部门内控自我评价报告

部门内控自我评价报告

【篇一：xx公司2010年内控自我评价报告】

安徽泰尔重工股份有限公司

2010 年度内部控制自我评价报告

安徽泰尔重工股份有限公司（以下简称“公司”），是一家专业设计、制造、销售动力

传动机械的生产企业，主要从事十字轴式万向联轴器、鼓形齿式联

轴器、剪刃等三大系列产品的生产经营。公司于2010年1月28日

在深圳证券交易所正式挂牌上市。

报告期内，公司根据财政部、证监会等部门联合发布的《企业内部

控制基本规范》和

深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》、《中小企业版上市公

司内部审计工作指引》等有关规定，对本公司内部控制情况进行了

全面的检查，在查阅公司各项管理制度、了解公司有关单位和部门

在内部控制方面所做工作的基础上，对本公司内部控制建立的合理性、完整性及实施有效性进行了全面的评估。现将公司 2010年度内

部控制的建立健全与实施情况报告如下：

一、公司内部控制的基本情况

股份公司成立以来，公司董事会及管理层十分重视内部控制体系的

建立健全工作，通

过公司治理的完善，内部组织架构的健全，内控制度的修订，已初

步建立了一个科学合理的内部控制体系，2010年，公司根据管理需

求的提高及内控环境的变化，适时地对内控制度进行了修订和完善。（一）内部控制环境

1、公司的治理结构

公司按照《公司法》、《证券法》和《公司章程》的规定，建立了

较为完善的法人治理

结构。

股东大会是公司最高权力机构，通过董事会对公司进行管理和监督；董事会是公司的

常设决策机构，向股东大会负责，对公司经营活动中的重大决策问

题进行审议并做出决定，或提交股东大会审议；监事会是公司的监

督机构，负责对公司董事、经理的行为及公司财务进行监督。董事

由股东会选举产生，董事长由董事会选举产生，公司总经理由董事

会聘任，在董事会的领导下，全面负责公司的日常经营管理活动，

组织实施董事会的决议。

公司董事会对公司内部控制体系的建立和监督执行负责。主要职责是：确定建立和完

善内部控制的政策和方案，监督内部控制的执行，审阅内部控制审

计报告和内部控制自我评价报告，制定重大控制缺陷、风险的改进

和防范措施。董事会下设战略委员会、提名委员会、薪酬与考核委

员会和审计委员会。

战略委员会由五名董事组成，其中独立董事两名，主要职责权限如下：（1）对公司长

期发展战略规划进行研究并提出建议；(2) 对公司章程规定必须经董

事会批准的重大投资融资方案进行研究并提出建议；(3)对公司章程

规定须经董事会批准的重大资本运行、资产经营项目进行研究并提

出建议；(4)对其他影响公司发展的重大事项进行研究并提出建议；(5)对以上事项的实施进行检查。

提名委员会由四名董事组成，其中独立董事两名,主要职责权限如下：（1）根据公司经

营活动情况，资产规模和股权结构对董事会的规模和构成向董事会

提出建议；（2）研究董事、高级管理人员的选择标准和程序，并向

董事会提出建议；（3）广泛搜寻合格的董事、高级管理人员的人选；（4）对董事候选人、高级管理人员进行审查并提出建议。

审计委员会由三名董事组成，其中独立董事两名,主要职责权限如下：（1）提议聘请或

更换外部审计机构；（2）监督公司的内部审计制度及其实施；（3）负责内部审计与外部审计之间的沟通；（4）审核公司的财务信息及

其披露；（5）审查公司内部控制制度，对重大关联交易进行审计。

薪酬与考核委员会三名董事组成，其中独立董事两名,主要职责权限

如下：(1) 根据董

事及高管人员管理岗位的主要范围、职责、重要性以及其他相关企

业相关岗位的薪酬水平制定薪酬计划或方案；（2）薪酬计划或方案

主要包括但不限于绩效评优标准、程序及主要评价体系，奖惩和惩

罚的主要方案和制度等；（3）审查公司董事及高管人员的履行职责

情况并对其进行年度绩效考评；（4）负责对公司薪酬制度执行情况

进行监督。

2、公司的组织机构

公司根据职责划分，结合公司实际情况，设立了董事会秘书室、审

计法务部、行政部、人力资源部、生产计划部、技术中心、经营部、设备部、财务部、质量部、供应部、仓储中心、生产运行中心等部

门及生产单位，制订了相应的岗位职责，各部门及生产单位职责明确，相互牵制。公司管理层对内部控制制度的制定和有效执行负责。主要职责是：

制定并实施内部控制制度编制计划，合理保证内部控制的有效执行，批准内部控制自查计划，组织开展内部控制检查与评价并向董事会

报告，执行董事会制定的重大控制缺陷、风险的改进和防范措施。

公司审计部门对内部控制执行情况的审计负责。主要职责是：制定

并实施内部控制审计计划，检查并报告风险，针对控制缺陷和风险

提出改善建议；对募投项目建设、募集资金使用、公司定期报告编制、重大投资、项目招标等工作进行监督审计。

股份公司成立后，公司各层次权利，决策机构，职能部门能够按照

各项治理制度规范运作，公司发展战略、重大生产经营、重大财务

开支等均由相关机构按照规定权限来决策执行，公司内部控制环境

良好。

3、内控管理制度

公司为保证日常业务的有序进行和持续发展，结合行业特性、自身

特点和实际运营管理经验，建立了较为健全有效的内部管理及控制

制度体系。公司制订的内部管理及控制制度以公司的基本控制制度

为基础，涵盖了公司人力资源管理、财务管理、生产管理、物资采购、产品销售、对外投资、行政管理等整个生产经营过程和各个具

体环节，确保各项工作都有章可循，形成了规范的管理体系。

公司所有员工都有责任遵循内部控制的各项流程和标准，接受公司

组织的文化及专业培训，以具备履行岗位职责所需要的知识和能力。

4、外部影响

影响公司外部环境的主要因素：相关管理监督机构的监督、审查以

及国家宏观经济形势和行业动态等。公司能适时地根据外部环境的

变化不断提高控制意识，强化和改进内部控制政策和程序。

（二）会计系统

公司设置了独立的会计机构, 在财务管理方面和会计核算方面均设置

了较为合理的岗位和职责权限，并配备了相应的人员以保证财务会

计工作的顺利进行。会计机构人员分工明确，实行岗位责任制，各

岗位能够起到互相牵制的作用，批准、执行和记录职能分开。

公司已按照《公司法》、《会计法》以及新的企业会计准则及其应

用指南等法律法规的

要求，制定了适合公司的会计制度和财务管理制度，并制定了较为

明确的会计凭证、会计账簿和会计报告的处理程序。制定并执行的

财务会计流程制度包括：《财务部岗位说明体系》、《财务管理制度》、《成本核算管理制度》、《募集资金管理办法》、《应收账

款管理制度》、《预付账款管理制度》等。这些财务会计制度对规

范公司会计核算、加强会计监督、保障财务会计数据准确、防止错

弊提供了有力保障。

（三）控制程序

为合理保证各项目标的实现，公司建立了相关的控制程序，主要包括：交易授权控制、责任分工控制、凭证与记录控制、资产接触与

记录使用控制、独立稽核控制、电子信息系统控制等。

1、交易授权控制

公司按交易金额的大小及交易性质不同，根据《公司章程》及各项

管理制度规定，采取不同的交易授权。对于经常发生的销售业务、

采购业务、正常业务的费用报销、授权范围内融资等采用公司各单位、部门逐级授权审批制度；对非经常性业务交易，如对外投资、

发行股票、资产重组、转让股权、担保、关联交易等重大交易事项，按不同的交易额由公司总经理、董事长、董事会、股东大会审批。

公司制定有《采购合同管理规定》、《采购、委外管理细则》、

《供应商考核规定》、《招标管理办法》、《供应商开发流程》、《财务管理制度》、《预付账款管理制度》等规范性文件，严格依

照流程执行。

2、责任分工控制

合理设置分工，科学划分职责权限，贯彻不相容职务相分离及每一

个人工作能自动检查另一个人或更多人工作的原则，形成相互制衡

机制。不相容的职务主要包括：授权批准与业务经办、业务经办与

会计记录、会计记录与财产保管、业务经办与业务稽核、授权批准

与监督检查等。

3、凭证与记录控制

公司在外部凭证的取得及审核方面，根据各部门、各岗位的职责划

分建立了较为完善的相互审核制度，有效杜绝了不合格凭证流入企

业内部。在内部凭证的编制及审核方面，凭证都经过签名或盖章，

一般的凭证都预先编号。重要单证、重要空白凭证均设专人保管，

设登记簿由专人记录。经营人员在执行交易时及时编制凭证记录交易，经专人复核后送交

会计和结算部门，已登账凭证依序归档。公司通过实施oa系统，以

流程的方式，固化了凭证的传递渠道、审批路径以及资料存档等，

同时，加强了对印鉴的管理，完善了相关管理制度。

4、资产接触与记录使用控制

公司限制未经授权人员对财产的直接接触，采取定期盘点、财产记录、账实核对、财产保险措施，以使各种财产安全完整。公司建立

了一系列资产保管制度、会计档案保管制度，并配备了必要的设备

和专职人员，从而使资产的安全、记录的完整得到了根本保证。

5、独立稽核控制

公司实行内部审计制度。内部审计工作主要分为月度例行审计和专

项专案审计：月度例行审计工作对每月财务报表的真实、可靠性，

重大交易活动，货币资金及盘点，库存账龄及呆滞处理，应收账龄

及不良款跟进，应付账龄，纳税执行情况出具审计意见；专项专案

审计按照经批准的年度项目审计计划执行，包括经济业务循环审计、授权审计、信息系统审计等，及时出具审计报告、提出整改意见，

并跟进实施结果。

6、电子信息系统控制

二、主要内部控制的实施情况

1、公司治理方面

公司严格根据《公司法》、《证券法》、《上市公司章程指引》和

证券监管部门的相关文件和要求，不断完善法人治理结构，公司各

层次权利和决策机构，均能够按照各项治理制度规范运作。

2、市场营销管理

公司市场及销售部门通过广泛的市场调查，收集了解掌握相关的市

场信息，销售价格，制订了切实可行的销售政策，引导公司研发方向、指导日常生产运营，并且对销售相关的

【篇二：内部控制自我评价报告(模版)】

xxx股份有限公司

201x年度内部控制自我评价报告

为进一步加强和规范公司内部控制、提高公司管理水平和风险控制

能力，促进公司长期可持续发展，公司依照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《企业内部控制基本规范》、《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》等相关法律、法

规和规章制度的要求，及公司自身经营特点与所处环境，不断完善

公司治理，健全内部控制体系，保障了上市公司内部控制管理的有

效执行，确保了公司的稳定经营，现就公司的内部控制制度建设和

实施情况进行自我评价。

一、公司建立与实施内部控制的目标、遵循的原则和包括的要素

内部控制是指由公司董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、

旨在实现控制目标的过程。

（一）公司内部控制的目标

1、合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信

息真实完整；

2、提高经营效率和效果，促进公司实现发展战略。

（二）公司建立与实施内部控制遵循的原则

1、全面性原则。内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖

企业及其所属单位的各种业务和事项。

2、重要性原则。内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务

事项和高风险领域。

3、制衡性原则。内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、

业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。

4、适应性原则。内部控制应当与企业经营规模、业务范围、竞争状

况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。

5、成本效益原则。内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当

的成本实现有效控制。

（三）公司建立与实施内部控制应当包括的要素

1、内部环境。内部环境是公司实施内部控制的基础，包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。

2、风险评估。风险评估是公司及时识别、系统分析经营活动中与实

现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。

3、控制活动。控制活动是公司根据风险评估结果，采用相应的控制

措施，将风险控制在可承受度之内。

4、信息与沟通。信息与沟通是公司及时、准确地收集、传递与内部

控制相关的信息，确保信息在企业内部、企业与外部之间进行有效

沟通。

5、内部监督。内部监督是公司对内部控制建立与实施情况进行监督

检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，应当及时加以

改进。

二、内部控制建设情况的认定

（一）控制环境

公司已按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》和有关监管部门的要求及《xxx股份有限公司章程》（以下简称

《公司章程》）

的规定，建立规范的公司治理结构和议事规则，明确决策、执行、

监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制。按

照《公司章程》的规定，股东大会的权力符合《公司法》、《证券法》的规定，股东大会每年至少召开一次，在《公司法》规定的情

形下可召开临时股东大会。董事会由七名董事组成，其中包括独立

董事三名，董事会经股东大会授权全面负责公司的经营和管理，负

责公司内部控制的建立健全和有效实施，制定公司经营计划和投资

方案、财务预决算方案，制定基本管理制度等，对股东大会负责。

公司在董事会下设立审计委员会，负责审查企业内部控制，监督内

部控制的有效实施和内部控制自我评价情况，协调内部控制审计及

其他相关事宜等。公司监事会由三名监事组成，其中包括一名职工

监事，监事会对股东大会负责，监督公司董事、经理和其他高级管

理人员依法履行职责，对董事会建立与实施内部控制进行监督。公

司管理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持公司的生

产经营管理工作，制定具体的工作计划，并及时取得经营、财务信息，以对计划执行情况进行考核，并根据实际执行情况分析结果对

计划作出适当修订。公司建立的决策机制能较正确地、及时地、有

效地对待和控制经营风险及财务风险，重视企业的管理及会计信息

的准确性。公司结合自身业务特点和内部控制要求已设置相应内部

机构，明确职责权限，将权利与责任落实到内部各责任单位。通过

内部管理手册，使全体员工掌握内部机构设置、岗位职责、业务流

程等情况，明确权责分配，正确行使职权。公司设立审计部，其机

构设置、人员配备和工作与公司各业务部门保持独立。审计部结合

内部审计监督，对公司内部控制的有效性进行监督检查。监督检查

中发现的内部控制缺陷，按照内部审计工作程序进行报告；对监督

检查中发现的内部控制重大缺陷，有权直接向公司董事会及其审计

委员会、监事会报告。

（二）风险评估

公司建立业务风险预警系统，由财务总监牵头，财务中心、稽核部

门及相关业务部门组成风险预警小组，每季度对公司重大业务项目、

内部经营管理情况的重大变化、国家宏观微观经济政策、法律、法

规的变动可能对公司造成的影响进行分析预测和评估，提出防范各

种风险的方案，建立有效的应急应变措施。公司尚未就公司风险承

受度、识别和分析风险的具体方法制订专门的工作制度和工作流程。（三）控制活动

公司已对内部控制制度设计和执行的有效性进行自我评估，现对公

司主要内部控制制度的执行情况和存在的问题一并说明如下：

1、货币资金方面的内控制度

本公司在货币资金控制方面，严格遵循不兼容岗位分离原则，建立

了货币资金业务岗位责任制和严格的授权批准制度。经办人员在职

责范围内，按照审批人的批准意见办理货币资金业务。

出纳作为独立的岗位，与稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作严格的分离。

货币资金支付业务按照请款、审批、复核、支付的程序严格执行。

本公司按规定限额使用现金，库存现金逐日盘点，每个月末，在会

计部人员监督下一起盘点现金，确保现金余额无误。由不接触资金

的会计部人员获取银行对账单，核对银行账户，每月至少核对一次，编制银行存款余额调节表，并由会计部主管进行审核，确定银行存

款账面余额与银行对账单余额是否调节相符。

公司明确了各种票据的购买、保管、领用、背书转让、注销等环节

的职责权限和

程序，并专设登记簿进行记录。

本公司按照规定管理印章，法人印鉴由负责银行业务的资金部职员

保管，财务印鉴由资金部经理保管，公章由行政部保管，并备有用

章登记簿。

2、采购与付款循环方面的内控制度

本公司物资采购实行总体控制，分工负责。公司下设采购部负责公

司采购事务。

（1）请购与审批控制：本公司生产产品之请购分主要原材料、辅助

材料、包装材料等，均通过用友erp 系统加以管制，请购与审批人

员均有其独立的帐号及权限。公司建立了严格的请购审批制度。（2）询价与确定供应商：公司制定了询价、议价制度，建立了详细

的供

应商评鉴资料，以合理选择最佳供应商。公司建立了供应商报价档案，每次采购中报价如有变化即需重新审批。

（3）采购控制：在用友erp 系统中，制造中心发出采购请求，采购部据此进行采购，并依照采购单确定的交期主动跟催供应商按时交货。

（4）验收控制：公司制定了严格的验收制度，由品管部根据经批准

的订

单、合同等采购文件，对所购物品的品种、规格、数量、颜色、质

量和其他相关内容进行验收，出具验收单。

（5）对账：对于经常性供应商，财务部门于每月末根据当月验收的

物品

的品名、规格、数量，结合报价单的单价或所收到的发票金额，编

制对账明细，与供应商对帐确认。对于极少发生业务往来的供应商

则不进行对账。

（6）付款控制：

公司财务部根据与供应商约定的付款条件办理付款业务时，对采购

发票、

结算凭证、验收证明等相关凭证的真实性、完整性、合法性及合规

性进行严格的审核。对预付款建立了三级审批制度，由申请人员递

交申请，经所属部门经理、总监、财务总监审批，由资金部付款。

公司建立了退货管理制度，对退货条件、退货手续、货物出库、退

货货款的回收等做出了严格的规定，及时收回退货货款。

3、销售与收款循环方面的内部控制

本公司下设市场营销中心、区域营销中心和财务中心，负责本公司

的销售

与收款业务。本公司建立了销售与收款的岗位责任制，明确了相关

部门和岗位的职责、权限、确保办理销售与收款业务的不兼容岗位

互相分离、制约和监督。

（1）销售预测及计划控制:每年由营销总监起草下年度销售计划，

在年度

经营会议讨论并通过销售计划，并把销售计划分解到各个品牌事业部、分销事业部、区域营销中心，下达任务以后，每个品牌事业部、分销事业部，区域营销中心根据历史数据和经验，把销售任务分解

到每一个门店或分销商。

（2）客户授信额度及资信管理控制：新分销商下定单后需预付约30%的

货款作为订金公司才排期生产，以后每次发货都需预付全额货款，

财务审核货款到账后方可发货，最初支付的订金作为最后一笔货款

结算；长期合作且信用评级为a 级的分销商允许赊购，但每次赊购

须由负责该分销商的客户经理提交赊销申请并由营销总监和财务总

监审批，仓库收到经审批的单据方可发货。

（3）订货、报价作业控制：公司每年举办订货会，大区经理根据市场销

售情况和预测下订单，业务员确认经事业部经理审批；分销商下订

单业务员确认经分销事业部经理审批。

（4）订单处理作业控制：

1）自营：业务部门接到客户原始订单确认后，送事业部经理核准。订单

确认后，数据员将订单内容录入存货系统作为后续出货及应收、预

收款项之跟催与监控。订单经审核无误后安排生产事宜。

2）分销：业务部门接到客户原始订单确认后，送分销事业部经理核准。

订单确认后，数据员将订单内容录入存货系统作为后续出货及应收、预收款项之跟催与监控。订单经审核无误后安排生产事宜。

（5）出货作业控制：

1）自营发货：区域营销中心所订货品到库后，总公司仓管员根据订单手

写发货单（一式两联），一联交仓库保管（和系统数据核对无误便

不再保存），一

联交给数据员，由数据员将发货单数据录入存货系统（转仓单），

同时把转仓单打包上传到系统；仓管员打印转仓单装箱，并把转仓

单放入货箱同货品一并送到区域营销中心；货物送到区域营销中心

后由仓管员签收，并把随箱的转仓单交给数据员，数据员下载总公

司上传的转仓单，两张单据核对无误后录入系统，有差异须即时找出。

2）分销发货：分销商所订货品到库后，总公司仓管员根据订单手写发货

单（一式两联），一联交仓库保管（和系统数据核对无误便不再保存），一联交给

数据员，由数据员将发货单数据录入存货系统（转仓单）；财务核

对该分销商是否已预付该订单的全额货款，若充足财务审核发货，

仓管员打印转仓单装箱，并把转仓单放入货箱同货品一并送到分销商；若货款不足且要发货则需负责该分销商的客户经理提交赊销申

请并由营销总监和财务总监审批，仓库收到经审批的单据方可发货。（6）开立发票及应收账款作业：

自营：各店店长登记销售日报表并提交给区域营销中心数据员，数

据员将

销售日报表数据录入系统（出库单）并上传总公司，月底各区域营

销中心汇总销售同时估算商场折扣并将数据录入系统上传总公司，

下月对账之后按估算差异调整。零售货款统一由商场收取，区域营

销中心与商场对账之后提交开票申请表，总公司财务部收到开票申

请表审核无误后开具发票并寄到区域营销中心，区域营销中心交给

各商场，商场直接把款项汇到总公司帐户。

分销：分销事业部填写开票申请表交财务部，财务部审核无误后开

具发票；

（7）销货退回及折让作业：

1）自营：消费者要求退回修理货品的的修理费直接计入营业费用-

修鞋费，不影响销售的确认和存货系统数据，消费者要求退货的货

品退回总公司残次品仓，不得销毁。

2）分销：分销商采取买断式销售不存在退回业务。

4、生产循环方面的内部控制

本公司下设生产中心，根据销售计划，确定产品、产量及品种的计

划目标，分别向生产各部下达产品生产工单。

（1）生产排程作业：先行确定每一规格产品产出所需之制造时间及

机台

数组合。主要原料、辅料之采购、送货情形、库存状况及其投入生

产所需之前置时间。每一规格产品客户要求之交货期限。人力及机

器设备之负荷量及产能。分析前项各因素后，依据生管定期提供之

配套明细表，填写产能负荷表。并随时检查有无机器、人员、工作

负荷量过多、过少或负荷不均情形。生管人员依照既定之设备配套，计算半成品之需求量，并考虑现有库存量填制派工单。生管人员应

于上线通知现场生产及仓储单位备料、发料、领料、上线制造。

（2）代工作业：人员设备不足或负荷过重、产能饱和或特殊考量时，可

考虑外包代工方式，加快进度、提高产量、完成订单。选择代工厂

商应评估考虑其财务状况、设备能量、品质水准、生产管理能力及

与本公司之配合度。选定前应填具请购订购单，并经主管核准后，

方能接洽厂商工作。代工作业需签订代工协议，并填写托外加工单

外包加工。

（3）品质管制作业：品质管制项目包括进料品质检验、在制品品质

检验、

制成品品质检验、成品品质检验各项品质事宜悉依品质管制作业要

项进行取样检验，并将其缺失记录于相关检验记录表中。所有经判

定之原物料、半成品、成品，予以标示区隔，以确保只有符合规定

之产品才能流入下工程或入库，并防止不合格品被误用、销售。重

大之品管缺失应填写异常处理单分析品质不良发生原因，责成相关

责任单位加以处理并确实改善，以防重复发生。品管绩效应作为各

部门人员考核奖惩之依据，如责任属供货商，则反应给供货商讨论

补救对策，并列入供货商考核成效。不良品须经修复方可再投入生产。品质异常应尽速进行处理以利生产。

（4）制造作业：制造中心依生管人员通知之原料、规格、数量，安

排上线制造等程序。各制程有建立标准操作或作业方法，制程与机

器设备有妥善规划全面管制，确实执行并随时检讨修正之。制造过

程中原、物、材料及人工安排经济合理、规划妥善及管制严格，避

免不良料、缺料或停工待料之情形发生影响生产。如有异常状况发生，由责任单位及品管单位填写异常处理单，分析异常原因，研拟

改善对策解决之。制造过程中对各项进度与成本均有详加记录。对

各制程中、经品管检验合格之产品，依仓储管理之作业办理。各项领、退料及入、出库单均有预先编号。

（5）仓储管理：储存管理能使各项存货达到适时、适地、适量。原、物、

材料、零件之进货、验收，及半成品、成品之出货，依采购及销售

循环各相关作业办理。各类物品应依有系统之标准分类——料号，

料号是以简单的文字、数字代表物品之类属、名称、规格，而作有

系统之排列编号，以提高效率、便利供储、统计分析。物品之储存，有依类别设料架柜或区域，分类摆设整齐并标示清楚，以便收发保管。库房之运送及消防等防护设施配备齐全，易燃、易爆之危险物

品隔离储存。根据订单式之生产管理，依据配套生产排程，设定各

项原料之库存量。不定期研究分析过去生产资料、购运日期、仓储

成本、订购成本，找出最适当之请订购点及经济采购量。仓储人员

每月底及不定期盘点库存，如有差异应追踪调整。

（6）存货盘点：所有存货定期实施实地盘点，查核实际库存量与账面是

否相符，并定期调节总账、明细账及库存记录。实地盘点采用之方

法与程序，事先讨论制作盘点计划。盘点前取得储存仓库之报表资料。盘点后，依存货类别汇编盘点清册。存货中损坏变质无法出售、库存储存量不合理等，实地盘点发生不正常之大量盈亏，经管单位

需说明理由，由稽核人员作进一步之查核。

5、固定资产循环方面的内控制度

本公司下设资讯部和行政部，资讯部统一负责公司总部电子及通讯

设备的

实物管理，行政部统一负责公司总部其他固定资产的实物管理，各

区域营销中心负责辖区内固定资产的实物管理。各实物使用部门和

管理部门对所使用和管理的固定资产进行详细登记，各使用部门经

理是该部门固定资产保管责任人。

（1）采购作业：固定资产的请购，依据固定资产管理办法作业，并

配合

【篇三：企业内部控制自我评价报告】

企业内部控制自我评价报告

一、董事会对内部控制报告真实性的声明

本公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误

导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担

个别及连带责任。

二、内部控制评价工作的总体情况

2010 年，中国远洋控股股份有限公司（以下简称公司或本公司）在

按照财政部发布的《内部会计控制规范—基本规范（试行）》及相

关具体规范和上海证券交易所发布的《上市公司内部控制指引》，

建立的内部控制体系的基础上，重点按照财政部等五部委联合发布

的《企业内部控制基本规范》，制定《内部控制建设总体方案》，

并完成了第一阶段内控诊断评价工作，同时按照《企业内部控制评

价指引》要求，提前组织改善提升中国远洋内部控制评价机制，并

有计划地逐步按照新的要求组织内部控制评价工作，为 2011 年按照《企业内部控制基本规范》及配套指引要求实施内部控制建设打下

基础。

按照《企业内部控制评价指引》要求，本公司在已有内部控制风险

管理的基础上，进一步深化内部控制体系建设，完善内控评价机制，

制定了《内部控制评价报告 2010 模版》，并在公司总部和下属公司开展了内控评价、缺陷整改等工作；下一步还将依据内控评价和整改结果，结合公司治理理论，以《企业内部制评价指引》为基础，以本公司战略目标为导向，通过协调总部与下属公司及各外部相关干系人的权利、利益与责任，同步实现公司总部与下属公司、公司整体与外部相关干系人之间内控要素的对接和整合，逐步建立全面高效的内部控制框架，提升公司全面风险管理能力。为保证此次内部控制评价工作的顺利开展，公司于 2010 年 12 月9 日在总部和参与评价的下属公司召开了内部控制建设启动会，在总部成立了内控领导小组，指导内控评价的开展，并对最终评价结果进行审核，在领导小组下设立了内控工作小组，全面负责内部控制评价的实施过程，同时参与评价的各下属公司也成立了相应的工作小组，总部各部门都指定了内控评价工作联络员，配合内控评价主管部门开展工作。在内控评价工作开展过程中，本公司分别在总部及下属公司开展了内部控制研讨和培训，下发了内控评价调问卷，全面梳理了内部控制制度和程序，针对重要职能部门和重点业务流程开展了访谈和穿行测试，形成了内部控制评价诊断工作底稿、内部控制缺陷汇总表、内

部控制改进计划等基础资料。各下属公司按照规定的程序和要求，分别编制了内部控制自我评价报告，公司总部在分析汇总各下属公司内部控制评价工作的基础上，按照《内部控制评价指引》的新要求，集成编制了本公司全面的内部控制自我评价报告，系统反映了本公司内部控制的整体情况，并摘要形成本公司内部控制自我评价报告对外披露稿，以供市场监督和利益相关者作为决策参考。

三、内部控制评价的依据

为了规范内部控制评价程序和评价报告，揭示和防范风险，2010年度本公司按照财政部发布的《内部会计控制规范—基本规范（试行）》及相关具体规范和上海证券交易所发布的《上市公司内部控制指引》，重点参考和借鉴财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及其配套指引，并结合本公司发布的《内部控制手册》，对公司总部及下属公司的内部控制情况进行了必要的检查与评价。

四、内部控制评价的范围

此次内控评价工作涵盖中国远洋总部及中远集装箱运输有限公司、中远散货运输有限公司、中国远洋物流有限公司、中远太平洋有限

公司、中远（香港）航运有限公司和青岛远洋运输有限公司等六家

下属公司，针对采购、资产管理、销售等具体业务环节，还选取了

部分主要的生产单位开展内控评价检查，保证内部控制评价工作的

深入和全面。

此次内控评价内容依据财政部发布的《内部会计控制规范—基本规

范（试行）》及相关具体规范和上海证券交易所发布的《上市公司

内部控制指引》，参考财政部等五部委联合发布的《企业内部控制

应用指引》的要求，针对中国远洋核心业务流程的开展情况，从内

部控制制度的设计和执行两个方面进行评价检查，并将检查监督意

见上报风险控制委员会进行了审议,并报告了审核委员会。

五、内部控制评价的程序和方法

本公司制定了内部控制评价工作方案，明确了评价组织实施步骤、

人员安排、日程安排等相关内容。本次内控评价工作分为四个阶段： 1、内部控制评价准备工作。成立内控评价组织机构，编制评价工作方案和实施计划，准备评价工作底稿等评价工具。

2、内部控制有效性评价。通过问卷调研、访谈、穿行测试等多种方

法对公司及下属公司进行了内部控制有效性评价及内控缺陷分析评估。

3、内部控制改进。针对在上一工作阶段中发现的内部控制缺陷，组织讨论制定缺陷改进方案，明确改进措施、改进责任部门及改进时

间表。

4、内部控制自我评价报告编制。汇总内部控制评价结果及缺陷改进情况，编制公司内部控制自我评价报告。

此次内控评价工作参考财政部等五部委联合发布的《企业内部控制

基本规范》及其应用指引，从组织架构、发展战略、人力资源、社

会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、

研究与开发、工程项目、担保业务、业务外包、财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传递、信息系统等 18 个方面出发，整理形

成 889个评价点，通过问卷调研、访谈、穿行测试等多种方法，对

中国远洋总部及下属公司内部控制体系设计和执行的有效性进行全

面的检查和评价。

为尽可能的验证现有工作中内部控制体系的严密性、完整性，内部

控制在日常业务中执行是否到位，本次自我评价工作基本涵盖了各

公司的主要业务流程，并将关键业务作为检查测试工作的重点，依

据各业务流程将检验工作分布在整个业务链中，以达到评价测试整

个流程的目的。

六、内部控制体系建设情况

2010 年，本公司在按照财政部发布的《内部会计控制规范—基本规

范（试行）》及相关具体规范和上海证券交易所发布的《上市公司

内部控制指引》，建立的内部控制体系的基础上，落实财政部等五

部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及应用指引，制定了

《内部控制建设总体方案》，将内部控制体系建和完善工作分为内

控诊断评价、内控体系建设和改进、内控检查、内控整合及信息化

建设等四个阶段。公司计划通过第一阶段在中国远洋总部及六家下

属公司开展内控现状调研及合规诊断评价，同时在总部完成风险评估，展示并分析中国远洋内控缺陷及风险分布情况；在第二阶段，

针对内控现状调研及合规诊断结果，提出中国远洋总部和下属公司

的内控改进计划，并基于总部内控体系框架，在下属公司建立和完

善内部控制制度和体系；在第三阶段，按照《企业内部控制评价

指引》要求，设计中国远洋内控有效性评价机制，包括内控有效性

评价标准和程序、缺陷认定标准和程序，为独立评价与审计监督提

供充分、规范的规则与程序，并对下属公司内控改进实施检查，保

证下属公司内部控制体系的有效运行和持续完善；在第四阶段，结

合总部和各下属公司内控体系建设成果，实现公司各层面内部控制

体系的对接和整合，完成内部控制各要素和流程在公司上下各个层

面的充分贯通和全面执行，同时将基于本公司信息化现状，针对财

政部内控规范和公司内控要求，规划建设本公司的内控信息系统。

从2010年下半年起，公司按照建设方案的安排，在全公司范围内

开展了内控现状调研及诊断，明确了内控差距及缺陷，并指导总部

相关部门和下属公司进行内控改进。在公司总部还开展了风险评估，编制了内控制度体系框架，梳理了工作标准和程序文件，同时基于

公司信息化现状，从风险管理及内部控制的专业角度，开展了公司

内部控制信息平台的规划建设工作，提前组织改善提升中国远洋内

部控制体系建设，并有计划地逐步按照新的要求组织内部控制建设

工作。目前已经完成内部控制建设第一阶段工作，为2011年按照

《指引》要求实施内部控制建设工作打下了基础。

通过此次对公司内部控制体系的评价得出，本公司依据内部环境、

风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等内控要素，从组织

架构、发展战略、人力源、社会责任、企业文化、资金活动、采购

业务、资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、担保业务、

业务外包、财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传递、信息

系统等18个方面，构建了完整的内部控制制度和程序框架，形成了

公司统一的内部控制制度管理体系，具体情况如下：

（一）内部环境

本公司以《企业内部控制基本规范》有关内部环境的要求，以及应

用指引中关于组织架构、发展战略、人力资源、企业文化、社会责

任等内容为依据，对公司内部环境要素进行了认定和评价。

1、组织架构

本公司建立了规范的，由股东大会、董事会、监事会、以及管理层

组成的公司治理结构。其中，董事会由董事长及董事共 10 人组成、

监事会由监事会主席

及监事共 6 人组成、管理层由总经理、副总经理、财务总监和董事

会秘书共 7 人组成。

公司治理结构的设立严格满足《公司法》及中国和香港证监会等外

部监管机构法律法规的相关要求。本公司持续建立健全董事会、监

事会和《公司法》和《公司章程》所规定的各项职责。董事会是公

司的决策机构，董事长是公司的法定代表人。董事会成员由股东大

会委派产生，向股东负责，监事会由股东委派代表、职工代表以及

独立监事组成，履行检查公司财务、监督董事及高级管理人员履职

行为等职权。

本公司高管层由总经理、副总经理、财务总监和董事会秘书等人员

组成。本公司建立董事会领导下总经理负责制。按照《公司章程》

的规定，公司高级管理人员（包括总经理、副总经理、财务总监、

董事会秘书）由董事会聘任和解聘。总经理是公司管理层的负责人，其主要在董事会授权范围内开展工作，副总经理和其他高级管理人

员在总经理的领导下负责处理分管的工作。

公司董事会下设战略发展委员会、风险控制委员会、审核委员会、

薪酬委员会、提名委员会和执行委员会，其中公司风险控制委员会

是本公司内部控制体系建设和全面风险管理体系建设的审议机构，

公司审核委员会是公司内部控制有效性的检查监督机构。

公司总部合理设置了各内部职能机构，并通过制定组织结构图、部

门职责、岗位工作标准和权限指引等内部管理制度或相关文件，明

确了各机构的职责权限，并使管理层和员工充分了解和掌握组织架

构设计及权责分配情况。

2、发展战略

本公司根据“十一五”发展规划的思路，坚持科学发展观，高度重视企业发展与环境、社会的和谐，促进行业与社会、环境的协调、可持续发展，并按照总体规划、分步实施的原则，借助资本市场筹集资金，促进企业转机建制，规范经营管理，不断增强企业持续发展能力。截至2010年，公司顺利实现了“十一五”战略发展目标，并编制完成了《中国远洋“十二五”发展规划》。

本公司使命是：逐步确立、发展和巩固在国际航运和物流码头领域的领先地位，保持与客户、雇员、投资者和合作伙伴诚实互信的关系，实现可持续发展，最大程度地回报股东、社会和环境。公司使命是本公司建立内部控制系统的出发