AEO认证介绍.ppt
欧盟海关AEO认证及验证稽查
3、常见问题及处理方法
（4）通关能力不足：企业的通关能力不足，如人员配备不足、系统不健全等， 导致通关效率低下。
参考内容
引言
引言
随着全球贸易的不断发展，海关业务日益繁忙，海关稽查也面临越来越大的 挑战。为了提高海关稽查效率，保障供应链安全，世界海关组织（WCO）推出了 AEO认证计划。本次演示将探讨AEO认证对海关稽查的影响，以及如何在风险管理 基础上进行AEO认证稽查。
一、背景介绍
一、背景介绍
欧盟海关AEO认证（Authorized Economic Operator）是一种国际认证制度， 旨在提高全球供应链的安全和可靠性。欧盟海关AEO认证的目的是加强进出口货 物的监管，降低贸易风险，提高通关效率。通过AEO认证的企业可以享受简化通 关程序、降低查验率、优先办理进出口等优惠措施。
1、申请流程
（4）认证决定：根据审核结果，欧盟海关总署将作出是否给予AEO认证的决 定。
2、认证标准
（1）合法注册的企业法人。
（2）具备健全的财务制度和规 范的内部管理。
（3）能严格遵守国际贸易规则 和欧盟海关法律法规。
（4）有良好的商业信誉，近三 年无严重违法违规行为。
（4）有良好的商业信誉，近三年无严重违法违规行为。
三、验证稽查
三、验证稽查
获得欧盟海关AEO认证的企业在享受优势的同时，还需要接受欧盟海关的验证 稽查。验证稽查是为了确保AEO企业在日常运营中持续符合AEO认证标准和要求， 同时也是对AEO认证的有效监督。
1、验证稽查流程
1、验证稽查流程
（1）定期审计：欧盟海关会对获得AEO认证的企业进行定期审计，一般每年 一次。审计内容主要包括企业运营情况、财务状况、内部管理等方面的检查。
AEO认证介绍ppt课件
达标
*在职员工清单不达标
聘用员工前，要对其应聘申请信息（例
如就业经历、推荐信等）进行核实。
20
2、举例2：人员安全——背景调查
2019/10/23
检查企业程序文件，查看是否有背景调查的规定；
可通过询问了解企业实际操作情况，并检查相关
的调查记录。
达标 达标
1.是否有对雇员进行犯罪背景调查达?如标何调查？
26.人员安全
29.集装箱安全 28.货物安全
27.商业伙伴安全
1、贸易安全达标要求
2019/10/23
达
既要有程序文件，又要有记录，
标
两者达相标吻合，且符合海关要求。
达标
达标
部 分
如够果完部有整部分文清分件晰也，有或记者录现但场是查记看录发不现
达 标
需要达改达标进部标部的分分情况为部分达标。
达标
达标
（3）建立改进制度或者达标措施。
（务1种.企4的责）业高 任对是级追海否管究关有理制要责人度求任员或的追直措规究接施部范制分负及改度责发进或具生事措体具项施的体，？规事应若范例由有改处负，进置责是实措关何施。？
达标部分
2.企业是否有改进制度或达措标施？ 31.、谁责负任责追上究述和改改进进措制施度实或施者？措姓施名的职书务面？文件
其他
认证 企业
信任放行
设立协调员 加工贸易企业 不实行保证金台账
AEO互认海关 提供的通关便利措施
中国海关AEO互认合作进程
中国－新加 坡 中国－韩国
中国内地— 中国香港 中国－欧盟
中国－美国
项目 研究
书面 比对
实地 观摩
互认 正式 磋商 签署
2012. 06
aeo认证标准 超详细解读
aeo认证标准超详细解读AEOS认证是对企业的环境、社会、经济责任的综合认证。
下面是该认证标准的详细解读：1. 环境责任企业应当制定并实施环境管理体系，该体系应当包括环境政策、目标、计划、实施、检查和纠正等活动，以促进社会的生态和环境保护。
2. 社会责任企业应当制定并实施社会管理体系，该体系应当包括社会责任政策、目标、计划、实施、检查和纠正等活动，以促进社会的和谐、公正和公平。
3. 经济责任企业应当依据市场规律、遵纪守法、经济合理、稳定发展等经济责任原则，经营企业，达到经济效益最大化的目标。
以上三个方面分别包括多个方面的内容：1. 环境责任（1）环境履约：要求企业遵守国家环保法规和标准，不断进行环境变量监控、产品环境标准和环保生产措施等。
（2）资源合理利用：要求企业严格控制、高效利用和节约资源，降低单位生产和经营活动的资源消耗。
（3）生命周期管理：要求企业在产品生命周期的各个阶段对环境影响进行评估、管控，并注重产品的可回收、可循环等方面。
（4）环境保护意识的培养：要求企业不断开展环保教育、宣传和培训活动，提高员工的环保意识。
2. 社会责任（1）企业公民行为：要求企业应该获得消费者、员工、社会公众的信任，并尊重并遵守国家法律、规章和安全生产的标准。
（2）劳动力和人权保护：要求企业在生产经营过程中，保障员工的基本权益，防止员工过劳、强制加班、人身伤害等。
（3）社区发展和投资：要求企业注重社会贡献和社会责任感，开展社区公益活动、为公益事业提供投资，带动周围的社区发展和繁荣。
（4）管理透明度和问责性：要求企业在经营管理中，公开透明管理信息，公开企业社会责任报告，加强社会监督和问责。
3. 经济责任（1）企业竞争力：要求企业维护市场竞争秩序，遵循市场规律，提高产品品质和现代化的经营方式，保持企业的市场竞争力和盈利能力。
（2）经济合理性：要求企业在生产经营中，合理控制生产成本、费用等，提高资本运用效率，促进企业盈利能力。
中国海关AEO制度及AEO互认中文PPT57页
Ⅱ.海关总署公告： 2010年第78号公告，《分类办法》相关法律附件 2014年第75、80、81、82号公告，《信用办法》相关法律附件 Ⅲ.海关内部文件 A. 《企业分类管理措施目录》,2008年4月1日 B. 《海关企业分类管理操作规程》,2008年4月1日， 2011年1月1日修
3
《全球贸易安全与便利标准框架》与AEO
四个核心元素
提前电子信息
风险管理
出口查验
与商界伙伴关系
协调了对进口、出 口和转运货物提前 递交的电子货物信 息的要求；加入 《标准框架》的成 员都承诺针对安全 威胁采用一致的风 险管理手段
加入《标准框架》 的成员都承诺针对 安全威胁采用一致 的风险管理手段；
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《全球贸易安全与便利标准框架》与AEO
AEO制度的最新动态：
1.WTO的贸易便利化协定（ATF）为AEO发展提供了新的契机。 2013年签署的WTO的ATF7.7条款提出了“认证运营商（AO）” 的内容。
2.更加注重AEO项目与其他政府部门在安全项目方面的协调。 与航空、港口、食品监督、农业等国内部门以及与国际海事组 织、国际航空组织等部门。
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《全球贸易安全与便利标准框架》与AEO
“认证经营者”（Authorized Economic Operator，简称“AEO”） 和AEO国际海关互认是《标准框架》 中旨在通过构建海关与企业合作关 系，对符合条件的企业提供本国和 互认国海关的通关便利措施，分担 守法和安全责任，保障供应链安全 和贸易便利的制度安排。 货物在国际流通中，其职能已由海 关确认符合世界海关组织或相应供 应链安全标准的相关各方，包括生 产商、进口商、出口商、报关行、 承运商、理货人、中间商、口岸和 机场各方、货站经营者、综合经营 者、仓储业经营者和分销商。
aeo海关高级认证标准
aeo海关高级认证标准
AEOS (Authorized Economic Operator)海关高级认证标准是指
国际贸易中的一个认可体系，由世界海关组织（WCO）推出，用于提高海关安全性和贸易便利化。
该认证标准旨在对进出口企业的合规性、安全性、财务稳定性和运营能力进行评估和认可。
企业通过参与AEOS认证，可
以获得以下优势：
1. 海关便利化：AEOS认证企业享有更少的海关监管检查，能
够更快速地通过海关边境，降低了货物的通关成本和时间。
2. 信任和声誉：获得AEOS认证是对企业在国际贸易中合规
性和安全性的认可，可以增强企业的信任度和声誉。
3. 全球认可：AEOS认证是国际通用的认可体系，获得该认证
可以使企业在全球范围内开展贸易活动更加顺畅。
4. 合规风险降低：AEOS认证要求企业建立和实施一套完整的
合规管理体系，有助于降低违规风险和避免相关罚款和损失。
5. 供应链可靠性：AEOS认证要求企业对供应链进行有效管理
和监控，提高了供应链的可靠性和安全性，有助于减少贸易中断和延误。
AEOS认证标准涵盖了多个方面，包括财务稳定性、安全管理、合规管理、物流管理和人员背景调查等。
企业需根据标准要求
进行自查和评估，然后提交申请并接受相关审核机构的评估和认证。
海关一般认证培训课件
（二）进出口业务控制
4、单证保管
（1）按海关要求建立进出口单证管理制度，确保企业保存的进出口纸质和电子报关单 证、物流信息档案的及时性、完整性、准确性与安全性。
（2）妥善保管报关专用印章，以及海关核发的证书、法律文书。
准备： 1、进出口单证管理制度书面文件，按照海关要求对出口纸质和电子报 关单证、物流信息档案进行妥善保管； 2、确保对报关专用章、海关制发的有关文书有效保管。
（2）企业财务的资产负债率在安全或者正常范围内。 长期偿付能力 资产负债率=负债总额平均值/资产总额平均值 平均值为期初数据与期末数据的平均值
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（五）财务状况
11、盈利能力
企业主营业务利润率在安全或者正常范围内。
12、缴税能力
（1）生产型进出口货物收发货人：上月末固定资产净值不低于其3年内向海关单笔 纳税最高额。
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（一）组织机构控制
2、海关业务培训
（1）企业应当建立海关法律法规等相关管理规定的内部培训制度。
准备： 1、员工培训制度（含海关业务培训）； 2、培训计划和内容； 3、培训记录表（安全培训、海关法律法规培训、信息安全培训、信用管理 培训、AEO一般认证培训等）； 4、跟参加培训人员进行面谈，了解学习情况。
9、会计信息
会计账簿和财务会计报告等会计资料真实、准确、完整记录和反映进出口活动的有 关情况，财务处理及时、规范。
准备： 1、准备财务报表、记账凭证备查、相关会计资料应真实、准确、完整记录和 反映进出口活动的有关情况，财务处理应及时、规范。
10、偿付能力
（1）企业财务的速动比率在安全或者正常范围内。 短期偿付能力 速动比率=速动资产平均值/流动负债平均值
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（一）组织机构控制
中国海关AEO制度和AEO互认合作-黄埔报关【精品PPT】40页PPT
谢谢！
中国海关AEO制度和AEO互认合作-黄 埔报关【精品PPT】
16、人民应该为法律而战斗，就像为 了城墙 而战斗 一样。 ——赫 拉克利 特 17、人类对于不公正的行为加以指责 ，并非 因为他 们愿意 做出这 种行为 ，而是 惟恐自 己会成 为这种 行为的 牺牲者 。—— 柏拉图 18、制定法律法令，就是为了不让强 者做什 么事都 横行霸 道。— —奥维 德 19、法律是社会的习惯和思想的结晶 。—— 托·伍·威尔逊 20、人们嘴上挂着的法律，其真实含 义是财 富。— —爱献 生
Байду номын сангаас
21、要知道对好事的称颂过于夸大，也会招来人们的反感轻蔑和嫉妒。——培根 22、业精于勤，荒于嬉；行成于思，毁于随。——韩愈
23、一切节省，归根到底都归结为时间的节省。——马克思 24、意志命运往往背道而驰，决心到最后会全部推倒。——莎士比亚
aeo认证标准分类(一)
aeo认证标准分类(一)AEO认证标准分类1. 介绍AEO（Authorized Economic Operator）认证是一种国际贸易安全规范，旨在加强供应链安全和提高交易效率。
根据WTO（世界贸易组织）的要求，各国可以按照自己的规定制定AEO认证标准，这些标准一般包括以下几个分类。
2. AEO认证标准分类列表保税区AEO认证•简介：保税区AEO认证主要适用于位于保税区内的企业，这些企业享受特殊的税收政策和进出口管理政策，需要满足一定的安全标准和合规要求。
•要求：申请企业需要具备安全管理制度、风险评估与控制机制、货物追踪管理系统等。
生产企业AEO认证•简介：生产企业AEO认证主要适用于生产型企业，包括制造业、加工业和装配业等。
这些企业需要满足一定的生产管理标准和合规要求，以确保供应链的安全可靠性。
•要求：申请企业需要具备合规管理制度、安全生产管理体系、质量控制体系等。
物流企业AEO认证•简介：物流企业AEO认证主要适用于货物运输、仓储和配送等环节的企业。
这些企业需要满足一定的物流管理标准和安全要求，以保证货物在供应链中的顺畅流通和安全性。
•要求：申请企业需要具备客户管理制度、设备保障措施、货物安全管理等。
进出口企业AEO认证•简介：进出口企业AEO认证主要适用于境内外贸易企业，涉及到进出口业务的企业需要满足一定的贸易合规和安全管理要求，以提高通关效率和降低贸易风险。
•要求：申请企业需要具备进出口合规管理制度、关税申报与支付管理、合同管理等。
海关AEO认证•简介：海关AEO认证主要适用于海关机关本身，旨在加强海关的安全管理和执法能力，提高海关的通关效率和贸易便利度。
•要求：申请海关需要具备安全管理体系、信息管理系统、关务人员培训等。
3. 结论AEO认证标准根据不同的业务类型和对象进行分类，从保税区企业到海关机关都可以进行AEO认证申请。
通过这些认证，企业和海关可以提高供应链的安全性和交易效率，进而促进国际贸易的发展。
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标
两者达相标吻合，且符合海关要求。
达标
达标
部 分
达 标
如够需果完要部 达有整改部 达分 标文清进部 达分 标部件晰的分 标分也，情有或况记者为录现部但场分是查达记看标录发。不现
达标
不达标
不 如果完全没有程序文件和相应记
达 标
录，则不达标。
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19
2、举例1：人员安全——聘用前审核
2020/5/23
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（二）管理原则和措施
诚
信 守
便利管理
法
便
利 便利管理
失
信 违
常规管理
法
惩
戒 严密监管
高级认证企业
一般认证企业 一般信用企业 失信企业
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根据 企业 信用 状况
1、便利通关措施
较低查验率 简化单证审核 优先办理通关手续
其他
认证 企业
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信任放行
设立协调员 加工贸易企业 不实行保证金台账
AEO互认海关 提供的通关便利措施
1、内部审计制度 不达标
2、公司内部审计档案
2020/5/23
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2、举例3：内部审计控制——责任追究和改进机制
2020/5/23
（1）建立对进出口业务发现的问题或者违法行为的责任追究制 度或者措施。 （2）建立对企业人员和报关人员私揽货物报关、假借海关名义
牟（利3）、建向立海改关进人制员度行或贿者等措行施达为。达的标责标任追究制度或者措施。 （员4直）接对负海责关具要体求的的规规范范改改进进实事施达项。标，应由负责关务的高级管理人
2014.05.18 2014年第38号
2015.11.01 2015年第52号
中国大陆－ 中国台湾
中国－日本
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2、管理措施适用
加工单位
报关代理
就低原则
经营单位
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Ⅱ
具体认定标准
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（一）认证企业
一般认证标准 18条29项
《海关认证企业标准》
高级认证标准 18条32项
内部 控制
财务 状况
守法 规范
检查企业程序文件，查看是否有聘用前审核的规定。
达标 达标 达标
12..是以否往在工招作聘经前历核核查查员是部工跟分以谁往联的系工，作情经况历是？否做书面记录
？
达标部分
达部标分
达标
*在职员工档案
*在职员工清单 不达标
聘用员工前，要对其应聘申请信息（例如就业经历、 推荐信等）进行核实。
20
20
2、举例2：人员安全——背景调查
贸易 安全
附加 标准
2020/5/23
10
10
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1、内部控制达标要求
2020/5/23
达
既要有程序文件，又要有记录，
标
两者达相标吻合，且符合海关要求。
达标
达标
部 分
达 标
如够需果完要部 达有整改部 达分 标文清进部 达分 标部件晰的分 标分也，情有或况记者为录现部但场分是查达记看标录发。不现
达标
中国海关AEO互认合作进程
中国－新加 坡 中国－韩国
中国内地— 中国香港 中国－欧盟
中国－美国
项目 研究
书面 比对
实地 观摩
互认 正式 磋商 签署
2012. 06
2013. 06
2013. 10
2014. 05
试点
正式 实施
2013.03.15
公告 文件
2013年第13号
2014.04.01 2014年第20号
AEO认证介绍
Ⅰ
办法概况介绍
Ⅱ
具体认定标准
Ⅲ
认证准备
2
Ⅰ
办法概况介绍
3
（一）企业信用管理相关文件（对外公告）
1.《中华人民共和国海关企业信用管理暂行办法》（署令225号） 2. 海关总署公告2014年第75号：公布《中华人民共和国海关 企业信用管理暂行办法》执行过程中涉及的法律文书 3. 海关总署公告2014年第80号：报关差错项目表 4. 海关总署公告2014年第81号：12月1日起实施《中华人民共 和国海关企业信用管理暂行办法》 5. 海关总署公告2014年第82号：公布《海关认证企业标准》
2、企业组织架构图不达标
3、企业认证的书面档案
13
13
2、举例2：内部审计控制——内审制度
（1）设立专门的内部审计机构或者岗位，或者聘请外部 专职人员独立对进出口业务等实施内部审计。
（2）每年至少内审1次达，达标建标立内审书面或者电子档案。 达标
1.公司的内审制度、流程是怎样的？
2.内审机构或岗位？ 部分 34..若内无审是次否数聘？用外部人达员标实部 达施分 标内审？
2020/5/23
检查企业程序文件，查看是否有背景调查的规定；可通过询问了 解企业实际操作情况，并检查相关的调查记录。
达标 达标
达标
1.是否有对雇员进行犯罪背景调查?如何调查？
23..员 如工 果录 是用录的入时时候做是背否景做调背查景，调之部查后相?分是隔在多录久用再前次吗对，员还工是做在背什景么调时查候？？
15
15
二、财务 状况标准
12. 会计信息 13. 偿付能力 14. 盈利能力 15. 缴税能力
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24.场所安全
31.危机管理
25.进入安全
30.运输工具安全
四、贸易 安全标准
29.集装箱安全
28.货物安全
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26.人员安全 27.商业伙伴安全
1、贸易安全达标要求
2020/5/23
达
既要有程序文件，又要有记录，
1.企业是否有责任追究制度或部措分施？若有，是何种责任追究制度 或措施及发生具体事例处置措达施标？部分 2.企业是否有改进制度或措施？ 达标
3.谁负责上述改进措施实施？姓名职务？
1、责任追究和改进制度或不者达措标施的书面文件
2、企业以往对进出口业务发现的问题或违法行为进行责任追究 的书面记录 3、海关要求改进事项的书面整改记录
4.如果员工调换不同部门，譬如达从非标部敏感分部门调到敏感部门，是否对其背
景再次进行调查？
达部标分
达标
*在职员工档案 *在职员工清单
不达标
聘用员工前，要对其应聘申请信息（例如就业经历、推荐信等） 进行核实。
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2、举例3：集装箱安全——集装箱检查
2020/5/23
通过询问相关责任人，了解企业落实集装箱安全的情况。可以检查企业的集装 箱安全程序文件是否齐全，是否在程序中详细描述了检查的方法、步骤、工具 的具体要求以及相关责任人等；检查集装箱检查的记录，譬如集装箱检查表，
不达标
不 如果完全没有程序文件和相应记
达 标
录，则不达标。
12
12
2、举例1：组织机构控制——内部组织架构
2020/5/23
指定高级管理人员负责关务，对企业认证建立书面或
者电子档案。
达标 达标
达标
1.公司由谁负责关务？部姓分名职位？ 2.是否建立了认证书面达或标者部电分子档案？
达部标分 达标
1、企业各部门（含管理层）职责分工书面文件
可查看数码照片等书面材料和装货过达程的标监控录像；实地检查企业是否按照“ 七点检查法”对集装箱进行安全检查。达标