财务函数：BESSELK
Excel常用财务函数大全
Excel函数应用教程：财务函数财务函数非常有用，尤其是那些从事会计工作经常用Excel做财务表格的朋友们，学好这些函数肯定能你们提高工作效率喔！1.ACCRINT用途：返回定期付息有价证券的应计利息。
语法：ACCRINT(issue，first_interest，settlement，rate，par，frequency，basis)参数：Issue为有价证券的发行日，First_interest是证券的起息日，Settlement是证券的成交日(即发行日之后证券卖给购买者的日期)，Rate为有价证券的年息票利率，Par 为有价证券的票面价值(如果省略par，函数ACCRINT将par看作$1000)，Frequency为年付息次数(如果按年支付，frequency = 1;按半年期支付，frequency = 2;按季支付，frequency = 4)。
2.ACCRINTM用途：返回到期一次性付息有价证券的应计利息。
语法：ACCRINTM(issue，maturity，rate，par，basis)参数：Issue为有价证券的发行日，Maturity为有价证券的到期日，Rate为有价证券的年息票利率，Par为有价证券的票面价值，Basis为日计数基准类型(0 或省略时为30/360，1为实际天数/实际天数，2为实际天数/360，3为实际天数/365，4为欧洲30/360)。
3.AMORDEGRC用途：返回每个会计期间的折旧值。
语法：AMORDEGRC(cost，date_purchased，first_period，salvage，period，rate，basis)参数：Cost为资产原值，Date_purchased为购入资产的日期，First_period为第一个期间结束时的日期，Salvage为资产在使用寿命结束时的残值，Period是期间，Rate 为折旧率，Basis是所使用的年基准(0 或省略时为360 天，1为实际天数，3为一年365天，4为一年360天)。
Excel财务函数的使用
行业的会计制度； ■ 对大量的会计数据进行重复处理； ■ 由于数据的分类、汇总、合并、整理问题较多， 故会计数据结构较为复杂，需要对会计数据进行 严密的管理； ■ 会计数据处理的过程和结果有一定的可审计性， 要留有一定的审计线索； ■ 会计数据的安全性、正确性要求较高。要通过一 定的手段，保证会计数据的安全、可靠、正确； ■ 会计信息处理的结果往往需要以文档资料方式加 以保护。
目录
二、
投资计算函数
• 投资计算函数简介 – 投资计算函数：PMT、IPMT、PPMT、 PV、FV、XNPV、 NPV及NPER。 – 功能：计算不同形式的投资回报。 – 这8个投资计算函数使用的参数大致相同，意义相 近 ，如下表所示。 参 数 说 明
rate
per
为各期利率，是一固定值
用于计算其本金数额的期次，必须在 1~nper 之间
会计专业知识与信息技术完美结合的现代会计理
论体系；会计网络教育，通过网络学习与探讨；通过
信息化技术手段让全社会人接受正规的会计知识教育。
– 会计管理的信息化 会计人员管理和信息管理两方面：主要是人员、 会计证、会计工作规范等管理。
会计信息化对传统会计的影响
1.对会计职能产生的影响
会计核算职能淡化，监督职能变得重要
会计业务处理中的常用函数—财务函数
1. 折旧计算函数 2. 投资计算函数 3. 偿还率计算函数
4. 债券分析函数
一、 折旧计算函数
• 折旧计算函数简介
– 折旧函数：SLN、DB、DDB、SYD及VDB。 – 功能：可以确定指定时期内资产的折旧值。 – 这5个折旧计算函数有4个参数是共有的，如表所示。
2.对会计报告产生的影响 使报告面向社会、供应商、债权人、投资者、政府等 部门的监督。 3.对会计的组织产生影响 部门职能淡化，管理职能有待提高 4.对会计流程、会计核算方法的影响 会计流程采用集成化的软件代替；会计核算更细更深
Excel函数应用教程5：财务函数
Excel函数应用教程：财务函数1.ACCRINT用途：返回定期付息有价证券的应计利息。
语法：ACCRINT(issue，first_interest，settlement，rate，par，frequency，basis)参数：Issue为有价证券的发行日，First_interest是证券的起息日，Settlement是证券的成交日(即发行日之后证券卖给购买者的日期)，Rate为有价证券的年息票利率，Par为有价证券的票面价值(如果省略par，函数ACCRINT将par看作$1000)，Frequency为年付息次数(如果按年支付，frequency = 1;按半年期支付，frequency =2;按季支付，frequency = 4)。
2.ACCRINTM用途：返回到期一次性付息有价证券的应计利息。
语法：ACCRINTM(issue，maturity，rate，par，basis)参数：Issue为有价证券的发行日，Maturity为有价证券的到期日，Rate为有价证券的年息票利率，Par 为有价证券的票面价值，Basis为日计数基准类型(0或省略时为30/360，1为实际天数/实际天数，2为实际天数/360，3为实际天数/365，4为欧洲30/360)。
3.AMORDEGRC用途：返回每个会计期间的折旧值。
语法：AMORDEGRC(cost，date_purchased，first_period，salvage，period，rate，basis)参数：Cost为资产原值，Date_purchased为购入资产的日期，First_period为第一个期间结束时的日期，Salvage为资产在使用寿命结束时的残值，Period是期间，Rate为折旧率，Basis是所使用的年基准(0或省略时为360 天，1为实际天数，3为一年365天，4为一年360天)。
4.AMORLINC用途：返回每个会计期间的折旧值，该函数为法国会计系统提供。
excel常用财务函数应用及说明
常用财务函数财务函数财务函数是指用来进行财务处理的函数。
可以进行一般的财务计算，如确定贷款的支付额、投资的未来值或净现值，以及债券或息票的价值。
财务函数中常见的参数：未来值(fv)--在所有付款发生后的投资或贷款的价值。
未来值(Futurevalue)现时的资金增长至将来的价值，资金增长以复息计算。
（1）投资计算函数函数名称函数功能EFFECT 计算实际年利息率FV 计算投资的未来值FVSCHEDULE 计算原始本金经一系列复利率计算之后的未来值IPMT 计算某投资在给定期间内的支付利息NOMINAL 计算名义年利率NPER 计算投资的周期数NPV 在已知定期现金流量和贴现率的条件下计算某项投资的净现值PMT 计算某项年金每期支付金额PPMT 计算某项投资在给定期间里应支付的本金金额PV 计算某项投资的净现值XIRR 计算某一组不定期现金流量的内部报酬率XNPV 计算某一组不定期现金流量的净现值EFFECT（nr，np）该函数利用给定的名义年利率和一年中的复利期次，计算实际年利率。
其中nr为名义利率，np为每年的复利期数。
例如：EFFECT（6.13%,4）的计算结果为0.062724或6.2724%fV函数基于固定利率及等额分期付款方式，返回某项投资的未来值。
【语法】FV(rate,nper,pmt,pv,type)rate为各期利率。
nper为总投资（或贷款）期，即该项投资（或贷款）的付款期总数。
pmt为各期所应支付的金额，其数值在整个年金期间保持不变。
通常pmt包括本金和利息，但不包括其他费用及税款。
如果忽略pmt，则必须包含pv参数。
pv为现值，即从该项投资开始计算时已经入帐的款项，或一系列未来付款的当前值的累积和，也称为本金。
如果省略PV，则假设其值为零，并且必须包括pmt参数。
type数字0或1，用以指定各期的付款时间是在期初还是期末。
【说明】•应确认所指定的rate和nper单位的一致性。
Excel常用财务函数
例四
小明有一项目投资期为6年，各年末净现金流 量分别为-500、200、200、200、200、100， 该项目基准收益率为10%，试求净现值？
Rate=10% Value1=-500 Value2=200 Value3=200 Value4=200 Value5=200 Value6=100 NPV＞0
例六
小明的保险公司开办了一种平安保险，要一 次性缴费15000元，保险期限为12年。如果 保险期限内没有出险，每年年底返还2000元， 银行的存款利息为4%。在没有出险情况计 算这种保险收益率，是否有利？
Nper=12 Pmt=2000 Pv=-15000
Rate保 ＞ 有利可图
Rate银
总结
常用的几个投资函数公式 PV----计算某项投资的净现值 FV----计算投资的未来值 PMT----计算某项年金每期支付金额 NPV----在已知定期现金流量和折现率的条件下计 算某项投资的净现值 IRR----计算内部收益率 Rate----基于等额分期付款的方式，返回某项投资 或 贷款的实际利率
第二部：拉取目标数据
第一步：单机引用按钮
例五
小明有一项目投资期为6年，各年末净现金 流量分别为-500、200、200、200、200、 100，该项目基准收益率为10%，试分析该 项目是否可行？
IRR=26%＞10% 可行
Rate函数
基于等额分期付款的方式，返回某项投资或贷款的实际利率 Nper----投资期，即该项投资 的付款期总数 Pmt----为各期所应支付的金 额，其数值在整个年金期间 保持不变。通常包括本金和 利息，但不包括其他费用或 税款 Pv----为现值，即从该项投资 开始计算时已经入帐的款项， 或一系列未来付款的当前值 的累计和，也称本金。若省 略该项，假设其值为0 Fv----未来值，或在最后一次 支付后希望得到的现金余额， 若省略，其值为零 Type ----数字 0 或 1，用以指 定各期的付款时间是在期初 还是期末。期初用1，期末用 0或省略
excel函数公式大全汇总_常用的excel函数公式
excel函数公式大全汇总_常用的excel函数公式1.类别一：数据库和清单管理函数DAVERAGE 返回选定数据库项的平均值DCOUNT 计算数据库中包含数字的单元格的个数DCOUNTA 计算数据库中非空单元格的个数DGET 从数据库中提取满足指定条件的单个记录DMAX 返回选定数据库项中的最大值DMIN 返回选定数据库项中的最小值DPRODUCT 乘以特定字段（此字段中的记录为数据库中满足指定条件的记录）中的值DSTDEV 根据数据库中选定项的示例估算标准偏差DSTDEVP 根据数据库中选定项的样本总体计算标准偏差DSUM 对数据库中满足条件的记录的字段列中的数字求和DVAR 根据数据库中选定项的示例估算方差DVARP 根据数据库中选定项的样本总体计算方差GETPIVOTDATA 返回存储在数据透视表中的数据2.类别二：日期和时间函数DATE 返回特定时间的系列数DATEDIF 计算两个日期之间的年、月、日数DATEVALUE 将文本格式的日期转换为系列数DAY 将系列数转换为月份中的日DAYS360 按每年360 天计算两个日期之间的天数EDATE 返回在开始日期之前或之后指定月数的某个日期的系列数EOMONTH 返回指定月份数之前或之后某月的最后一天的系列数HOUR 将系列数转换为小时MINUTE 将系列数转换为分钟MONTH 将系列数转换为月NETWORKDAYS 返回两个日期之间的完整工作日数NOW 返回当前日期和时间的系列数SECOND 将系列数转换为秒TIME 返回特定时间的系列数TIMEVALUE 将文本格式的时间转换为系列数TODAY 返回当天日期的系列数WEEKDAY 将系列数转换为星期WORKDAY 返回指定工作日数之前或之后某日期的系列数YEAR 将系列数转换为年YEARFRAC 返回代表start_date（开始日期）和end_date （结束日期）之间天数的以年为单位的分数DDE 和外部函数CALL 调用动态链接库(DLL) 或代码源中的过程REGISTER.ID返回已注册的指定DLL 或代码源的注册IDSQL.REQUEST 连接外部数据源，并从工作表中运行查询，然后将结果作为数组返回，而无需进行宏编程。
Excel函数应用篇：财务函数用法
Excel函数应用篇：财务函数用法EXCEL提供了许多财务函数，这些函数大体上可分为四类：投资计算函数、折旧计算函数、偿还率计算函数、债券及其他金融函数。
这些函数为财务分析提供了极大的便利。
利用这些函数，可以进行一般的财务计算，如确定贷款的支付额、投资的未来值或净现值，以及债券或息票的价值等等。
使用这些函数不必理解高级财务知识，只要填写变量值就可以了。
下面给出了财务函数列表。
（1）投资计算函数函数名称EFFECT计算实际年利息率FV计算投资的未来值FVSCHEDULE计算原始本金经一系列复利率计算之后的未来值IPMT计算某投资在给定期间内的支付利息NOMINALNPER计算投资的周期数NPV 在已知定期现金流量和贴现率的条件下计算某项投资的净现值PMT计算某项年金每期支付金额PPMT计算某项投资在给定期间里应支付的本金金额PV计算某项投资的净现值XIRR计算某一组不定期现金流量的内部报酬率XNPV计算某一组不定期现金流量的净现值（2）折旧计算函数函数名称函数功能AMORDEGRC计算每个会计期间的折旧值DBDDB计算用双倍余额递减或其它方法得出的指定期间内资产折旧值SLN计算一个期间内某项资产的直线折旧值SYD计算一个指定期间内某项资产按年数合计法计算的折旧值VDB计算用余额递减法得出的指定或部分期间内的资产折旧值（3）偿还率计算函数函数名称IRR计算某一连续现金流量的内部报酬率MIRRRATE计算某项年金每个期间的利率（4）债券及其他金融函数函数名称函数功能ACCRINTM计算到期付息证券的应计利息COUPDAYB计算从付息期间开始到结算日期的天数COUPDAYS计算包括结算日期的付息期间的天数COUPDAYSNCCOUPNCD计算结算日期后的下一个付息日期COUPNUM计算从结算日期至到期日期之间的可支付息票数COUPPCD计算结算日期前的上一个付息日期CUMIPMT计算两期之间所支付的累计利息CUMPRINC计算两期之间偿还的累计本金DISCDOLLARDE转换分数形式表示的货币为十进制表示的数值DOLLARFRDURATIONINTRATE计算定期付息证券的利率ODDFPRICE计算第一个不完整期间面值$100的证券价格ODDFYIELD计算第一个不完整期间证券的收益率ODDLPRICE计算最后一个不完整期间面值$100的证券价格ODDLYIELD计算最后一个不完整期间证券的收益率PRICE计算面值$100定期付息证券的单价PRICEDISC计算面值$100的贴现证券的单价PRICEMAT计算面值$100的到期付息证券的单价PECEIVED计算全投资证券到期时可收回的金额TBILLPRICE计算面值$100的国库债券的单价TBILLYIELD计算国库债券的收益率YIELD计算定期付息证券的收益率YIELDDISCYIELDMAT在财务函数中有两个常用的变量：f和b,其中f为年付息次数，如果按年支付，则f=1；按半年期支付，则f=2；按季支付，则f=4。
Excel财务管理 常用财务函数
（2）复利现值
P= F / (1+i)n ＝F (1+i)-n
例：要想5年后得到10万元，年利率10％，现在应存入的本金是多少？ F=100000/（1+10％）5＝62090
(1+i )-n —— 复利现值系数(P/F ,i,n)
可查阅“复利现值系数表”取得 P=100000×0.6209＝62090
常用财务函数
目录
学习目标 4.1 终值函数 4.2 现值函数 4.3 年金、本金和利息函数 4.4 期数函数NPER( ) 4.5 折现率函数 4.6 折旧计算函数 本章小结 主要概念和观念
学习目标
通过本章的学习，了解常用财务函数的种类，熟悉常用 财务函数的使用方法，学会使用财务函数计算货币资金 的时间价值、固定资产折旧等财务指标，为以后学习投 资分析等内容打下基础。
• 4.2.1 PV函数
• 1) 整收整付款项的复利现值 • 2） 年金现值
4.2.2 NPV函数
• 1．净现值= 项目价值–投资现值 = 产出–投入
•
= 未来现金净流量现值–原始投资额现值
• ——将未来现金流入一一折现，同当前的现金流出作比较
• 若净现值为正数，则投资项目可行
• 若净现值为负数，则投资项目不可行
i
预付年金终值系数和普通 年金终值系数的关系:
期数+1，系数-1
例：若每年年初存1万元，利率为8％，5年后的本利
和是多少？
［ ］ FA = 10000×
(1+8%)5+1-1 -1
8%
= 63359
若查阅年金终值系数表（P618)，可得：
FA=10000×6.3359＝63359
Excel函数大全中英文
Excel函数大全数据库和清单管理函数DAVERAGE 返回选定数据库项的平均值DCOUNT 计算数据库中包含数字的单元格的个数DCOUNTA 计算数据库中非空单元格的个数DGET 从数据库中提取满足指定条件的单个记录DMAX 返回选定数据库项中的最大值DMIN 返回选定数据库项中的最小值DPRODUCT 乘以特定字段（此字段中的记录为数据库中满足指定条件的记录）中的值DSTDEV 根据数据库中选定项的示例估算标准偏差DSTDEVP 根据数据库中选定项的样本总体计算标准偏差DSUM 对数据库中满足条件的记录的字段列中的数字求和DVAR 根据数据库中选定项的示例估算方差DVARP 根据数据库中选定项的样本总体计算方差GETPIVOTDATA 返回存储在数据透视表中的数据日期和时间函数DATE 返回特定时间的系列数DATEDIF 计算两个日期之间的年、月、日数DATEVALUE 将文本格式的日期转换为系列数DAY 将系列数转换为月份中的日DAYS360 按每年360 天计算两个日期之间的天数EDATE 返回在开始日期之前或之后指定月数的某个日期的系列数EOMONTH 返回指定月份数之前或之后某月的最后一天的系列数HOUR 将系列数转换为小时MINUTE 将系列数转换为分钟MONTH 将系列数转换为月NETWORKDAYS 返回两个日期之间的完整工作日数NOW 返回当前日期和时间的系列数SECOND 将系列数转换为秒TIME 返回特定时间的系列数TIMEVALUE 将文本格式的时间转换为系列数TODAY 返回当天日期的系列数WEEKDAY 将系列数转换为星期WORKDAY 返回指定工作日数之前或之后某日期的系列数YEAR 将系列数转换为年YEARFRAC 返回代表start_date（开始日期）和end_date（结束日期）之间天数的以年为单位的分数DDE 和外部函数CALL 调用动态链接库(DLL) 或代码源中的过程REGISTER.ID 返回已注册的指定DLL 或代码源的注册IDSQL.REQUEST 连接外部数据源，并从工作表中运行查询，然后将结果作为数组返回，而无需进行宏编程。
excel财务分析常用财务函数
excel财务分析常用财务函数excel提供了许多财务函数,这些函数大体上可分为四类：投资计算函数、折旧计算函数、偿还率计算函数、债券及其他金融函数;这些函数为财务分析提供了极大的便利;利用这些函数可以进行一般的财务计算如确定贷款的支付额、投资的未来值或净现值以及债券或息票的价值等等;在财务函数中有两个常用的变量:f和b其中f为年付息次数如果按年支付则f=1; 按半年期支付则f=2;按季支付则f=4;b为日计数基准类型如果日计数基准为“US NASD30/360”则b=0或省略;如果日计数基准为“实际天数/实际天数”则b=1;如果日计数基准为“实际天数/360”则b=2;如果日计数基准为“实际天数/365”则b=3如果日计数基准为“欧洲30/360”则b=4;下面介绍一些excel财务分析常用财务函数1. ACCRINTMis m r p b该函数返回到期一次性付息有价证券的应计利息;其中i为有价证券的发行日m 为有价证券的到期日r为有价证券的年息票利率p为有价证券的票面价值如果省略 p 函数ACCRINTM就会自动将p为￥1000b为日计数基准类型;例如一个短期债券的交易情况如下:发行日为95年5月1日;到期日为95年7月18 日;息票利息为%;票面价值为￥1000;日计数基准为实际天数/365;那么应计利息为:=ACCRINTM"95/5/1""95/7/18"10003 计算结果为:;2 ACCRINT is fs s rpfb该函数返回定期付息有价证券的应计利息;其中is为有价证券的发行日fs为有价证券的起息日s为有价证券的成交日即在发行日之后有价证券卖给购买者的日期 r为有价证券的年息票利率p为有价证券的票面价值如果省略p函数ACCRINT就会自动将p设置为￥1000f为年付息次数b为日计数基准类型;例如某国库券的交易情况为:发行日为95年1月31日;起息日为95年7月30日; 成交日为95年5月1日息票利率为%;票面价值为￥3000;按半年期付息;日计数基准为30/360那么应计利息为: =ACCRINT"95/1/31""95/7/30""95/5/1"300020 计算结果为:;rnppvstent该函数返回一笔货款在给定的st到en期间累计偿还的本金数额;其中r为利率np 为总付款期数pv为现值st为计算中的首期付款期数从1开始计数en为计算中的末期t为付款时间类型如果为期末则t=0如果为期初则t=1;例如一笔住房抵押贷款的交易情况如下:年利率为%;期限为25年;现值为￥110000;由上述已知条件可以计算出:r=%/12=np=3012=360;那么该笔贷款在第下半年偿还的全部本金之中第7期到第12期为: CUMPRINC07120 计算结果为:; 该笔贷款在第一个月偿还的本金为: =CUMPRINC0110 计算结果为:;smprrb该函数返回有价证券的贴现率;其中s为有价证券的成交日即在发行日之后有价证券卖给购买者的日期m为有价证券的到日期到期日是有价证券有效期截止时的日期pr为面值为“￥100”的有价证券的价格r为面值为“￥100”的有价证券的清偿价格 b为日计数基准类型;例如:某债券的交易情况如下:成交日为95年3月18日到期日为95年8月7日价格为￥清偿价格为￥48日计数基准为实际天数/360;那么该债券的贴现率为:DISC"95/3/18""95/8/7"482 计算结果为:;5. EFFECT nr np该函数利用给定的名义年利率和一年中的复利期次计算实际年利率;其中nr为名义利率np为每年的复利期数;例如:EFFECT%4的计算结果为或%6. FVrnpppvt该函数基于固定利率及等额分期付款方式返回某项投资的未来值;其中r为各期利率是一固定值np为总投资或贷款期即该项投资或贷款的付款期总数 p为各期所应付给或得到的金额其数值在整个年金期间或投资期内保持不变通常P包括本金和利息但不包括其它费用及税款pv为现值或一系列未来付款当前值的累积和也称为本金如果省略pv则假设其值为零t为数字0或1用以指定各期的付款时间是在期初还是期末如果省略t则假设其值为零;例如:FV%的计算结果为￥3; FV%10-1000的计算结果为￥10; FV%/1230-20001的计算结果为￥69;又如假设需要为一年后的一项工程预筹资金现在将￥2000以年利%按月计息月利为%/12存入储蓄存款帐户中并在以后十二个月的每个月初存入￥200; 那么一年后该帐户的存款额为: FV%/12 计算结果为￥4;7. FVSCHEDULE ps 该函数基于一系列复利返回本金的未来值它用于计算某项投资在变动或可调利率下的未来值;其中p为现值s为利率数组;例如:FVSCHEDULE1{}的计算结果为;vg该函数返回由数值代表的一组现金流的内部收益率;这些现金流不一定必须为均衡的但作为年金它们必须按固定的间隔发生如按月或按年;内部收益率为投资的回收利率其中包含定期支付负值和收入正值;其中v为数组或单元格的引用包含用来计算内部收益率的数字v必须包含至少一个正值和一个负值以计算内部收益率函数IRR根据数值的顺序来解释现金流的顺序故应确定按需要的顺序输入了支付和收入的数值如果数组或引用包含文本、逻辑值或空白单元格这些数值将被忽略; g为对函数IRR计算结果的估计值excel使用迭代法计算函数IRR从g开始函数IRR不断修正收益率直至结果的精度达到%如果函数IRR经过20次迭代仍未找到结果则返回错误值NUM在大多数情况下并不需要为函数IRR 的计算提供g值如果省略g假设它为10%;如果函数IRR返回错误值NUM或结果没有靠近期望值可以给g换一个值再试一下;例如如果要开办一家服装商店预计投资为￥110000并预期为今后五年的净收益为:￥15000、￥21000、￥28000、￥36000和￥45000;在工作表的B1:B6输入数据“函数.xls”所示计算此项投资四年后的内部收益率IRRB1:B5为%;计算此项投资五年后的内部收益率IRRB1:B6为%; 计算两年后的内部收益率时必须在函数中包含g即IRRB1:B3-10%为%;rv1v2...该函数基于一系列现金流和固定的各期贴现率返回一项投资的净现值;投资的净现值是指未来各期支出负值和收入正值的当前值的总和;其中r为各期贴现率是一固定值;v1v2...代表1到29笔支出及收入的参数值v1v2...所属各期间的长度必须相等而且支付及收入的时间都发生在期末NPV按次序使用v1v2 来注释现金流的次序;所以一定要保证支出和收入的数额按正确的顺序输入;如果参数是数值、空白单元格、逻辑值或表示数值的文字表示式则都会计算在内;如果参数是错误值或不能转化为数值的文字则被忽略如果参数是一个数组或引用只有其中的数值部分计算在内;忽略数组或引用中的空白单元格、逻辑值、文字及错误值;例如假设第一年投资￥8000而未来三年中各年的收入分别为￥2000￥3300 和￥5100;假定每年的贴现率是10%则投资的净现值是: NPV10%- 计算结果为:￥;该例中将开始投资的￥8000 作为v参数的一部分这是因为付款发生在第一期的期末;“函数.xls”文件下面考虑在第一个周期的期初投资的计算方式;又如假设要购买一家书店投资成本为￥80000并且希望前五年的营业收入如下:￥16000￥18 000￥22000￥25000 和￥30000;每年的贴现率为8%相当于通贷膨胀率或竞争投资的利率如果书店的成本及收入分别存储在B1到B6中下面的公式可以计算出书店投资的净现值: NPV 8%B2:B6+B1 计算结果为:￥6;在该例中一开始投资的￥80000并不包含在v参数中因为此项付款发生在第一期的期初; 假设该书店的营业到第六年时要重新装修门面估计要付出￥11000则六年后书店投资的净现值为: NPV 8%B2:B6-15000+B1 计算结果为:-￥2rnppft 该函数基于固定利率及等额分期付款方式返回投资或贷款的每期付款额;其中r为各期利率是一固定值np为总投资或贷款期即该项投资或贷款的付款期总数pv为现值或一系列未来付款当前值的累积和也称为本金fv为未来值或在最后一次付款后希望得到的现金余额如果省略fv则假设其值为零例如一笔贷款的未来值即为零t为0或1用以指定各期的付款时间是在期初还是期末;如果省略t则假设其值为零;例如需要10个月付清的年利率为8%的￥10000贷款的月支额为: PMT 8%/0 计算结果为:-￥1;又如对于同一笔贷款如果支付期限在每期的期初支付额应为: PMT 8%/ 计算结果为:-￥1;再如:如果以12%的利率贷出￥5000并希望对方在5个月内还清那么每月所得款数为: PMT12%/125-5000 计算结果为:￥1;11. SLN csl该函数返回一项资产每期的直线折旧费;其中c为资产原值s为资产在折旧期末的价值也称为资产残值1为折旧期限有时也称作资产的生命周期; 例如假设购买了一辆价值￥30000的卡车其折旧年限为10年残值为￥7500那么每年的折旧额为: SLN010 计算结果为:￥2250;rnpfvt 计算某项投资的现值;年金现值就是未来各期年金现在的价值的总和;如果投资回收的当前价值大于投资的价值则这项投资是有收益的;例如借入方的借入款即为贷出方贷款的现值;其中rrage为各期利率; 如果按10%的年利率借入一笔贷款来购买住房并按月偿还贷款则月利率为10%/12即 %;可以在公式中输入10%/12、%或作为r的值;nnper为总投资或贷款期即该项投资或贷款的付款期总数;对于一笔4年期按月偿还的住房贷款共有412即48个偿还期次;可以在公式中输入48作为n 的值;ppmt为各期所应付给或得到的金额其数值在整个年金期间或投资期内保持不变通常p包括本金和利息但不包括其他费用及税款;例如￥10000的年利率为12%的四年期住房贷款的月偿还额为￥可以在公式中输入作为p的值;fv为未来值或在最后一次支付后希望得到的现金余额如果省略fv则假设其值为零一笔贷款的未来值即为零;例如如果需要在18年后支付￥50000则50000就是未来值;可以根据保守估计的利率来决定每月的存款额;ttype为数字0或1用以指定各期的付款时间是在期初还是期末如果省略t则假设其值为零;例如假设要购买一项保险年金该保险可以在今后二十年内于每月末回报￥500; 此项年金的购买成本为60000假定投资回报率为8%;那么该项年金的现值为: PV12 12205000 计算结果为:-￥59;负值表示这是一笔付款也就是支出现金流;年金￥59的现值小于实际支付的￥60000;因此这不是一项合算的投资; 在计算中要注意优质t和n所使用单位的致性;。