某公司的财务分析报告
某公司财务决策分析报告(3篇)
第1篇一、报告摘要本报告针对某公司近期财务决策进行分析，旨在评估公司财务状况、风险控制以及决策效果。
通过对公司财务报表、经营数据和市场环境的研究，本报告从以下几个方面对公司的财务决策进行分析：财务状况分析、风险分析、决策效果评估及建议。
二、公司概况某公司成立于2005年，主要从事电子产品研发、生产和销售。
公司产品线丰富，包括手机、电脑、家电等。
近年来，公司业务拓展迅速，市场份额逐年提升。
随着市场竞争加剧，公司面临着巨大的挑战和机遇。
三、财务状况分析1. 资产负债表分析（1）资产结构分析截至2022年12月31日，某公司总资产为XX亿元，其中流动资产占比XX%，非流动资产占比XX%。
流动资产主要包括货币资金、应收账款、存货等；非流动资产主要包括固定资产、无形资产等。
（2）负债结构分析截至2022年12月31日，某公司总负债为XX亿元，其中流动负债占比XX%，非流动负债占比XX%。
流动负债主要包括短期借款、应付账款等；非流动负债主要包括长期借款、应付债券等。
2. 利润表分析（1）收入分析2022年，某公司实现营业收入XX亿元，同比增长XX%。
其中，手机业务收入占比XX%，电脑业务收入占比XX%，家电业务收入占比XX%。
（2）成本分析2022年，某公司营业成本为XX亿元，同比增长XX%。
其中，原材料成本占比XX%，人工成本占比XX%，制造费用占比XX%。
（3）利润分析2022年，某公司实现净利润XX亿元，同比增长XX%。
其中，营业利润为XX亿元，营业外收支为XX亿元。
四、风险分析1. 市场风险（1）行业竞争加剧：随着市场竞争加剧，公司面临来自国内外同行的压力，市场份额可能受到影响。
（2）原材料价格波动：原材料价格波动可能导致公司生产成本上升，影响盈利能力。
2. 财务风险（1）资产负债率较高：公司资产负债率较高，可能面临一定的财务风险。
（2）现金流紧张：公司现金流紧张可能导致资金链断裂，影响公司正常运营。
某企业的财务分析报告书(3篇)
第1篇一、概述本报告旨在对某企业在过去一年的财务状况进行全面分析，包括收入、成本、利润、资产负债表和现金流量表等方面。
通过对这些数据的深入分析，评估企业的财务健康状况，为管理层提供决策依据。
二、财务报表分析（一）资产负债表分析1. 资产分析- 流动资产分析：流动资产主要包括现金及现金等价物、应收账款、存货等。
本年度，企业流动资产总额为XX万元，较上年同期增长XX%。
其中，现金及现金等价物为XX万元，较上年同期增长XX%，表明企业短期偿债能力较强。
- 非流动资产分析：非流动资产主要包括固定资产、无形资产等。
本年度，企业非流动资产总额为XX万元，较上年同期增长XX%。
其中，固定资产为XX万元，主要原因是本年度企业进行了设备更新和改造。
2. 负债分析- 流动负债分析：流动负债主要包括短期借款、应付账款等。
本年度，企业流动负债总额为XX万元，较上年同期增长XX%。
其中，短期借款为XX万元，较上年同期增长XX%，表明企业短期偿债压力较大。
- 非流动负债分析：非流动负债主要包括长期借款、应付债券等。
本年度，企业非流动负债总额为XX万元，较上年同期增长XX%。
其中，长期借款为XX万元，主要原因是企业进行了重大投资。
3. 所有者权益分析- 本年度，企业所有者权益总额为XX万元，较上年同期增长XX%。
其中，实收资本为XX万元，资本公积为XX万元，未分配利润为XX万元。
（二）利润表分析1. 收入分析- 本年度，企业营业收入为XX万元，较上年同期增长XX%。
其中，主营业务收入为XX万元，其他业务收入为XX万元。
2. 成本分析- 本年度，企业营业成本为XX万元，较上年同期增长XX%。
其中，主营业务成本为XX万元，其他业务成本为XX万元。
3. 利润分析- 本年度，企业实现净利润XX万元，较上年同期增长XX%。
其中，营业利润为XX万元，利润总额为XX万元。
三、财务比率分析（一）偿债能力分析1. 流动比率：本年度，企业流动比率为XX，表明企业短期偿债能力较强。
某公司的财务分析报告(3篇)
第1篇一、前言随着我国经济的快速发展，市场竞争日益激烈，企业财务管理的重要性愈发凸显。
本报告以某公司为例，对其财务状况进行深入分析，旨在揭示公司财务管理的现状、存在的问题及改进建议，为企业的可持续发展提供参考。
二、公司概况某公司成立于20XX年，主要从事XX行业产品的研发、生产和销售。
公司总部位于我国XX地区，拥有员工XX人，占地面积XX平方米。
公司秉承“质量第一、客户至上”的经营理念，产品销往全国各地，并出口至多个国家和地区。
三、财务报表分析（一）资产负债表分析1. 资产结构分析截至20XX年底，某公司总资产为XX万元，其中流动资产XX万元，非流动资产XX万元。
流动资产占比较高，表明公司短期偿债能力较强。
流动资产主要包括现金、应收账款、存货等。
现金余额XX万元，占流动资产的XX%，说明公司短期偿债能力良好。
应收账款余额XX万元，占流动资产的XX%，但应收账款周转率较低，需关注应收账款的回收情况。
存货余额XX万元，占流动资产的XX%，存货周转率较高，表明公司存货管理较为合理。
非流动资产主要包括固定资产、无形资产等。
固定资产余额XX万元，占非流动资产的XX%，主要为企业生产经营所需设备。
无形资产余额XX万元，占非流动资产的XX%，主要为企业拥有的专利、商标等。
2. 负债结构分析截至20XX年底，某公司总负债为XX万元，其中流动负债XX万元，非流动负债XX万元。
流动负债占比较高，表明公司短期偿债压力较大。
流动负债主要包括短期借款、应付账款等。
短期借款余额XX万元，占流动负债的XX%，说明公司短期融资需求较大。
应付账款余额XX万元，占流动负债的XX%，但应付账款周转率较高，表明公司供应商合作关系良好。
非流动负债主要包括长期借款、应付债券等。
长期借款余额XX万元，占非流动负债的XX%，主要用于企业固定资产购置。
应付债券余额XX万元，占非流动负债的XX%，表明公司融资渠道较为多元化。
3. 所有者权益分析截至20XX年底，某公司所有者权益为XX万元，占资产总额的XX%。
财务分析的分析报告案例(3篇)
第1篇一、概述随着我国经济的快速发展，企业间的竞争日益激烈，财务分析在企业经营管理中的重要性愈发凸显。
本文以某公司为例，通过对该公司财务报表的分析，对其财务状况、经营成果和现金流量进行综合评价，旨在为该公司管理层提供决策依据。
一、公司概况某公司成立于2000年，主要从事某产品的研发、生产和销售。
经过多年的发展，公司已成为行业内的领军企业，市场份额逐年提高。
截至2019年底，公司资产总额为10亿元，负债总额为5亿元，净资产为5亿元。
二、财务报表分析（一）资产负债表分析1. 资产结构分析从资产负债表可以看出，公司资产主要由流动资产和固定资产构成。
流动资产占总资产的比例较高，说明公司短期偿债能力较强。
具体分析如下：（1）流动资产：主要包括货币资金、应收账款、存货等。
2019年，流动资产占总资产的比例为60%，较2018年略有下降。
其中，货币资金占比最高，达到30%，说明公司具有较强的短期偿债能力。
（2）固定资产：主要包括生产设备、办公设备等。
2019年，固定资产占总资产的比例为40%，较2018年略有上升。
这表明公司持续加大固定资产投资，为未来的发展奠定基础。
2. 负债结构分析从负债结构来看，公司负债主要由流动负债和长期负债构成。
流动负债占总负债的比例较高，说明公司短期偿债压力较大。
具体分析如下：（1）流动负债：主要包括短期借款、应付账款等。
2019年，流动负债占总负债的比例为70%，较2018年略有上升。
这表明公司短期偿债压力较大，需要关注其资金链安全。
（2）长期负债：主要包括长期借款、长期应付款等。
2019年，长期负债占总负债的比例为30%，较2018年略有下降。
这表明公司长期偿债能力有所改善。
（二）利润表分析1. 收入分析2019年，公司营业收入为15亿元，较2018年增长10%。
收入增长主要得益于市场份额的扩大和新产品的推出。
2. 利润分析2019年，公司净利润为1亿元，较2018年增长15%。
财务分析详细报告(3篇)
第1篇一、报告概述本报告旨在对某公司近三年的财务状况进行全面分析，包括公司的盈利能力、偿债能力、运营能力和成长能力等方面。
通过对公司财务数据的深入剖析，为投资者、管理层和相关部门提供决策依据。
二、公司概况某公司成立于20XX年，主要从事某行业产品的研发、生产和销售。
公司经过多年的发展，已成为行业内的领军企业，具有较强的市场竞争力。
以下是公司近三年的主要财务数据：1. 2019年：营业收入为10亿元，净利润为1亿元，总资产为20亿元，净资产为15亿元。
2. 2020年：营业收入为12亿元，净利润为1.2亿元，总资产为25亿元，净资产为18亿元。
3. 2021年：营业收入为14亿元，净利润为1.4亿元，总资产为30亿元，净资产为22亿元。
三、盈利能力分析1. 毛利率分析毛利率是衡量公司盈利能力的重要指标。
以下是公司近三年的毛利率情况：- 2019年：毛利率为30%- 2020年：毛利率为35%- 2021年：毛利率为40%从上述数据可以看出，公司近三年的毛利率呈逐年上升趋势，表明公司在产品定价和成本控制方面取得了显著成效。
2. 净利率分析净利率是衡量公司净利润与营业收入比例的指标，以下是公司近三年的净利率情况：- 2019年：净利率为10%- 2020年：净利率为10%- 2021年：净利率为10%从上述数据可以看出，公司近三年的净利率保持稳定，表明公司在提高盈利能力方面取得了较好的效果。
四、偿债能力分析1. 流动比率分析流动比率是衡量公司短期偿债能力的指标，以下是公司近三年的流动比率情况：- 2019年：流动比率为2.5- 2020年：流动比率为2.8- 2021年：流动比率为3.2从上述数据可以看出，公司近三年的流动比率呈逐年上升趋势，表明公司在短期偿债能力方面表现良好。
2. 速动比率分析速动比率是衡量公司短期偿债能力的另一个重要指标，以下是公司近三年的速动比率情况：- 2019年：速动比率为1.8- 2020年：速动比率为2.0- 2021年：速动比率为2.2从上述数据可以看出，公司近三年的速动比率呈逐年上升趋势，表明公司在短期偿债能力方面表现良好。
分析公司财务状况报告(3篇)
第1篇一、前言财务状况报告是企业对外展示其财务状况的重要手段，通过财务报告，投资者、债权人等利益相关者可以了解企业的盈利能力、偿债能力、运营能力等关键财务指标。
本文将以XX公司为例，对其财务状况报告进行分析，旨在为投资者提供决策依据。
二、公司简介XX公司成立于20XX年，主要从事XX行业的研发、生产和销售。
公司拥有完善的产业链，具备较强的市场竞争力。
近年来，公司业绩稳步增长，市场占有率不断提高。
三、财务状况分析1. 盈利能力分析（1）营业收入分析根据XX公司财务报告，20XX年度营业收入为XX亿元，较上年度增长XX%。
营业收入增长的主要原因有以下几点：①市场需求的扩大：随着国民经济的持续增长，XX行业市场需求不断上升，为公司带来了更多的销售机会。
②产品结构的优化：公司不断推出新产品，满足市场多样化需求，提高产品竞争力。
③营销策略的调整：公司加大市场推广力度，提高品牌知名度，扩大市场份额。
（2）毛利率分析20XX年度，XX公司毛利率为XX%，较上年度提高XX个百分点。
毛利率提高的主要原因如下：①成本控制：公司加强成本管理，降低生产成本，提高产品盈利能力。
②产品升级：公司推出高附加值产品，提高产品售价，提升毛利率。
（3）净利率分析20XX年度，XX公司净利率为XX%，较上年度提高XX个百分点。
净利率提高的主要原因如下：①营业收入增长：随着营业收入的增加，公司净利润相应提高。
②费用控制：公司加强费用管理，降低管理费用、销售费用等，提高净利润。
2. 偿债能力分析（1）流动比率分析20XX年度，XX公司流动比率为XX，较上年度提高XX%。
流动比率提高表明公司短期偿债能力增强。
（2）速动比率分析20XX年度，XX公司速动比率为XX，较上年度提高XX%。
速动比率提高表明公司短期偿债能力更强。
（3）资产负债率分析20XX年度，XX公司资产负债率为XX%，较上年度降低XX个百分点。
资产负债率降低表明公司负债风险降低，偿债能力增强。
公司财务数据分析报告(3篇)
第1篇一、概述本报告旨在通过对公司财务数据的深入分析，全面评估公司的财务状况、经营成果和现金流量，为公司管理层提供决策支持。
报告将涵盖公司的收入、成本、利润、资产负债、现金流量等方面，结合行业趋势和市场环境，对公司的财务健康状况进行综合评价。
二、公司财务状况分析1. 资产负债表分析（1）资产结构分析截至2023年12月31日，公司总资产为XX亿元，其中流动资产占XX%，非流动资产占XX%。
流动资产中，货币资金占XX%，应收账款占XX%，存货占XX%。
非流动资产中，固定资产占XX%，无形资产占XX%。
从资产结构来看，公司资产以流动资产为主，表明公司短期偿债能力较强。
但需关注存货周转率和应收账款周转率，以评估资产运营效率。
（2）负债结构分析公司总负债为XX亿元，其中流动负债占XX%，非流动负债占XX%。
流动负债中，短期借款占XX%，应付账款占XX%，其他应付款占XX%。
非流动负债中，长期借款占XX%，应付债券占XX%。
从负债结构来看，公司负债以流动负债为主，短期偿债压力较大。
需关注短期借款的利率和还款期限，以及长期借款的资本化情况。
2. 利润表分析（1）收入分析2023年度，公司营业收入为XX亿元，同比增长XX%。
收入增长主要得益于XX产品和XX市场的拓展。
（2）成本分析2023年度，公司营业成本为XX亿元，同比增长XX%。
成本增长主要受原材料价格上涨和人工成本增加的影响。
（3）利润分析2023年度，公司净利润为XX亿元，同比增长XX%。
净利润增长主要得益于收入增长和成本控制。
三、公司经营成果分析1. 盈利能力分析（1）毛利率分析2023年度，公司毛利率为XX%，较上年同期提高XX个百分点。
毛利率提升主要得益于产品结构优化和成本控制。
（2）净利率分析2023年度，公司净利率为XX%，较上年同期提高XX个百分点。
净利率提升主要得益于收入增长和成本控制。
2. 运营能力分析（1）存货周转率分析2023年度，公司存货周转率为XX次，较上年同期提高XX次。
公司的年度财务分析报告(3篇)
第1篇一、前言本报告旨在对XX公司过去一年的财务状况进行全面的回顾和分析，以评估公司的经营成果、财务状况和现金流量情况。
通过对财务数据的深入分析，为公司管理层提供决策依据，为投资者提供投资参考。
二、公司概况XX公司成立于XXXX年，主要从事XX行业的生产经营活动。
公司经过多年的发展，已经形成了一定的规模和市场影响力。
公司秉承“诚信、创新、共赢”的经营理念，致力于为客户提供优质的产品和服务。
三、财务报表分析（一）资产负债表分析1. 资产分析（1）流动资产分析流动资产包括货币资金、应收账款、存货等。
本年度流动资产总额为XX万元，较上年度增长XX%。
其中，货币资金占比较高，说明公司现金流状况良好。
（2）非流动资产分析非流动资产包括固定资产、无形资产等。
本年度非流动资产总额为XX万元，较上年度增长XX%。
其中，固定资产占比最高，说明公司在设备投入方面加大了力度。
2. 负债分析（1）流动负债分析流动负债包括短期借款、应付账款等。
本年度流动负债总额为XX万元，较上年度增长XX%。
其中，短期借款占比最高，说明公司在资金需求方面有所增加。
（2）非流动负债分析非流动负债包括长期借款、长期应付款等。
本年度非流动负债总额为XX万元，较上年度增长XX%。
其中，长期借款占比最高，说明公司在长期投资方面有所增加。
3. 所有者权益分析本年度所有者权益总额为XX万元，较上年度增长XX%。
其中，实收资本占比最高，说明公司资本实力有所增强。
（二）利润表分析1. 营业收入分析本年度营业收入为XX万元，较上年度增长XX%。
营业收入增长主要得益于市场需求增加和公司产品结构的优化。
2. 营业成本分析本年度营业成本为XX万元，较上年度增长XX%。
营业成本增长主要由于原材料价格上涨和人工成本增加。
3. 期间费用分析本年度期间费用为XX万元，较上年度增长XX%。
期间费用增长主要由于销售费用和管理费用增加。
4. 利润分析本年度净利润为XX万元，较上年度增长XX%。
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Dohn公司的财务分析P12-6A 使用问题12-2A中Dohn公司的数据。
要求1.编制Dohn公司截止20X2年12月31日的收益表。
使用单步骤格式，所有收入和所有费用分别在一起列示。
2.编制Dohn公司20X2年12月31日的资产负债表。
3.编制Dohn公司年度截至20X2年12月31日的现金流量表。
用间接法报告经营活动产生的现金流量。
P12-7A WWW. Smart公司的会计师汇集了公司截止20X4年12月31日的下列数据：12月31日20X4 20X3流动账户（全部由经营活动产生）：流动资产：现金及其等价物………………………………………………$48600 $34800 应收账款………………………………………………………70100 73700 存货……………………………………………………………90600 96500 预付费用………………………………………………………3200 2100流动负债：应付票据（购买存货）………………………………………$36300 $36800 应付账款………………………………………………………72100 67500 应付所得税……………………………………………………5900 6800 应计负债………………………………………………………28300 2320020X4年的交易数据：股票股利…………………………$12600 支付现金股利………………$48300收回贷款..............................10300 出具长期应付票据借款 (71000)折旧费用..............................29200 净收益 (50500)购买设备..............................69000 发售优先股取得现金 (36200)发行普通股支付长期债务.........89400 出售长期投资 (12200)购入长期投资........................44800 摊销费用 (1100)出具长期应付票据购置建筑物...118000 偿付长期债务 (47800)出售投资的损失 (3500)要求编制WWW. Smart公司的现金流量表，使用间接报告经营活动。
包括一份补充的不涉及现金的投资和筹资活动表。
P12-8A CNA Insurance公司20X5年12月31日的比较资产负债表报告了下列内容：12月31日20X5 20X4流动资产：现金及其等价物…………………………………………………$8400 $12500应收账款…………………………………………………………28600 29300存货………………………………………………………………51600 53000预付费用…………………………………………………………4200 3700流动负债：应付票据（购买存货）…………………………………………$9200 $ 0应付账款…………………………………………………………21900 28000应计负债…………………………………………………………14300 16800应付所得税………………………………………………………11000 14300 CNA Insurance公司20X5年的交易数据包括下列内容：摊销费用…………………………$5000 现金购置建筑物……………$124000支付现金股利........................17000 净收益 (31600)现金购买设备........................55000 发售普通股取得现金 (105600)出具长期应付票据借款............32000 股票股利 (13000)发行普通股收回应付债券.........55000 出售长期投资 (6000)折旧费用 (12800)要求1.编制CNA Insurance公司截止20X5年12月31日的现金流量表。
使用间接法报告经营活动产生的现金流量。
在补充的表格中报告不涉及现金的投资和筹资活动。
2.评价CNA Insurance公司当年的现金流量。
要提到全部三类现金流量并给出你所作评价的原因。
P12-9A 为了编制现金流量表，Rolex Paper公司的会计师已经在两个账户中汇集了20X8的业务活动，如下所示：要求1.编制Rolex Paper公司年度截止20X8年12月31日的现金流量表，使用直接法报告经营活动。
还要编制补充的不涉及现金的投资和筹资活动表。
Rolex公司20X8年的收益表和部分资产负债表数据在下面列示。
2.使用这些数据编制用间接法说明经营活动产生的现金流量的补充表格。
所有流动账户中的业务活动都产生于经营活动。
Rolex Paper公司收益表年度止于20X8年12月31日收入和利得：销售收入………………………………………………………$291800利息收入 (12200)股利收入 (1900)销售固定资产的利得 (700)收入和利得总额 (306600)费用：已售商品成本…………………………………………………$103600薪金和工资费用 (66800)折旧费用 (20900)其他经营费用 (44700)利息费用 (24100)所得税费用 (2600)费用总额 (262700)净收益…………………………………………………………$ 43900预付费用 (1900)应收贷款 (18500)投资 (9200)设备，净值 (59000)土地 (62100)流动负债：应付账款…………………………………………………………………$ 7700应付利息 (2300)应付薪金 (700)其他应计负债 (3300)应付所得税 (5400)长期债务 (100000)普通股 (117800)留存收益 (42100)库藏股 (15800)P12-10A Heart O’Kansas Optical公司20X4年9月30日的比较资产负债表包括下列余额：Anchor公司比较资产负债表，9月30日，20X4年和20X3年20X4 20X3增加（减少）流动资产：现金…………………………………………………$11700 $17600 $(5900) 应收账款……………………………………………41900 44000 (2100) 应收利息……………………………………………4100 2800 1300 存货…………………………………………………121700 116900 4800 预付费用……………………………………………8600 9300 (700) 长期投资………………………………………………51100 13800 37300 设备，净额……………………………………………131900 92100 39800 土地……………………………………………………47100 74300 (27200)$418100 $370800 $47300 流动负债：短期应付票据………………………………………$22000 $ 0 $22000 应付账款……………………………………………61800 70300 (8500) 应付所得税…………………………………………21800 24600 (2800) 应计负债……………………………………………17900 29100 (11200) 应付利息……………………………………………4500 3200 1300 应付薪金……………………………………………1500 1100 400 长期应付票据…………………………………………123000 121400 1600 普通股…………………………………………………113900 62000 51900年度截止20X4年9月30日的交易数据：a.净收益，$56900b.设备的折旧费用，$8500c.购入长期投资，$37300d.出售土地，$38100，包括$10900利得e.出具长期应付票据购置设备，$26300f.偿付长期应付票据，$24700g.发行普通股收到现金，$51900h.支付现金股利，$64300i.出具短期应付票据购置设备，$22000要求1.编制Heart O’Kansas Optical公司截止20X4年9月30日的现金流量表，使用间接法报告经营活动。
还要编制补充的不涉及现金的投资和筹资活动表。
除短期应付票据外，所有流动账户产生于经营活动。
2.编制用直接法说明经营活动产生的现金流量的补充表格。
收益表报告了下列内容：销售额，$333600；出售土地的利得，$10900；利息收入，$7300；已售商品成本，$161500；薪金费用，$63400；其他经营费用，$29600；所得税费用，$18400；利息费用，$13500；折旧费用，$8500。
（B组）P12-1B Oasis Water公司的高层管理人员在回顾公司在20X7年的表现。
收益表报告净收益比20X6年增长了20%。
但是，增长的绝大部分来自一项非常利得，公司建筑物遭受风暴损失而收到的保险赔偿。
资产负债表显示应收款项大额增长。
一张简要的现金流量表报告如下：要求给Oasis Water公司的高层管理人员书写一份备忘录，给出你对公司20X7年经营的评价和对未来的展望。
重点在现金流量数据提供的信息。
P12-2B Scott公司，一家家具店，建立于20X1年1月1日，当时Scott公司发售了$200000无面值的普通股。
在1月初，Scott公司进行了下列现金支付：a.$150000设备b.$120000存货（1000件家具）c.20X1年的店铺租金$12000在2月份，Scott公司从一家墨西哥公司赊购了2000件家具。
这笔存货的成本为$260000。
在年底之前，Scott公司偿还了这笔债务中的$208000。
Scott公司使用先进先出法核算存货。
在20X1年，Scott公司以每套$200的价格出售了2500件存货。
在年底之前，Scott公司收回了其中80%的货款。
商店雇用了3名员工。
全年工资总额为$95000，到年底Scott公司还欠$4000。
年底时，Scott公司交付了所得税$10000。
在20X1年后半年，Scott公司宣布并支付了现金股利$11000。
Scott公司对设备使用直线法折旧，期限五年，无残值。
要求1.编制Scott公司年度截至20X1年12月31日的收益表。
使用单步骤格式，所有收入和所有费用分别在一起列示。
2.编制Scott公司20X1年12月31日的资产负债表。
3.编制Scott公司年度截至20X1年12月31日的现金流量表。
用直接法报告经营活动产生的现金流量。
P12-3B会计师从Triad Associates公司截至20X5年4月30日的年度的会计记录中整理出下列数据：a. 赊销，$583900 n. 对供应商的支付，$368500b. 对其他企业的贷款，$12500 o. 现金销售，$171900c. 现金购买固定资产，$59400 p. 折旧费用，$59900d. 已售商品成本，$382600 q. 举借短期债务收到现金，$19600e. 发行普通股收到的现金，$8000 r. 偿付长期债务，$50000f. 支付现金股利，$48400 s. 利息费用及支付，$13300g. 收到的利息收入，$4400 t. 薪金费用，$95300h. 出具短期应付票据购置设备，$16400 u. 收回的贷款，$12800i. 支付薪金，$93600 v. 出售投资收到的现金，$9100，包括$2000利得j. 出售固定资产收到的现金，$22400，包括$6800损失w. 出具长期应付票据偿还短期应付票据，$63000k. 收回的应收账款，$448600 x. 摊销费用，$2900l. 利息收入，$3800 y. 所得税费用及支付，$37900m. 股票投资股利收入收到的现金，$4100 z. 现金余额：20X4年4月30日——$3930020X5年4月30日——$?要求1.编制Triad Associates公司年度截至20X5年4月30日的现金流量表。