银行会计凭证填制共24页文档
会计凭证填写规范文件
会计凭证填写规范文件一、前言。
小伙伴们！咱们在会计的世界里混，会计凭证就像是我们的魔法小本本，记录着公司财务的各种秘密呢。
要是这个小本本填得乱七八糟，那就跟魔法失控一样，会让整个财务世界陷入混乱。
所以呢，咱们得好好学学会计凭证填写规范，让咱们的财务魔法有条不紊地施展。
二、会计凭证的类型。
1. 原始凭证。
这就像是我们冒险旅程中的宝藏线索。
原始凭证是业务发生时的第一手证据，比如说发票、收据、入库单、出库单啥的。
发票呢，必须是正规的，上面得有清晰的发票专用章，就像战士的徽章一样，证明它的身份是合法的。
收据虽然没有发票那么正式，但也得把日期、收款事由、金额、收款人和付款人这些信息写得明明白白的。
2. 记账凭证。
这个是根据原始凭证来编制的，是我们财务故事的整理版。
它把原始凭证里的信息按照会计的规则重新组合起来。
三、填写规范。
# （一）日期。
1. 原始凭证日期。
这个日期得是业务实际发生的时间，可不能乱写哦。
比如说你买东西那天是5月1日，发票上就必须写5月1日，不能写成6月1日，这就像你不能把昨天的事情说成是明天的一样。
2. 记账凭证日期。
一般是编制记账凭证的日期，不过也有特殊情况。
如果是月底结账的时候，可能要按照业务发生的先后顺序来确定日期，就像排队一样，先发生的先排前面。
# （二）摘要。
1. 简洁明了。
摘要就像是新闻标题，要让别人一眼就知道这笔业务是干啥的。
比如说“支付办公室水电费”，不要写成“水电费相关费用”这种模棱两可的话。
能准确概括业务内容是关键，就像你给朋友讲一个故事，要把故事的核心一下子说出来。
2. 避免歧义。
不要用一些容易让人误解的词。
比如“借款”，你得说清楚是公司借给别人钱还是别人借给公司钱，可不能让看凭证的人猜来猜去，那多麻烦呀。
# （三）会计科目。
1. 准确选择。
这就像在魔法世界里选择正确的魔法咒语一样。
每个业务都有对应的会计科目，你得选对。
比如买办公用品，那就是“管理费用办公费”，不能写成“销售费用办公费”，除非这办公用品是专门为销售部门买的。
会计凭证样本格式Word模板
会计凭证样本格式1、现金支票银行现金支票存根(湘)ⅩⅣ00000000 附加信息出票日期年月日单位主管会计银行现金支票(湘) ⅩⅣ00000000 出票日期(大写) 年月日付款行名称：收款人：出票人账号2、转账支票银行转账支票存根(湘)ⅩⅣ00000000 附加信息出票日期年月日单位主管会计银行转账支票(湘) ⅩⅣ00000000 出票日期(大写) 年月日付款行名称：用途上列款项请从我账户内支付出票人签章复核记账用途上列款项请从我账户内支付出票人签章复核记账本支票付款期限十天本支票付款期限十天3、银行进账单银行 进账单 （回 单）1年 月 日4、银行汇票申请书银行汇票申请书(存根) 1第 号申请人盖章 对方科目（贷）__________________________财务主管 复核 经办5、银行汇票6、银行本票申请书银行省分行签发银行本票申请书(存根) 1申请日期年月日第号7、银行本票8、商业承兑汇票商业承兑汇票（卡片） 1出票日期： 年 月 日 汇票号码此联承兑人9、银行承兑汇票银行承兑汇票（卡片）1出票日期：年月日汇票号码此联承兑行留存备查，到期支付票款时作借方凭证附件10、银行承兑协议银行承兑协议（存根） 1编号：银行承兑汇票的内容：收款人全称付款人全称开户银行开户银行账号账号汇票号码汇票金额(大写)签发日期＿＿＿年＿＿月＿＿日到期日期＿＿＿年＿＿月＿＿日以上汇票经承兑银行承兑，承兑申请人（下称申请人）愿遵守《银行结算办法》的规定以及下列条款：一、申请人于汇票到期日前将应付票款足额交存承兑银行。
二、承兑手续费按票面金额万分之（五）计划，在银行承兑时一次付清。
三、承兑汇票如发生任何交易纠纷，均由收付双方自行处理，票款于到期前仍按第一条办理。
四、承兑汇票到期日，承兑银行凭票无条件支付票款。
如到期日之前申请人不能足额交付票款时，承兑银行对不足支付票款转作承兑申请逾期贷款，并按照有关规定计收罚息。
会计凭证填制规范及汇总保存
会计凭证填制规范及汇总保存
会计凭证填制规范及汇总保存
会计凭证的构成
(1)原始凭证。
(2)记账凭证。
记账凭证义包括收款凭证和付款凭证。
会计凭证的填制规范
(1)原始凭证在任何一笔经济业务发生时取得或者填写。
各种原始凭证必须保证项目真实、数字准确、手续完备。
自制的原始凭证需由经办业务的部门负责人和经办人员签字盖章，方能生效。
(2)各种记账凭证必须填明日期、编号、业务内容摘要、会计科目、金额等。
经过制单人、指定的审核人员和财务部负责人签字盖章后，据此记账。
(3)人手记录的会计凭证不得刮擦、挖补，也不得涂改或用褪色药水消除字迹。
填制发牛错误时，应根据错误的具体情况，采用画线或另行填制记账凭证的方法予以改止。
以画线方式更正时，应由记账人员在更正处盖章或签名。
会计凭证的汇总和保存
(1)在汇总各种记账凭证及所附的原始凭证时，均须记明凭证种类，张数，起讫号码和所属年度、月份，并由相关人员签证、归档保管。
(2)根据行业或酒店规定需要永远保存的重要凭证，应单独进行保管，并在该项原始凭证和有关记账凭证上加注保存说明。
(3)对外开出的凭证要依次编号，并应自留副本或存根，副本或存根卜．所记载的内容和金额必须与正本一致。
副本和存根应妥善保存。
误写或收回作废的对外凭证的正本，应附于原编号的副本或存根之上。
短缺或无法收回的凭证，应在副本或存根上注明原因。
会计凭证、账页及报表样本
会计凭证、账页及报表样本一、会计凭证格式1、现金支票银行现金支票存根(湘)ⅩⅣ00000000 附加信息出票日期年月日单位主管会计银行现金支票(湘) ⅩⅣ00000000 出票日期(大写) 年月日付款行名称：收款人：出票人账号2、转账支票银行转账支票存根(湘)ⅩⅣ00000000 附加信息出票日期年月日单位主管会计银行转账支票(湘) ⅩⅣ00000000 出票日期(大写) 年月日付款行名称：用途上列款项请从我账户内支付出票人签章复核记账用途上列款项请从我账户内支付出票人签章复核记账本支票付款期限十天本支票付款期限十天3、银行进账单银行 进账单 （回 单）1年 月 日4、银行汇票申请书银行汇票申请书(存根) 1第 号6、银行本票申请书银行省分行签发银行本票申请书(存根) 18、商业承兑汇票商业承兑汇票（卡片）1出票日期：年月日汇票号码此联承兑人存查9、银行承兑汇票银行承兑汇票（卡片）1出票日期：年月日汇票号码此联承兑行留存备查，到期支付票款时作借方凭证附件10、银行承兑协议银行承兑协议（存根） 111、信汇凭证银行信汇凭证（回单） 1委托日期年月日12、电汇凭证银行电汇凭证（回单） 1 □普通□加急委托日期年月日13、托收凭证托收凭证（受理回单） 1委托日期： 年 月 日此联作收款人开户银行给收款的受理回单14、现金缴款单现金缴款单 （回单）1NO ：缴款日期： 年 月 日 编号：省增值税专用发票No00000000发票联校验码：开票日期：年月日第一联：发票联购买方核算采购成本和增值税进项税额的记账凭证收款人：复核：开票人：销货单位：公路、内河货物运输业统一发票发票联发票代码000000000000发票号码00000000开票日期：第一联发票联付款方记账凭证承运人盖章：开票人：省裁剪发票存根联①销售方存根备查18、旅差费报销单旅差费报销单部门：填报日期年月日附单据共张主管部门审核填报人19、收料单收 料 单 1供货单位：此联验收留存验收： 保管： 记账：制单：20、领料单领 料 单 1 （领料部门留存）领料单位： 凭证编号： 用途： 年 月 日 发料仓库：21、限额领料单限额领料单1（领料部门）领料部门：第号：生产计划部门供销部门仓库1222、产品出库单产品出库单 1存根联主管记账保管员23、财产物资报废单财产物资报废单部门：年月日填表人：审核人：24、财产物资盘存单13财产物资盘存单单位名称：盘存时间：年月日编号：盘点人签章：实物保管人签章：25、账存实存对比表14账存实存对比表单位名称：年月日盘点人签章：会计签章：26、现金盘点报告表现金盘点报告表15分析原因：审批意见：盘点人签章：出纳签章：27、材料发出汇总表发出材料汇总表年月日161728、职工薪酬计算表职工薪酬计算表（①留存）审核制单1829、记账凭证记账凭证30、凭证封面凭证封面主管装订31、凭证封底二、会计账簿格式1、账簿启用表2、账簿目录3、总分类账总分类账总第页分第页4、三栏式明细分类账明细分类账总第页分第页5、多栏式明细分类账总第页分第页明细账总第页6、数量金额式明细分类账总第页明细分类账分第页7、平行式明细分类账总第页明细分类账分第页8、库存现金日记账库存现金日记账9、银行存款日记账总第页银行存款日记账三、会计报表格式资产负债表会企01表单位责任人审核制表利润表会企02表单位责任人审核制表现金流量表会企03表。
银行凭证格式
中国工商银行存款计息凭证（收账通知）
中国工商银行贷款计息凭证（付账通知）
年月日
第号委托收款凭证（回单）
的
回
单
位
或
收
账
通
知此
联
是
付
款
人
开
户
银
行
交
给
收
款
人
的
出
付
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通
知
的
回
单
位
或
付
账
通
知此
联
是
付
款
人
开
户
银
行
交
给
付
款
人
中国工商银行转账支票（回单或存根）
中国工商银行进账单（回单或收账通知）
的回单位或收账通知
此联是付款人开户银行交给收款人
的回单位或付账通知
此联是付款人开户银行交给付款人
中国工商银行信汇凭证(或取款收据) 应解汇款编号
委托日期年月日
商业承兑汇票(存根) 汇票号码：
签发日期年月日第号
中国工商银行现金支票支票号码
签发日期（大写）年月日第号
请收款单位或收款人在北面盖章
中国工商银行现金支票存根
支票号码：ⅧⅠ
科目
对方科目
签发日期年月日
复核：记帐：单位主管：。
信用社(银行)会计凭证编制及装订规范标准
信用社（银行）会计凭证编制及装订规范标准随着规范化管理活动的深入开展，为争取会计凭证达到更高标准，特对凭证编制及装订制订以下规范标准：一、会计凭证的编制：会计凭证的填制必须做到要素齐全，内容完整，反映真实，数字正确，字迹清楚。
并做到以下几点：1、单联式凭证应用蓝黑墨水书写；多联式凭证用圆珠笔，双面复写纸套写，不准分张单写。
2、代号简写标准为：人民币符号“¥”；年利率“年%”；月利率“月‰”；日利率“日0/000”。
3、数字金额的书写。
金额数字应一个一个的写，不得连笔。
数字前写有人民币符号的，数字后面不再写“元”字。
所有以元为单位的数字，一律写至角分；无角分的应以“0”补齐，不得用“---”代替。
4、汉字及金额大写数字必须使用正楷字或行书字体“壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、零、拾、佰、仟、万、亿”工整书写，不得涂改，不得任意使用简化字。
大写数字到元或角的，之后应写“整”或“正”字；有角分的，之后不再写整字；大写金额数字前应有“人民币”字样，大写金额数字与“人民币”之间，不得留有空隙。
4、凭证内容的填写：信用社的记账凭证应按凭证基本要素编制，确保凭证名称及编制日期；收付款单位的名称及账号；收付款单位开户行、社的名称和行社号；人民币符号和大小写金额；款项来源、用途或摘要及附件张数；会计分录和凭证编号；有关规定的单位印章；信用社经办人员章等的内容齐全完整。
5、传票的编号：传票的总顺序号、科目日结单编号、现金凭证编号以三位数编制。
如：1号应写001。
①现金凭证的编号为当日现金账（现金收付登记簿）的流水号，流水号为现金收入付出的统一编号，编号填写在现金收、付凭证的“字第号”处。
②转账记账凭证使用销号单，采用分数方式编号，其编号分子分母按先借后贷的顺序填制，冲账先红字后蓝字的顺序填制，填写在凭证的“字第号”处。
③科目日结单的编号：科目日结单按结账日整理，按当日科目顺序排列编号。
编号打在顺序号上方，且与顺序号三位数对齐。
银行票据和凭证的填制
填写票据和结算凭证பைடு நூலகம்基本要求
（一）金额的书写要求 1、中文大写金额的书写要求 （1）中文大写金额数字应用正楷或行书填写 ，不得自造简化字。如果金额数字书写中使 用繁体字，也应受理。 如壹（壹）、贰（贰)、叁(叁)、肆(肆)、伍 (伍)、陆(陆)、柒(柒)、捌、玖、拾(拾)、 佰、仟、万(万)、亿、圆(元)、角、分、零 、整(正)等字样。不得用一、二（两）、三 、四、五、六、七、八、九、十、廿、毛、 另(或0)填写。
（2）中文大写金额数字后加“整” 中文大写金额数字到“元”为止的，在“元”之后 ，应写“整”(或“正”)字；如：￥100.00 大写金额数字到“角”为止的，在“角”之后可以 写或不写“整”(或“正”字)； 如：￥100.10 大写金额数字有“分”的，“分”后面不写“整 ”(或“正”字)。 如：￥100.12
（3）中文大写金额数字前应标明“人民币”字样 ，大写金额数字应紧接“人民币”字样填写，不得 留有空白。大写金额数字前未印“人民币”字样的 ，应加填“人民币”三字。在票据和结算凭证大写 金额栏内不得预印固定的“仟、佰、拾、万、仟、 佰、拾、元、角、分”字样。 不能人民币：壹佰伍拾元整 或人民币 壹佰伍拾元整
收讫 付讫 收讫 付讫
本息合计金额栏左边框相平处且与结欠 余额栏上边框相平。 与“金额”栏的左边框相平与账号虚线 处相平。 与小写金额栏左边框相平，与账号上边 框处相平 加盖在储户印鉴的左边框处与身份证号 码的下边框相平。 加盖在储户印鉴的左边框处与余额下边
￥100.00
￥8250.60
￥50093000.00
￥7600000.37
￥1084.20
2010年1月1日
2月10日
会计凭证填制范文
会计凭证填制范文【前言】会计凭证是会计工作中非常重要的一环，它记录了企业经济业务的发生和变化情况。
正确填制凭证对于保证企业财务信息的准确性和可靠性至关重要。
本文将以实例的形式，详细介绍会计凭证的填制方法和注意事项。
【正文】【案例】某公司购买办公用品【凭证一】日期：2022年1月1日摘要：购买办公用品借：办公用品 1000元贷：银行存款 1000元【分析】根据上述案例，我们可以看出，该公司在2022年1月1日购买了办公用品，支出金额为1000元。
根据会计凭证的借贷规则，购买办公用品属于资产的增加，因此需要借方记录；同时，银行存款减少，属于负债的减少，因此需要贷方记录。
【凭证二】日期：2022年1月1日摘要：购买办公用品借：办公用品 1000元贷：应付账款 1000元【分析】根据上述案例，如果公司选择了赊购方式购买办公用品，那么就需要填写应付账款这一项。
应付账款属于负债的增加，因此需要贷方记录。
【凭证三】日期：2022年1月1日摘要：购买办公用品借：办公用品 1000元贷：应付账款 500元贷：银行存款 500元【分析】根据上述案例，如果公司选择了部分赊购方式购买办公用品，那么就需要填写应付账款和银行存款这两项。
应付账款增加500元，属于负债的增加，因此需要贷方记录；同时，银行存款减少500元，属于负债的减少，因此也需要贷方记录。
【凭证四】日期：2022年1月1日摘要：购买办公用品借：办公用品 1000元贷：应付账款 500元贷：预付账款 500元【分析】根据上述案例，如果公司选择了部分赊购和预付款方式购买办公用品，那么就需要填写应付账款和预付账款这两项。
应付账款增加500元，属于负债的增加，因此需要贷方记录；同时，预付账款减少500元，属于资产的减少，因此也需要贷方记录。
【总结】通过以上案例的介绍，我们可以看出，会计凭证的填制需要根据具体的业务情况进行合理的安排。
在填制凭证时，需要注意以下几点：1. 凭证摘要要简明扼要，能够准确概括业务内容；2. 借贷金额要准确无误，符合实际情况；3. 借贷方向要正确，根据资产、负债、所有者权益、收入和费用的增减情况进行填写；4. 凭证的编号要按照顺序进行，方便查找和整理。