及时发布、更新会计信息。
1.4.6 新旧系统转换
新旧系统转换是指会计业务手工处理方式或独立会计核算系统向财务管理系统的过渡阶段。主要工作包括：数据转换、新旧系统并行和系统评价等内容。
1. 数据转换
●整理手工会计业务数据。重新核对各类凭证和账簿，做到账证、账账、账实相符；
整理各账户余额；清理往来账户和银行账户。
●建立会计科目体系。会计科目体系是会计核算的基础，必须按要求建立会计科目
体系并进行编码。
●统一证、账、表的格式。要全面考虑各类会计资料的规范性格式，分清必须修改
与必须保留的内容，使重新确认的会计账、证、表的格式更适于计算机处理。
●规定操作过程和核算方法。会计核算过程自动化程度很高，要求预先确定同一模
块内和不同模块间数据传递的次序，重新确定各种会计核算方法，充分体现计算机的优点。
2. 新旧系统并行
新旧系统并行是指系统转换过程中，新系统与旧系统同时进行会计业务处理的过程。主要任务：一是检验两种方式下核算结果的一致性；二是检查新系统是否充分满足要求；三是完善各项信息化管理制度。
并行起始时间应放在年初或季初等特殊会计时期，并行时间长度为三个月。并行阶段，
财务管理系统概述
财务管理系统概述 本章内容提要 本章主要阐述财务管理系统的基本概念和基本原理。内容包括：财务管理系统的概念，企业信息系统中的财务管理系统的特点；财务管理系统与手工会计操作方式的区别；财务管理系统的发展；财务管理系统的构成要素；财务管理系统的总体功能结构以及财务管理系统内部各子系统的数据传递关系；企业信息系统的一般工作过程以及财务管理系统的实施过程。 1.1 财务管理系统简介 现代会计学把企业的会计分为财务会计和管理会计两大分支。在企业信息系统环境下，会计活动既有财务会计的内容又有管理会计的内容，本书阐述的财务管理系统包含以上两方面内容。 财务管理系统已成为一门融会计科学、计算机及网络技术、信息科学和管理科学为一体的交叉学科，它是现代会计科学的重要组成部分。 1.1.1 财务管理系统的基本概念 1. 会计信息 信息是对客观世界中各种事务特征和变化的反映，是数据加工的结果。对信息使用者来说，信息是一种经过加工处理后有用的数据。数据与信息都可以用数字、符号、文字、
财务软件 2应用技术 图表、声音和影像等形式来表示。 数据是对客观事物属性的描述，它是反映客观事物的性质、形态、结构和特征的符号。在会计工作中记录下来的会计事实称为会计数据，一般包括数字数据和非数字数据，如各种原始资料、原始单据、记账凭证等都属于会计数据。 会计信息是指按一定的要求经过加工处理后的会计数据。只有将会计数据通过加工生成会计信息后才能满足管理的需要，为管理者所用。 会计信息按用途可以分为三类：财务信息，指反映已经发生的经济活动的信息，如凭证、账簿所反映的内容；管理信息，指管理所需要的特定信息，如对比分析信息、客户信用等级信息等；决策信息，指为预测决策活动直接服务的信息，如量本利盈亏临界点分析信息等。 在企业管理活动中，除了要反映物流信息以外，如采购、销售、各种出入库信息，还需要反映会计信息。 会计信息是公司的经营状况、资产使用状况、资金周转情况、盈利情况、利润分配情况等重要信息的最终反映。公司的账款回收不力，人力资本过高，资金闲置，资产浪费等常见问题，在公司的财务数据中都会反映出来。对一个公司的管理者来说，看懂公司的财务数据，及时跟踪、监控资金流量，是管理阶层加强公司管理的重要手段。据统计，一个企业的管理数据的80%都来自于财务信息。因此，对一个公司而言，能够及时了解其公司的财务信息是至关重要的。 2. 系统 系统是由一系列彼此相关、相互联系的若干部分为实现某种特定目的而建立起来的一个整体。相互联系的若干部分称为系统的子系统，它们是系统内能完成某种功能的单元。例如，一个企业可视为一个经营系统，企业中的车间或职能部门是这一系统的子系统。 系统具有以下特点： ●独立性：系统是一个相对独立的个体。 ●目的性：系统一般有特定的目的。 ●层次性：系统能被划分成若干个更小的子系统。 ●联系性：各子系统相互联系。 ●运动性：系统不断地接收外界的输入，经过加工处理，不断向外界输出。 ●适应性：系统能扩展、能压缩、能根据要求加以变更。 系统内部同时存在着物资流和信息流。例如，某公司为完成一项生产经营任务，要组织一定的人力，配备相应的资金、设备、材料等物资条件，在公司的供、产、销经营活动中，这些物资因素各自按照本身特有的规律，相互联系地不断运动着，形成一个物流。与此同时，反映这些客观事物的数量、质量、速度、形态、结构、特征等方面的信息，按照一定的规律运动，形成一个信息流。在一个系统中，物流是活动的主体，物流的数量、质量、速度等特征通过信息流反映出来，人们通过信息流了解、掌握物流的情况，实现对物流的控制，保证物流的畅通。
财务管理系统设计方案
1.1财务管理系统解决方案 通过对新医院财务会计制度的全面分析，结合医院的业务实际，医院的会计核算工作主要包含内容如下： 医院的会计核算工作主要从资产、负债、净资产、收入、费用几个要素展开，全面记录医院的资金流动变化过程，披露医院的整体财务状况，为医院算一笔大账。财务管理系统核心是提高核算的效率和准确度，并尽可能多地将业务环节纳入管理，使得财务核算的工作变得可以追踪，真正为管理服务。 1.1.1业务规划建议 伴随着新医院财务会计制度的执行落实，财务管理系统的建设必须密切贴合新制度的要求及其医院的实际工作需要，按照以下目标规划突出重点进行建设： 1、根据新财务会计制度要求，建立满足医院核算需要的财务核算体系 和报表体系； 2、实现对现金银行等重点流动资产的日记账管理，并能够自动与银行
账对账； 3、根据现金流入流出，实现现金流量项目自动分配，并出具现金流量表； 4、实现医院债权债务的科学管理，管理每一笔应付款、应收款，按规定计提坏账准备； 5、实现科教、财政、其他项目的收入、支出、结余管理，保证项目资金专款专用，监控项目执行情况； 6、实现按照多资金来源登记各个固定资产的原值并计提折旧等，满足财务对资产多资金来源区别管理的需要； 7、实现财政基本补助支出备查簿自动按功能分类和经济分类登记，节省财务人员工作量，保证核算准确性； 8、实现与预算管理、成本管理、物资资产管理等系统紧密集成，数据共享； 9、通过收支自动结转，结余自动分配等，实现复杂并且规范业务的自动化处理，提高财务核算效率。 1.1.2业务流程设计
根据管理需要，提供一个集成的、一体化的财务管理系统，紧密贴合新制度设计。整个财务管理的核心是账务处理和报表输出。围绕着账务处理，提供新制度特色的备查薄管理、固定（无形）资产管理、项目管理、现金流量、收支结转、结余分配等全面功能。实现财政基本补助支出备查，多种资金来源的资产管理，实现财政、科教等项目的资金使用全过程管理，完成现金流量表的快速编制，实现收支结余和结余分配的准确快速处理。在账务处理之后自动接受预算的事中控制，核算完成之后，各种财务报表、分析报表自动产生。 财务管理系统的设计核心理念是“财务业务一体化”，往来、收付款、出纳、现金银行、工资、固定资产、物资的采购和领用、固定资产的采购与计提折旧、低值易耗品的领用和费用计提、无形资产的增加与摊销等与财务相关的业务相对独立，每一个模块管理一项特殊的业务，业务发生的过程与财务凭证相关的自动生成财务凭证，来自于凭证的信息也可以同步传递到业务管理模块，这就形成了一个更广意义的财务管理范畴。
个人财务管理系统分析
个人财务管理系统分析 成员：邱晓媛沈秀丽陶琳珊潘彤 中美国贸092 序 以最少的代价，获取最大的收益，是经济学的基本精神。但这并非表示们吝於付出，因为资源是有限的，稀少的资源，迫使们必须做选择，而理财行为就是用聪明的选择，找出代价最少、收益最大的一条路，让有限的资源得以发挥最大的功用。在生活的旅程中，们常常面临选择，在正确抉择的同时，也代表了们对环境的认知，对专业的依赖，以及对自己的信心。对於资金的筹措及运用，财务学可以提供们最佳的策略及方法，以最少的成本取得资源，并做有效的分配，因应景气循环及环境的变化，配合目标订出适合自己的资产组合。 个人理财管理系统是典型的管理信息系统(MIS)，其开发主要包括后台数据库的建立和维护以及前端应用程序的开发两个方面。对于前者要求建立起数据一致性和完整性强、数据安全性好的库。而对于后者则要求应用程序功能完备,易使用等特点。
一．系统组织结构调查 真正的理财是因人而异，因“财”制宜的。理财方式的选择也因人而异。在国内，有些人自己亲自进行股票、债券买卖，只有少部分人请理财机构带为理财。而在国外大部分人是请经验丰富的理财专家或顾问来替他们理财、节支开源。因为投资市场的变化和理财工具的复杂，使得理财专业知识和技能的要求也越来越高，更多人理智地选择了专家。 个人理财的核心是投资收益的最大化和个人资产分配合理化的集合。理财服务通过充分利用各种理财工具（如现金、银行存款、股票、债券、基金、期货、房产、保险等），帮助您达到合理分配的目的、满足您对理财安全性、收益性等多样化要求。 个人财务管理系统组织结构：
二．管理功能调查 功能需求简介： 本系统具有以下几个功能模块：收支管理模块、系统管理模块、物品管理模块、统计模块。 功能需求描述： 收支管理模块分为添加收入，添加支出，修改收入，修改支出，查询收支，删除收支6个模块，系统管理模块可以让用户修改密码，进行重要数据的备份和恢复，物品管理模块可以添加物品借入，借出，买进，买出，和删除查询操作，统计模块使得用户能够查询用户某月的金钱和物品统计信息，能够让用户对自己每月或一段时间的收支情况。 个人财务系统的管理功能图：
中石化集团财务管理系统信息化建设之经验
中石化集团财务管理系统信息化建设之经验 中石化财务管理信息系统（以下简称SinopecFmis），是基于大型关系型数据库（ORACLE/SYBASE）及网络环境（石化金桥网）的、面向石油化工企业的大型财务管理信息系统，是由中石化集团财务部、信息管理部及浪潮通软公司合作开发的系统。主要包括总帐、辅助管理、报表/合并报表、面向石油化工行业特点的各种成本核算模块、内部银行、与各个系统的接口等部分构成。 原财务系统信息基础设施存在的问题 应用系统：多种应用系统并存，从整个上市公司角度来看，开发/维护成本相当高；大部分企业的应用系统仅能满足局部要求，但整体水平不高。 数据库：Dbase，Foxbase，Access，DB2，Sybase，Oracle等多种数据库并存。 网络架构：财务计算机未接入主干网络，许多分/子公司缺乏公司内部网络。 操作系统：股份公司（同一事业部）内多种操作系统UNIX、NT、DOS同时存在，操作系统的版本不统一，单独升级/维护的成本很高。 硬件设施：许多单位的服务器已陈旧，仅能作客户端；大部分单位未配备处理大量数据库和用户信息的服务器。 一、原财务系统存在的问题 1．财务制度及标准不统一，信息数据不能共享，不能及时收集汇总各种数据，快速做出决策，无法满足境外上市需要。 2．与旧的管理体制相适应的会计核算、财务报表、绩效考核、计划与预算等流程不能满足新的股份公司内外部管理以及准确而迅速的规划及决策的要求。 为满足重组上市的需要，在原中国石化财务管理信息系统（SinopecFmis）的
基础上，中石化集团于2000年组织了项目组对SinopecFmis进行改进，以适用于新组建的中国石油化工股份有限公司财务管理的需求。经过中国石化财务管理信息系统项目组与广大财务人员8个多月的艰苦工作，现已实现了改进工作的目标，为各个直属企业配备服务器658台，其中，小型机服务器26台。建立了覆盖整个股份公司580多个二级单位、87个直属企业和总部的财务网络信点系统，统一安装了操作系统及大型关系型数据库管理系统，培训并采用了统一的中国石化股份公司内部会计制度、核算办法、标准编码、业务流程和应用系统，股份公司2000年1～11月份的全部交易记录已经纳入新系统管理。 目前，系统能及时准确出具满足国外投资者和管理者要求的财务报告，并在石化金桥网环境下开发完成了在线查询、对账中心等子系统，以满足总部管理层对所属单位进行财务状况的监控、分析、收集数据的需求，现在基本达到了各个企业的财务数据“尽收网底”的目标。 二、项目的背景 中国石油化工集团公司1999年6月开始进行重组改制与上市筹备工作，经过一年多的筹备，中国石化股份公司于2000年10月分别在美国纽约、英国伦敦、中国香港成功上市，成为国际化的大企业。 新建立的股份公司，由中国石油化工集团公司控股，境内注册、海外上市，主要从事油气勘探开发、炼油化工、管道运输、油气产品和石油化工产品销售等业务。按国际著名管理咨询公司安盛公司的建议，股份公司总部机关设13个综合管理部门，设油田、炼油、化工、销售四大事业部。所属成员单位70个，包括全资子公司3个，控股子公司16个，分公司25个，销售分公司20个等。 其中，有胜利油田、中原油田、江汉油田、河南油田等油气田公司；上海石化、燕山石化、齐鲁石化等直属石化公司；华北、华南、华东等省市销售公司以
论财务管理系统的重要性
论财务管理系统的必需性 当21世纪信息化的浪潮席卷全球的时候，信息化的脚步正以它前所未有的渗透力深入到社会生活的每个角落。从宏观角度来说，信息化是全球经济一体化条件下我国实现跨越式发展的一条必由之路；从微观角度来说，信息化也是中国企业实现管理变革、提升自身竞争力的绝好机会。加入世贸组织后，中国经济环境发生了巨变：由国内市场竞争转入全球市场竞争；由单个企业之间竞争转入全球供应链的竞争；由规模竞争转入速度竞争。经济的全球化趋势要求信息化必须能够推动企业管理模式和商务模式与国际市场对接。一方面，中国企业要走向国际市场，其前提是采用与国际接轨的管理体系和商务模式；另一方面，大批跨国公司进入国内市场，中国企业要与之竞争，也要完善自己的管理体系和商务模式。而信息化在中国企业与国际接轨的过程中，在体制和流程的固化与优化方面起着关键作用。因此，企业信息化建设已成为带动中国企业创新和升级的突破口，在提高企业管理水平，促进管理现代化，转换经营机制，建立现代企业制度，有效降低成本，加快技术进步，增强市场竞争力，提高经济效益等方面都有着现实和深远的意义。同时，作为企业信息化建设重要组成部分的各类管理系统以及系统必将在企业的发展中起到关键作用。 财务管理软件在企业管理信息化中的核心作用企业信息化涵盖了产品信息化、设计信息化、生产过程信息化、企业管理信息化和市场经营信息化，这5个方面都与财务数据有着紧密联系，不同企业的核心业务是不同的，但是其核心资源都是财务，而且一个企业的部
门是企业实现信息化最早的部门之一。会计部门是企业重要的管理部门，对企业所要贯彻、实行、推广的各种经营理念、企业文化起着重要作用，并且在具体实施过程中，财务信息的处理也是非常重要的一个环节，因此财务管理是信息化的必要切入点。财务管理系统应包括信息流和资金流管理，以成本控制为重点，将企业的实际业务和财务软件相结合，实现财务信息的全面高效集成，使企业资源达到最佳配置状态，提高企业的财务管理能力，能够为企业其他业务领域的信息化提供基础和保障。 对于ERP（Enterprise Resource Planning，企业资源计划）和CRM（Customer Relationship Management，客户关系管理）系统的实施，财务管理系统起着核心作用。财务管理系统在整个ERP 中是较早实现计算机系统处理的部分，多数企业对ERP的实施都是从财务信息的处理开始，逐步规范企业的各项业务流程，使ERP的实施从财务管理部分逐步过渡到供应链业务的管理、再造资源计划、决策支持等部分。其他几部分的管理内容都和财务管理部分有一定的数据往来，并且各个部分相互交织在一起，共同组成一个完整的系统。企业级的CRM系统通常包括销售管理、市场管理、客户服务和技术支持4部分。财务管理方面的信息数据为这些部分的协调、正常运行提供有关的财务数据支持。因此，财务管理系统的应用在企业的管理信息化中有着重要作用。 所以一款好的财务管理系统能更好的发挥出财务管理的优势.面对财务管理系统颇多的信息化时代,好的财务软件可遇而不可求.对
财务管理信息系统分析报告
财务管理信息系统分析报告 第一章系统概述 1、1系统目的与任务 财务管理信息系统,就是以计算机为基础,采用现代的科学技术与先进的管理方法,对财务工作的原始数据进行处理,为各级财务部门领导与财务管理人员提供完整、准确、及时、适用的财务管理信息,为决策机关决策提供信息支持,以实现对财务活动进行有效的科学的组织、计划、分配、调节、控制与监督,提高经费使用效益为目标的辅助管理决策支持系统。财务管理信息系统就是通过基础数据平台,人与计算机相结合的全面管理整个单位财务资金状况与运行。 1、2系统设计依据 1、2、1 系统分析 财务信息管理系统以其系统性、经济性、灵活性与可靠性为基本原则。主要为建立统一的财务会计与管理会计系统,财务会计主要为财务处外部使用者提供财务信息,它主要通过提供定期的财务报表,为财务信息的使用者服务,发挥财务信息的全部作用。管理会计主要为财务处内部使用者与决策者提供管理信息,它为决策者提供有助于正确进行决策与改善管理的有关资料,发挥财务信息的内部管理职能。 消除信息孤岛,将预算相关数据进行充分的整合、补充,以及优化展现,使之有力地支持预算管理工作;提供对原始基础数据的分
析处理,发现有指导意义的数据信息;严密的预算管理流程,一直管理到原始凭证;提供方便快捷的关键点监控;覆盖全部财务点,从上到下实现分级管理,层层上报机制。 1、2、1现行技术 ? 完全的J2EE 平台,EJB 部署 ? A++中间件应用体系 ? B/S 结构 ? 支持多种大型关系数据库 ? 快速的开发能力 ? 为财务及后续系统预留接口 ? 具有较长的技术生命周期 1、2、3平台技术架构 1、2、4 《系统测试报告》 《项目实施跟踪表》 《系统试运行报告》 《系统初验报告》 《项目研究报告》 第二章 新系统目标及开发可行性 2、1新系统的目标 根据实际情况与运作特点,制定统一的、操作性强的财务会计 应用服务器数据库服务器 用户工作站/（无客户端软件） 用户工作站/ （无客户端软件） WEB服务器用户工作站/ （无客户端软件）
家庭财务管理系统
目录 1. 绪论 .................................................. 错误!未指定书签。 2. 总体设计 .............................................. 错误!未指定书签。 2.1. 数据流程分析图....................................... 错误!未指定书签。 2.2. 系统总体模块图....................................... 错误!未指定书签。 2.3. 安全性设计........................................... 错误!未指定书签。 3. 数据库设计 ............................................ 错误!未指定书签。 3.1. 需求分析............................................. 错误!未指定书签。 3.1.1. 任务概述......................................... 错误!未指定书签。 3.1.2. 系统功能需求..................................... 错误!未指定书签。 3.2. 概念结构设计......................................... 错误!未指定书签。 3.3. 逻辑结构设计......................................... 错误!未指定书签。 3.3.1. 建立关系模型..................................... 错误!未指定书签。 3.3.2. 确定函数依赖、属于第几范式....................... 错误!未指定书签。 3.4. 物理结构设计......................................... 错误!未指定书签。 3.4.1. 表设计........................................... 错误!未指定书签。 3.4.2. 约束设计......................................... 错误!未指定书签。 3.4.3. 触发器设计....................................... 错误!未指定书签。 3.4.4. 视图设计......................................... 错误!未指定书签。 3.4.5. 索引设计......................................... 错误!未指定书签。 3.4.6. 存储过程设计..................................... 错误!未指定书签。 4. 数据库实施、运行 ...................................... 错误!未指定书签。 4.1. 创建表及约束......................................... 错误!未指定书签。 4.2. 触发器创建........................................... 错误!未指定书签。 4.3. 视图................................................. 错误!未指定书签。 4.4. 索引................................................. 错误!未指定书签。 4.5. 游标和存储过程....................................... 错误!未指定书签。 4.6. 数据录入............................................. 错误!未指定书签。 5. 结论 .................................................. 错误!未指定书签。参考文献：.................................................. 错误!未指定书签。致谢...................................................... 错误!未指定书签。
家庭财务管理系统DOC
目录 1.绪论 (1) 2.总体设计 (1) 2.1.数据流程分析图 (1) 2.2.系统总体模块图 (1) 2.3.安全性设计 (2) 3.数据库设计 (2) 3.1.需求分析 (2) 3.1.1.任务概述 (2) 3.1.2.系统功能需求 (2) 3.2.概念结构设计 (2) 3.3.逻辑结构设计 (3) 3.3.1.建立关系模型 (3) 3.3.2.确定函数依赖、属于第几范式 (3) 3.4.物理结构设计 (4) 3.4.1.表设计 (4) 3.4.2.约束设计 (7) 3.4.3.触发器设计 (7) 3.4.4.视图设计 (7) 3.4.5.索引设计 (7) 3.4.6.存储过程设计 (7) 4.数据库实施、运行 (8) 4.1.创建表及约束 (8) 4.2.触发器创建 (10) 4.3.视图 (11) 4.4.索引 (11) 4.5.游标和存储过程 (11) 4.6.数据录入 (12) 5.结论 (13) 参考文献： (13) 致谢 (14)
1.绪论 21世纪的今天，已经成为信息化的时代，人们的生活已离不开计算机。就在计算机业不断蓬勃发展的同时，也把人们的家庭理财上升到了一个全新的概念，随着信息化生活的不断深入，家庭理财系统也随之应运而生，由原来的简单计算变成了一个全新的图形化显示应用系统。基于时代的发展，我设计了一套家庭理财系统的方案。该系统以当前家庭理财方式为实例而设计的一种实用型管理系统。本系统最大的特点是通用性、简单操作性，使固定资产管理系统真正实现多方操作，满足短期内对资产信息的采集，存储，处理，组织，管理和利用的需求，实现信息资源的集中管理和统一调度。 2.总体设计 总体设计即对有关系统全局问题的设计，也就是设计系统总的处理方案。本阶段的设计就是进行家庭理财系统整体系统的概要设计。针对本系统的总体设计从数据流程图入手，逐步完善系统中各个模块的设计，最终完善安全性设计来达到最终设计合理可行。 2.1.数据流程分析图 家庭理财系统顶层的功能：家庭成员通过家庭理财系统完成对现金账户和投资账户的管理，家庭理财系统记录银行理财产品的购入、卖出及现金的收支记录，同时能够进行相关银行信息的查询操作。如图2-1。 图2-1顶层数据流图 2.2.系统总体模块图 1
财务管理系统设计与实现
第七章财务管理系统设计与实现 §7.1 财务管理系统业务简介 一、财务管理业务概述 企业财务管理是基于企业再生产过程中客观存在的财务活动和财务关系而产生的，根据企业再生产过程中的资金运动，工业企业财务管理的内容包括：固定资金管理、流动资金管理、专用资金管理、产品成本管理、销售收入管理、企业纯收入和财务支出管理等。其中固定资金管理是指垫支在劳动资料上的资金（包括：厂房、机器设备等固定资产）；流动资金是指垫支在劳动对象上的资金（包括：原材料、燃料、在产品、产成品、银行存款及各种结算项目）；专用资金是指具有专门用途的资金（包括：生产发展基金、更新改造基金、新产品试制基金、大修理基金等）；成本管理将在下一章中详细介绍。 二、财务管理工作的具体内容 1.凭证 凭证的制作和管理是财务工作的一项重要内容，所有的财务活动都要通过制作凭证才能记入相应的帐目。当经济活动发生后，财务人员要收集业务的原始凭证（发票、入出库单等），并根据业务活动涉及的财务科目填写相应的凭证分录，制成记帐凭证。在一段时间后要将凭证归类装订成册以备检查。财务涉及的凭证一般包括：收款凭证、付款凭证和转帐凭证。 2.记帐 在凭证制作完成后，由会计人员对凭证进行审核，检查凭证制作是否正确，然后再根据凭证涉及的科目登记相应的明细分类帐和总帐。 3.银行帐 企业银行帐因为牵涉到流动资金的管理，所以管理起来较为严格，需要计算每天的收入、支出并结出余额。另外银行帐管理还包括银行对帐业务。企业的开户银行为企业设立一本收入、支出明细帐，而企业本身也有银行存款收入、支出的日记帐，这两本张之间就存在着一个对帐问题。银行定期给企业发出银行对帐单，企业根据对帐单上银行帐的收入、支出记录和自己记的银行日记帐记录进行核对，将对上的记录销掉，查找出哪些记录是银行未作登帐的（银行未达帐），哪些记录是企业未登帐的（企业未达帐），并制作出未达帐调节表。 4.往来帐 往来帐是指企业与往来户（客户、供应商）之间发生的应收款、预收款、应付款、预付款业务。往来业务量对企业来说一般是比较多的。要管理好每一个往来户的每一笔往来款，首先要对往来户单独设立帐户，将每一笔应收、应付款详细记录清楚；当收款或付款时，将收到或付出的款项逐笔分配到应收或应付款记录中进行勾对，销掉应收或应付款记录。这是一项比较复杂而繁琐的工作。 5.报表及财务分析 企业每个核算期末都要制作报表，上报上级单位和财政税务部门。各类财务报表从不同角度反映企业的经营和财务状况，报表主要有：资产负债表、利润表和财务状况变动表。 财务工作还能及时为企业领导提供相关的财务数据信息，如：资金使用情况，企业赢利
FMS财务管理系统
FMS财务管理系统
FMS财务管理系统 FMS (Financial Management system)是完全基于新会计准则、完全符合新会计制度的全功能管理系统，及时、准确反应企业经营各环节的真实状况，是现代企业财务管理所要求的, 不仅具有完善的账务处理功能，更重要的是具有管理与控制功能． RRAY财务管理系统包括三种类型： 集团财务系统 网络版财务系统 单机版财务系统 备注：以上3种类型是可以链接的． 集团财务系统
为了适应国际化和提高国际竞争力的需求，集团企业的管理，已经面临着改革与变革。如何实现业务流程的标准化、组织信息的整合、资源服务知识的共享，以及业务与战略的协同、快速应变的能力、集团绩效管理等问题摆在了企业集团面前，这些变革对集团企业的管理也提出了更高、更新的要求，战略执行与执行中的风险控制成为当前集团管理的难点和重点，而建立完善的集团财务体系，更是当前集团管理的重中之重，新的挑战对集团的管理者提出了更高更新的要求。 作为集团管理软件，ERAY集团财务系统采用浏览器/服务器(Browser / Server)结构，登录系统采取多公司、多账套的方式，在解决集团上述存在问题方面提出了一个完整的解决方案。ERAY集团财务解决方案具有七个特色： 1.业务过程的可视化：集团实时透视下属公司的经营过程与结果，集团公司的管理者可以通过权限 用户登录到子公司系统了解财务状况，掌握好集团经营的财务信息． 2.实时监控：业务与财务数据直接可见，没有人为因素干扰，系统当中的财务数据与集团企业的业 务操作实时联系起来，彼此监控． 3.预算与财务、业务无缝集成，实现预算控制 4.资金集中管理，优化资金效率，提供内部资金支持 5.集团化资产运作，优化资源配置 6.快速完成合并财务报告 7.财务协同，财务管理流程的标准化、规范化 RRAY财务管理系统除了包括集团财务系统，还包括网络版财务系统和单机版财务系统． 网络版财务系统
家庭理财系统开题报告范文
毕业设计（论文）开题报告设计（论文）题目： 家庭理财系统的设计与实现 论文课题来源：https://www.360docs.net/doc/236034081.html,/sheji/jsp/1828.html
1.研究内容 该系统的开发是以myECLIPSE作为开发平台，应用JSP技术作为前台开发语言，应用SQL Server 2000数据库来作为后台的数据库对本系统用到的数据进行存储和提取。家庭理财系统基于B/S模式，功能主要包括日常消费和收入记录和统计管理部分。本家庭理财系统是使用计算机进行信息管理，不仅提高了工作效率，而且操作简便、界面友好、灵活、实用，能够很好的满足家庭从事财务管理方面的需要。 2．课题的研究意义、国内外现状 2．1课题研究意义： （1）探索新的技术寻找最佳的分析设计方法与手段。 （2）实现jsp在系统开发的应用。 （3）寻找出用户的较佳理财方案。 2．2现状： 什么是家庭理财：家庭理财就是管理自己的财富，进而提高财富的效能的经济活动。理财也就是对资本金和负债资产的科学合理的运作。通俗的来说，理财就是赚钱、省钱、花钱之道。理财就是打理钱财。说起来理财是一件非常平凡的事情，但实际上却非常有学问。家庭理财是一门新兴的实用科学，它是以经济学为指导、以会计学为基础、以财务学为手段的边缘科学。既然家庭理财是门科学，我们就必须以科学、理性的态度来对待它。只有这样，才能达到理财的目标。 人人都需要理财吗？理财的目的是什么？ 有人认为钱太少，不需要理财，其实这种思想是不对的。因为没弄清理财的目的。 家庭投资理财的根本目的就是家庭财产保值增值，或者叫家庭财富最大化。更进一步说，追求财富，就是追求成功，追求人生目标的自我实现。所以我们提倡科学的理财，就是要善用钱财，使家庭财务状况处于最佳状态，满足各层次的需求，从而拥有一个丰富的人生。从这个意义上讲，人人都需要理财。 专业一点说，家庭理财就是确定阶段性的生活与投资目标，审视自己的资产分配状况及承受能力，根据专家的建议或自己的学习，调整资产配置与投资结构，及时了解资产状况及相关信息，通过有效控制风险，实现家庭资产收益的最大化。我们可以把以上几个过程组成一个循环，或者就叫理财环，理财活动就是围绕以上几个过程来进行。通过学习与实践，不断提高我们的自己理财能力，做自己财富的主人。 3．开发环境
集团财务管理系统简介
集团财务管理系统 简介
南北产品简介 (公司产品包括:南北XX ERP管理系统、南北XX外贸业务、南北XX集团财务(包括通用版、外贸版、工业版、商业版、建筑行业版、出版行业版、行政事业版等多个行业版本),以及XXOA、XXHR、XXCRM、XXEB等。)第一章南北XX集团财务管理系统- [ 外贸专版 ] -一、外贸财务管理所面临的难题 -> 对往来帐的管理缺乏有效及时的分析和控制手段 ; -> 无法及时、动态的掌握销售情况,进行销售分析; -> 出口退税工作量繁重; -> 难于及时、准确地进行项目盈亏核算、合同盈亏考核、分部门业务员的绩效考核; -> 未形成财务信息管理的标准,各单位财务数据难于汇总,集团内部各部门形成信息孤岛; -> 集团管理缺乏详细、准确的数据,不能很好的进行数据分析和预测、决策; -> 集团领导难于及时、动态的掌握集团所属单位的财务状况、资金状况的难题; -> 外贸05表的数据收集、间接费用分摊等繁重工作;
二、南北XX集团财务管理软件外贸专版简介 南北XX集团财务管理软件外贸专版是专门针对外贸财务的管理难题而研 发的管理软件,适合于各种规模和类型的外贸企业应用。系统引入了国际 上先进的管理思想,本着动态集成全面受控的原则,对外贸企业的会计核 算、财务管理与监控、外贸专属报表编制、与外贸业务全面整合提供了 全面解决方案,并提供强大的决策支持系统。系统灵活的多级自定义设置,完全适应外贸财务管理的变化要求及主管部门管理要求,成为外贸行业信 息化解决方案的核心部件。 三、软件的管理特点: -> 独创的往来帐自动核销方法,解决企业庞大往来帐的快速、自动核对; 先进的预查功能,满足企业随时、动态地查询往来帐状况; 及时进行帐龄分析,快速发出催款通知; 根据往来帐的预计收款日期进行内部预警控制; -> 先进的预查功能,满足企业随时、动态地掌握销售状况,进行销售分析; 按部门、项目、合同、商品、发票多角度进行销售分析,加强内部控制、 及时调整商品结构及经营战略; -> 及时准确反映每张外销发票的全部出口退税进度信息,避免出现少退 多退税问题; -> 强大的多币种、多利率及补息计算功能,准确计算资金占用计息情况; 强大的自定义公式功能,灵活解决间接费用的分摊处理;
个人财务管理系统-需求分析
目录 1.引言----------------------------------------------------------2 1.1编写目的--------------------------------------------------2 1.2项目背景--------------------------------------------------2 1.3参考资料--------------------------------------------------2 2．总体描述------------------------------------------------------3 2.1产品描述------------------------------------------------3 2.2产品功能------------------------------------------------4 2.3用户类及特征--------------------------------------------5 2.4运行环境------------------------------------------------5 3.功能需求------------------------------------------------------6 3.1需求获取-------------------------------------------------6 3.2需求分析-------------------------------------------------7 ------------------------------10 ------------------------------14 数据字典--------------------------------------------------------14
(完整版)财务管理系统需求分析文档
财务管理系统 2012 . 06. 10-06.22
目录 一、前言： 1、编写目的： 本报告的目的是规范化财务科目软件的编写，旨在与提高系统开发的能见度。便于对系统开发过程中的管理与控制。同时提出了本财务系统的开发过程。便于程序员与客户的沟通与协作，并作为工作成果的原始依据。同时额表明了本系统的共性，以期能够获得更大范围的应用。此文档进一步定制财务科目软件开发的细节问题，明确系统需求、安排项目规划与进度、组织系统开发与测试。经过对具体财务流程进行详细的研究调查，初拟实现研究报告。对系统开发中要面临的问题及其解决办法进行需求分析。 项目名称：财务管理系统
用户：销售工作人员、会计、审查员，财务主任。 2、开发的意义： 计算机已经成为我们学习和工作的得力助手，使用其可方便的管理财务科目，为其财务管理增加了方便。 今天，计算机的价格已经十分低廉，同时性能有了长足的进步。它已经被应用于许多领域。 现在我国的财务管理水平还有纸质介质的存在，这样的机制已经不能适应时代的发展，因为它浪费了许多人力和物力，在信息时代这种传统的管理方法必然被计算机为基础的信息管理所取代。 我们团队作为软件工程专业的学生，希望可以在这方面有所贡献。改革的总设计师邓小平同志说过“科学技术是第一生产力”，我们希望能用我们所学的知识编制出一个实用的程序来帮财务人员进行财务管理。 开发这一系统的好处大约有以下几点： 第一、可以存储日常财务信息。 第二、只需了解操作系统，就能实现方便快捷的财务管理，节省人力； 第三、可以迅速财务历史信息，做到收入支出心中有数。
跟据2012年中国电信的调查报告显示我国的上网人数已达到6亿，互联网已经十分普及，况且现在建行已经建起了网上银行，本系统为将来的网络财务管理系统和计算机的财务管理模式的建立作了先期工作。 3、为什么要开发一个个人理财系统： 信息作为生产力中最活跃的因素，很早就在人类经济生活中发挥着不可替代的作用，但把信息纳入企业经营管理系统中高效处理和应用是在计算机发明以后的50年代末。 目前人们所提到的管理信息系统，通常是指以计算机为工具，对管理信息进行收集、存贮、检索、加工和传递，使其应用于组织机构及企业管理领域的“人－机系统”，该系统是70年代初“后工业经济”时代的产物，在企业管理信息系统在其发展的初期，是单一的人-机系统，系统功能简单，效率低，对管理的作用有限。 进入2 0世纪80年代末，随着计算机网络和通信技术的大力发展，企业管理信息系统进入网络化的发展时期。世界发达国家已建立起了完善的先进的管理信息系统体系，在其社会经济发展领域中发挥着巨大的作用。 我国的管理信息系统大发展是在80年代末90年代初，国家
集团财务部工作职能及管理体系
集团财务部工作职能及管 理体系 Prepared on 24 November 2020
一、公司经营模式与组织架构特点 润公集团是以“动漫”产业为纽带，将动漫人才教育和动漫形象设计与其衍生产品开发、销售集为一体的动漫产业集团公司。公司现有动漫人才培训和动漫形象衍生产品销售两大业务板块。 在组织架构上集团在母公司（投资公司-广东润公文化发展股份有限公司）控股的基础上，在全国各大区域设置一级销售分/子公司，一级分/子公司根据业务拓展在其区域二、集团财务总部管理职能 1．为集团公司财务战略、财务政策、基本财务制度（财务组织制度、财务核算制度、财务决策制度、预算责任制度、财务高层人员委派制度、经营绩效激励制度等）、重大融投资及分配方案的制定、决策提供信息支持，发挥咨询参谋作用； 2．在集团公司总裁办的直接监督下，在集团整体范围内负责财务战略、财务政策的组织与实施工作，并对组织与实施的效果负责； 3．在集团公司执行总裁直接领导下的集团各财务职能部门，从财务角度协助执行总裁高效率完成集团经营目标。实施全面预算控制，对预算执行情况进行监督与考核； 4．保障集团公司财务战略、财务政策的有效实施，负责集团全面预算的编制、实施与监控； 5．规划集团的最佳资本结构，确保母公司对子公司的控制权，满足战略预算对资本的需要，并规划其资本来源渠道和投资方式； 6．协调集团内外部各利益相关者间的财务关系； 7．检查、监督各级分/子公司财务机构对财务战略、财务政策、基本财务制度、财务预算等的贯彻实施情况，建立绩效衡量的标准化制度并实施业绩考核； 8．强化财务风险的监测与危机预警功能，建立财务风险监测与危机预警体系； 三、集团财务总部管理模式 1. 建立财权集中，统一组织协调为原则，集团总部以服务和管理支持为主，分/子公司以执 行和实际操作为主。多级管理、分级核算的分工体现协同效应的财务管控模式； 2. 加强集团资金管理，以集团资金结算中心为依托，以收、支两条线，统一管控各分/子公 司银行账户为手段。合理分配资金,加强结算内控管理、客户信用管理，提高银行信贷能力与资金使用效益,为集团重大项目提供充足的资金支持；
家庭财务管理系统开题报告
青岛工学院 毕业论文（设计） 开题报告 题目家庭财务管理系统设计与实现 学院信息工程学院 年级2012 级 专业软件工程 姓名高正森 学号201202505109 指导教师苏爱玲 报告日期2016.03.01 青岛工学院教务处制表 课题来源、选题依据和背景情况；课题研究目的、学术价值或实际应用价值。 1、课题来源： 家庭财务管理系统是把适合家庭化管理的各种理财手段及家庭日常收支管理实现计算机化管理，使对家庭及家庭成员的收支活动更好地进行记录并加以统计分析成为可能，也使家庭理财变得方便，快捷，全面。为了更好的对家庭财富进行科学、系统的管理，拟开发一款适用于以家庭为单位的理财管理系统，由此选择本课题。 2、选题依据和背景情况 家庭财务管理，即管理家庭的财富，进而提高财富的效能的经济活动。人类社会是由一个个家庭组成的，每个家庭的正常运行都离不开收入和支出，因此不得不面对如何正确理财这个问题。因为拥有了正确的理财方法，才能达到开源节流的标准，才会有安定愉快的生活。有不少家庭因为经济困难而造成消费阻塞，也有不少家庭虽然资产累累却积攒不足，这都是没有一个合理的理财手段造成的后果。因此，家庭理财系统的广泛应用迫在眉睫。 随着社会的进步，生活的富裕，电脑已经成为家庭必备的工具之一，利用计算机系统进行家庭理财不失为一种行之有效的方法，同时也给用户带来了极大的便利，达到足不出户就能管理财富的目的。 3、课题研究目的 当前社会，有很多家庭不善于财务管理，甚至不进行财务管理，这样就造成了财富的不合理运用，或是资源浪费；而有的家庭善于财务管理，对自己的收入和支出都一清二楚。对于前者，应用家庭财务管理系统可以让他们清楚看到自己的财务状况，从而做出合理的规划；对于后者，应用家庭财务管理系统可以使他们放弃传统的纸张记账方式，只需点击鼠标，键盘输入，就可一目了然，非常方便。 目前，软件产业逐步兴盛，市面上也存在了一些家庭财务管理系统，实现着各种不同的功能，但从方便、实用、美观、高效的角度来看，都有着或多或少的缺点。有的系统项目太多，不适合普通家庭使用；有的系统功能太过繁杂，对于计算机入门级的用户来说，操作颇为困难。因此，开发一个更适合于广大普通家庭的家庭财务管理系统，就是本课题的研究目的。4、学术价值或实际应用价值 本课题的研究适用于对普通家庭财务管理的计算与统计等。使用计算机对家庭财务进行管理已经成为一种趋势，利用计算机软件对家庭财务实行管理更具有着检索迅速、查找方便、可靠性高、存储量大、保密性好、寿命长、成本低等优点，从而实现家庭财务管理系统化、规
财务管理系统基本功能
财务管理系统基本功能财务是国民经济各部门、各单位在物质资料再生产过程中客观存在的资金运动及资金运动过程中所体现的经济关系。目录 4Fang财务管理系统 1. 产品概述 2. 适用行业 3. 主要功能简介财务管控基本原则功能介绍 1. 一、凭证管理 2. 二、账簿管理 3. 三、报表管理 4. 四、企业资料管理 5. 五、系统功能维护 6. 六、超级工具4Fang财务管理系统 1. 产品概述 2. 适用行业 3. 主要功能简介财务管控基本原则功能介绍 1. 一、凭证管理 2. 二、账簿管理 3. 三、报表管理 4. 四、企业资料管理 5. 五、系统功能维护 6. 六、超级工具4Fang财务管理系统《4Fang财务管理系统》是在进行了大量的市场调研的基础上，针对中小企业的需求开发而成的。财务管理[1]系统是企业对生产经营成果进行核算的关键，财务核算结果是否正确，取决于财务凭证编制及账簿记录是否完整全面，同时又决定了每个会计期间结束后，系统自动生成的相应的财务报告的准确度。本系统将助您完成整套的财务计算过程，从凭证录入，结转，结账到账簿，报表的生成。大大提高了会计期间结算速度及所提供的数据的准确性。该系统广泛适用于行政、企业、事业单位。系统可按照用户的账簿、报表的实际情况而自己设置、选择。产品概述二十一世纪，高新科技占主导地位的世纪，各行各业都以高新科技为先，以先进的管理技术代替传统的管理方式，同时企业带头人对实现办公自动化管理的认识正逐步的在提升。以具有国际先进管理理念的企业管理软件为蓝本，综合国内各行业中小企业[1]的特点而开发出一套完整、系统的管理软件——《4Fang财务管理系统》，根据其会计财务的工作流程，实现凭证、账簿、报表统一管理。系统与微软Microsoft Excel、Access 全面兼容，是一个全面支持Windows 95/98，Windows 2000，Windows NT，Windows XP等操作系统的跨平台企业财务管理软件包。《4Fang财务管理系统》，其程序界面清晰整洁、美观大方、通俗易懂，不论使用者是否有计算机基础，都可按提示轻松完成操作过程。《4Fang 财务管理系统》可为您提供任何时刻的经营财务状况报告，是您轻松处理日常业务，把财务人员从繁重的记账、算账、结账等乏味的体力劳动中解脱出来。同时，4Fang将以一流的管理、一流的技术、一流的软件开发专业技术队伍为您提供全方位的技术咨询及优质售后服务，随时解答您的各种疑难问题，我们将以您的需求为主，更贴切的为您服务。“简单实用就是最好的”是我们的口号。适用行业工业、商业、农业、旅游饮食业、交通运输业、建筑行业、房地产业、行政事业、外资企业、其他行业等，包括各行业的个体企业。主要功能简介n 凭证管理凭证录入，凭证查找，凭证审核，凭证登账，结转，期末结账，逐月打印凭证，各科目打印。n 账簿管理总账，科目明细账，数量金额账，固定资产台账，固定资产明细账，多栏账，增值税账n 报表管理资产负债表，利润表（损益表），库存月报表，自定义报表。n 企业资料管理科目设置，企业资料设置，凭证向导设置，凭证摘要设置，用户权限设置，行业类别及税率设置。n 系统功能维护操作员授权，用户密码修改，备份数据，报表设计等。n 超级工具（适用于会计站） 企业报表一次性打印，导入模块设置，清空资料设置，设置打印规格，压缩数据。财务管控基本原则财务管理的基本原则包括系统性原则、现金平衡原则、收益风险原则以及利益协调原则。1、系统性原则是指财务管理是集团各成员企业管理系统的一个子系统，它本身又由筹资管理、投资管理、分配管理等诸多子系统构成。在财务管理中坚持系统性原则，是财务管理工作的首要出发点，它具体要求做到三点。第一点是整体优化，只有整体最优的系统才是最优系统。第二点是结构优化，任何系统都是有一定层次结构的层级系统，在企业资源配置方面，应注意结构比例优化，从而保证整体优化，如进行资金结构、资产结构、分配结构优化。第三点是环境适应能力强，财务管理系统必须保持适当的弹性，以适应环境的变化。2、现金平衡原则是指在财务管理中，贯彻的是收付实现制，而非权责发生制，客观上要求在财务管理过程中做到现金收入（流入）与现金支出（流出）在数量上、时间上达到动态平衡，即现金流转平衡。保持现金收支平衡的基本方法是现金预算控制。现金预算可