出纳如何审核原始凭证及注意事项-出纳实务,如何做出纳
谈谈原始凭证的审核要点
谈谈原始凭证的审核要点首先，审核原始凭证的日期。
会计凭证应该按照业务发生的实际日期填写，保证会计信息的及时性和准确性。
审核人员需要核对原始凭证上的日期与实际业务发生日期是否一致。
例如，确认收款凭证上的日期是否与客户支付日期一致。
其次，审核原始凭证的编号。
原始凭证应该按照一定的顺序进行编号，以便于追溯和查询。
审核人员需要核对原始凭证上的编号是否连续，是否有遗漏或重复。
例如，检查收款凭证的编号是否按照顺序递增，并且没有跳过任何一个编号。
第三，审核原始凭证的内容。
原始凭证上应该包含完整的业务信息，包括业务的性质、金额、对象等。
审核人员需要核对原始凭证上的业务信息是否完整、准确。
例如，检查发票的抬头、购买商品的数量和单价是否正确。
第四，审核原始凭证的金额。
原始凭证的金额是会计信息的重要组成部分，影响到会计报表的准确性。
审核人员需要核对原始凭证上的金额是否与业务实际发生的金额一致。
例如，确认收款凭证上的金额是否与客户支付的金额相符。
第五，审核原始凭证的凭证类型。
会计凭证有不同的类型，如收款凭证、付款凭证、转账凭证等。
审核人员需要核对原始凭证的凭证类型是否正确。
例如，确认收款凭证是否按照业务收款的性质正确分类。
第六，审核原始凭证的合法性。
原始凭证应该符合相关法律法规的要求，包括合同的合法性、税收的规定等。
审核人员需要核对原始凭证的合法性和合规性。
例如，检查发票上的税收信息是否符合税法的规定。
最后，审核原始凭证的登记记录。
审核人员需要核对原始凭证的登记记录，确保会计账簿上有相应的记录。
例如，确认收款凭证是否在应收账款账户上有相应的登记。
综上所述，审核原始凭证需要关注日期、编号、内容、金额、凭证类型、合法性和登记记录等要点。
通过对原始凭证的审核，可以确保会计信息的准确性和真实性，从而提供可靠的会计报告和决策依据。
作为新出纳应注意的事项、细节、流程、总结（全）
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做任何事情，都要讲究方式方法，并熟练掌握相关要领。
俗话讲：一窍不得，少挣几百。
说的就是技能运用问题，干出纳也是如此。
所以说，出纳工作关键在于认真、细心，遇事不慌，要讲究工作艺术。
首先在收付现金时要唱收唱付，这样不但可以加深印象，与当事人核对金额，还可以取得他人的听觉旁证。
对需要报销的发票，抬头与本单位不符、大小写金额不符、涂改发票、发票上无收款单位章或收款人章、发票与支票入账方不符者，均不接受发票，待补办手续后再报核。
报销单位需先签字、后付款；收款单据先交款、后盖章；付款单据要盖付讫章。
付款单据如由他人代领现金者，应签代领人名字，而不得签被代领人名字；代领人不是本单位的职工，要注明与被带领人关系及其联系地址。
营业外收入及杂务收入，要以经办单位交款单位为依据，收款后开给财务收据。
其次，要注意加强对支票、发票和收据的保管。
领用支票要设立备查登记簿，经单位主管财务领导审签后，并由领用人签章。
领用现金支票要在存根联上签字，以防正副联金额不符。
支票存根联上要逐项写明金额、用途、领用人，并在备查簿上注明空白支票和支票限额。
支票作废后要按顺序装订在凭证中。
[会人会语--会计人知识分享与互动的公共权威平台,请点击进入]空白发票和收据不能随便外借，已开具金额尚待带出收款的发票和收据，要由借用人出具借据并作登记，以便分清责任，待款收回后再结清借据。
发票和收据作废后要退回来，先作废后重开，如果是销货发票退回红冲，应该先由仓库部门验货入库后再进行退款。
如果对方丢失发票和收据，要根据对方财务部门开出该款尚未报销的证明才能补办单据，并在证明单上注明原开发票或单据的时间、金额、号码等内容，同时注明“原开单句作废”字样。
出纳工作流程及相关注意事项
出纳工作流程及相关注意事项出纳工作是一个企业财务管理中不可或缺的环节，具体工作流程及相关注意事项如下。
一、出纳工作流程1. 收集相关凭证：收集日常业务相关的凭证，如发票、收据、付款单等。
2. 记账处理：根据凭证内容，进行记账处理，包括登记收入、支出、应收款、应付款等。
3. 现金支取及支付：根据企业需求，及时处理现金支取和支付事宜，包括支付给供应商、员工报销等。
4. 银行存取款：根据企业资金需求，及时进行银行存取款操作，包括存入销售收入、取现支付等。
5. 对账核对：定期与银行、供应商进行对账核对，确保账务准确无误。
6. 财务报表编制：根据企业要求，编制财务报表，包括现金流量表、银行对账单、应收账款、应付账款等。
二、出纳工作注意事项1. 准确性：务必保证所有的账务处理准确无误，避免出现差错。
2. 机密性：出纳工作需要处理涉及企业资金的信息，必须保守机密，防止泄露。
3. 稽核制度：建立健全稽核制度，加强对出纳工作的监督，确保工作规范进行。
4. 内外部配合：出纳工作需要与银行、供应商、员工等进行频繁的合作，需及时与其沟通配合，确保业务的顺利进行。
5. 现金控制：对现金进行严格的控制，确保资金安全，防止财产损失。
6. 熟悉财务系统：熟悉所采用的财务管理软件系统，熟练操作相关功能，提高工作效率。
7. 错误处理：出现错误时，应及时发现、纠正和处理，避免错误的影响扩大。
8. 自我学习：及时了解相关法律法规和财务政策的变化，提高自身业务水平。
三、出纳工作的挑战与解决方法1. 处理大量业务：出纳工作需要处理大量的业务，如资金往来、凭证记录等，需注重细节，提高工作效率。
2. 高压环境：出纳岗位工作压力较大，需具备应对压力的能力，保持冷静和专注。
3. 保密性要求：出纳工作需要处理大量涉及财务情况的信息，要求保密，避免信息泄漏，减少财务风险。
4. 多任务处理：出纳工作需要同时处理多个任务，需具备良好的时间管理和组织能力，合理安排工作优先级。
出纳填制原始凭证的注意点-出纳实务,如何做出纳
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出纳填制原始凭证的注意点-出纳实务，如何做出纳
企业的原始凭证分为自制原始凭证和外来原始凭证。
自制原始凭证一般在业务发生时由业务负责人员填制，但有些也需要出纳人员填制，如现金送款单、进账单、支票、支票存根、收款收据、出纳报告单等自制原始凭证就是由出纳人员填制；对于外来原始凭征，主要是认证其真实性及其是否具有法律效力，就可以入账使用。
主要注意以下几点：
（1）从外单位取得的原始凭证，首先辨认是否属于具有法律效力，是否有税务局、财政局监制章，监制章是否符合要求，另外注意是否有出具原始凭证单位的发票专用章，财务章或公章；有无固定的特殊的公认标志，如车船票、飞机票等。
自制原始凭证不一定加盖公章，但一定要有完整的手续，符合财务报销要求。
（2）对外开出的原始凭证，须加盖本单位公章，对开出的一式几联的原始凭证，必须用双面复写纸复写，并连续编号，要求加盖财务章或人名章的原始凭证要盖齐，如汇款单位汇款凭证等。
（3）购买实物的原始凭证，需持有实物验收单；支付款项的原始证明，需有收款单位的正式收款证明，不能用白条入账。
（4）职工因公出差，需填写正式借款单，作为记账依据，且在出差回来报账时，不再退还给借款人，由借款人重新填制差旅费报鞘单，用以销账，若出现多借款项退回，由收款出纳员另开收据作为入账证明。
（5）对重要的空白原始凭证，应指定专门人员保管，领用时，办理领用手续，注明用途、领用单位、领取人、领取凭证的起止日期，用完后，要用存根销号。
（6）对于发生频率高、性质、内容相同，只是金额不同的原始凭证，可。
出纳凭证的填制与审核
出纳凭证的填制与审核引言出纳凭证是财务会计中的重要组成部分，它记录了企业在日常经营活动中的资金收入和支出情况。
作为出纳人员，正确填制和审核凭证对保证财务记账的准确性和及时性至关重要。
本文将重点介绍出纳凭证的填制与审核流程，并提供相关注意事项。
一、出纳凭证的填制流程出纳凭证的填制流程通常包括以下步骤：1.收集交易凭证：出纳在日常工作中会接收到各种交易凭证，如销售发票、采购发票、银行对账单等。
在填制凭证前，出纳需要仔细核对这些凭证的内容，确保凭证的准确性。
2.选择凭证字号：企业可根据自身需求自行设置凭证字号，以便于后续查找与管理。
常用的凭证字号有记、收、付、转、结等。
3.填写凭证日期：凭证日期是指发生业务的具体日期，一般情况下应当与交易凭证上的日期一致。
4.填写摘要：摘要是对业务交易的概括性说明，应简明扼要地反映交易的主要内容。
5.填写科目：根据实际交易内容，选择适当的科目填写在借（或贷）方列中。
科目需要按照企业的科目余额表进行填写，确保科目的准确性和一致性。
6.填写金额：根据借贷方向和金额大小，将交易金额填写在相应的借（或贷）方列中。
7.填写制证人和审核人：填制凭证的出纳人员需要在凭证上签署自己的姓名，以示该凭证的填制责任。
审核人员应负责核对凭证的准确性和合规性，并在凭证上签署自己的姓名。
8.记录凭证号码：每个凭证都应有唯一的凭证号码，以便于日后查找与管理。
二、出纳凭证的审核流程为保证凭证的准确性和合规性，出纳凭证的审核流程至关重要。
以下是一般的审核流程：1.内部审核：在填制凭证后，出纳应将凭证交给相关部门进行内部审核。
内部审核应确保凭证的科目选择、金额填写等无误，并核对摘要是否准确、合规。
2.财务主管审核：经内部审核合格的凭证，由财务主管进行审核。
财务主管应核对凭证的科目、金额、摘要等信息，并确保凭证的合规性和准确性。
3.会计审核：凭证经过财务主管审核后，应交给会计进行最终审核。
会计应核对凭证的科目设置、金额核对、摘要合规等，确保凭证符合会计准则和法律法规的要求。
原始凭证审核的要点
原始凭证审核的要点原始凭证是会计工作中的重要组成部分，它记录了一个企业在日常经营活动中产生的各种经济交易和业务事件。
审核原始凭证的目的是确保凭证的真实性、准确性和合规性。
本文将详细介绍原始凭证审核的要点，包括审核的原则、具体步骤和注意事项。
一、审核原则：1.真实性原则：原始凭证必须反映交易和业务事件的真实情况，不得伪造或篡改凭证信息。
2.准确性原则：原始凭证上的金额、日期、单位和科目等必须准确无误，不得有误导性或混淆的信息。
3.合规性原则：原始凭证必须符合相关法律法规和会计准则的规定，包括财务报告准则、税收法规等。
二、审核步骤：1.查验原始凭证的完整性：核对原始凭证是否齐全、完整，包括凭证编号、日期、单据数量等信息。
2.核对凭证的准确性：核对凭证上的数字和金额是否与实际交易一致；核对核算科目的正确性和准确性。
3.核对凭证的合规性：核对凭证是否符合相关法律法规的要求；核对凭证是否符合财务报告准则和税收法规的规定。
4.核对凭证的录入情况：核对凭证是否已完成记账和入账，核对凭证的记账日期和入账日期是否一致。
5.凭证的归档和保存：核对凭证的归档和保存情况，确保凭证能够随时检索和查询。
三、审核注意事项：1.注重细节：仔细核对凭证上的数字、金额和日期等信息，避免因疏忽而导致的错误。
2.注重时间顺序：核对凭证的记账日期和入账日期是否符合先后顺序，避免因时间错乱而引发的问题。
3.注重会计准则：核对凭证是否符合财务报告准则和税收法规的要求，避免因凭证不合规而引发的法律风险。
4.注重审计要求：核对凭证是否符合审计程序和审计要求，保证凭证的审计可靠性。
5.注重凭证存档：核对凭证的归档和保存情况，确保凭证能够随时检索和查询，同时遵守相关法律法规的要求。
四、审核原始凭证的意义：1.保证数据的准确性和可靠性：凭证审核是财务会计工作中的一道重要关，审核凭证的真实性和准确性，可以保证企业的财务数据得到正确记录和反映。
2.严谨合规的税务处理：凭证审核有助于确保企业的税务处理符合相关税收法规，避免税务风险和纳税争议的发生。
会计实务出纳在记账和对账中的注意事项
会计实务出纳在记账和对账中的注意事项作为企业财务工作中重要的一环，出纳在记账和对账中的准确性和及时性至关重要。
以下是出纳在记账和对账工作中需要注意的一些事项。
首先，出纳在记账过程中需要确保凭证的真实性和准确性。
凭证包括各种单据，如发票、收据、支票等，对于每一笔账务，出纳需要收集并保存相应的凭证。
在记录账务时，出纳需要仔细核对凭证上的金额、日期、名称等关键信息，并进行正确的分类和归档。
其次，出纳需要准确计算和核对各项财务数据。
出纳在记账时需要进行数学运算，确保出入金额的准确性。
对于复杂的账务，出纳需要进行仔细的核对计算，避免错误导致账目不平衡。
出纳还应做好备查工作，保留完整的账务记录和相关支持材料，以便审计和核查。
第三，出纳在对账过程中需要注意查漏补缺。
对账是核对账户余额与实际账面余额是否一致的过程。
出纳需要根据银行对账单、现金收支明细等，核对账户余额的准确性，并及时发现差异，并进行调整。
对账时也需要注意检查是否有未被记录的支出或收入，如未处理的存款或支票等，以确保账目的完整性。
第四，出纳需要保护好账务的机密性和安全性。
出纳负责的是公司重要的财务数据，需要做好保密工作，防止信息外泄。
出纳需要采取合适的保护措施，如设置密码、使用安全的存储设备等，确保账务数据不受到未经授权的访问和篡改。
第五，出纳需要及时更新和归档账务资料。
随着时间的推移，账务数据会越来越多，出纳需要及时进行整理和归档，确保公司财务报表的准确性和及时性。
出纳还应定期备份文件和资料，以防止数据丢失或损坏。
最后，出纳需要与其他部门和人员保持良好的沟通。
出纳是财务部门与其他部门之间的桥梁，需要与其他部门及时沟通交流，了解各项业务的进展和变动，并及时调整相应的账务处理方式。
综上所述，出纳在记账和对账工作中需要注意凭证的真实性、数据的准确性、差异的核对、账务的保密性和安全性、资料的及时更新和沟通等方面的事项。
只有出纳在记账和对账过程中严谨认真，才能确保财务数据的准确性和有效性。
出纳会计审核的内容
出纳会计审核的内容一、出纳会计审核的内容（一）现金收付审核1. 现金来源审核对于收到的现金，要看看这钱是从哪来的呢。
是销售收入呀，还是有人来还款啦。
要是销售收入，得瞅瞅有没有对应的销售单据啥的，可不能光收钱不记账哦。
要是还款呢，也要看看之前有没有把这笔借款记清楚啦。
2. 现金支出审核花钱的时候更要小心啦。
要是付货款，得有采购合同或者采购订单在那摆着，金额对不对得上，可不能多付或者少付。
要是报销费用呢，报销单得填得规规矩矩的，发票也得是正规的。
比如说有人报销差旅费，车票、住宿发票啥的都得有，日期还得对得上行程，不能拿张莫名其妙的发票来报销哦。
（二）银行存款收付审核1. 收入审核有银行存款进账的时候，要看看是客户汇款呀，还是有什么其他的收入来源。
要是客户汇款，得核对一下汇款单上的金额、客户名称这些信息和我们的销售记录或者应收账款是不是能对得上。
有时候银行可能会出点小差错，所以一定要仔细核对。
2. 支出审核从银行往外付钱的时候，手续必须得齐全。
像付水电费这种固定支出，得有缴费通知单之类的东西。
如果是给供应商付款，电汇单或者支票的填写可不能出错，收款人的名称、账号、开户行这些信息一个都不能错，不然钱可就汇错地方啦。
（三）票据审核1. 发票审核发票可是很重要的东西呢。
首先得看发票的真假，现在有好多假发票在外面流窜。
然后呢，发票上的信息得全，像购买方和销售方的名称、纳税人识别号、地址电话啥的，一样都不能少。
发票的内容也要合理，不能买的是办公用品，发票上却写着食品。
还有发票的盖章，得盖得清清楚楚的，不能模模糊糊的。
2. 收据审核收据虽然没有发票那么严格，但也不能马虎。
收据上的金额、日期、收款单位这些基本信息得准确。
如果是自制的收据，格式也得规范，不能乱涂乱画的。
（四）报销凭证审核1. 凭证的真实性审核报销的人拿来的凭证得是真的呀，不能拿个伪造的东西来骗钱。
比如有些人为了多报销，可能会弄个假的发票或者假的报销单，这可不行。
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出纳如何审核原始凭证及注意事项-出纳实务，如何做出纳
出纳如何审核原始凭证及注意事项
对原始凭证进行审核，是确保会计数据质量的重要措施之一，也是会计机构、会计人员的重要职责。
原始支出凭证审核方法
由于原始支出凭证是反映和记录经济业务发生的书面证明，也是明确经济责任，并作为财会人员付款和编制记帐凭证的依据，为了维护财经纪律和确保会计核算的质量，财会人员必须严格审核之。
那么，应从哪些方面审核呢？
（一）审核要素
在确认原始支出凭证是财政、税务部门允许使用的发票、收据、车船票以及内部自制凭证等反映经济业务发生书面证明有效的基础上，根据《会计基础工作规范》规定，进行其基本要素构成的完备性检查。
即审核凭证的名称；凭证填制日期和编号；接受单位名称；经济业务内容；数量、单价和金额；填制凭证单位名称及经办人的签名并盖章等。
（二）审核抬头
主要审核凭证上的抬头是否与本单位名称相符，有无添加、涂改的现象。
如果不符，应查清为什么在本单位报销，防止把其他单位或私人购物的发票拿来报销。
（三）审核号码、开票日期、报销日期
首先审核同一单位出具的凭证，其号码与日期是否矛盾。
如果同一单位出具的凭证较多，可以通过摘录排序发现之。
例如：某单位开出的14667号发票的日期是1997年9月，而同本中14682号发票的开具日期则为1997。