第三章商业银行经营学负债业务的经营管理
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商业银行经营管理第三章 负债业务的经营管理
第一节银行负债的作用和构成（重）一、商业银行负债的概念（一）商业银行负债的定义1、负债的概念：生活：欠了别人钱。
会计：资产负债表的一方，为资金的来源。
负债的定义：负债是指企业过去的交易、事项形成的、履行该义务会导致经济利益流出企业的现时义务。
——《企业会计制度》将一项现时义务确认为负债，除应符合负债的定义外，还要同时满足两个条件：第一，与该义务有关的经济利益很可能流出企业；第二，未来流出的经济利益的金额能够可靠的计量。
2、商业银行的负债商业银行是企业，那么商业银行负债也必须符合企业负债的条件。
商业银行负债的定义：商业银行负债是商业银行在经营活动中未偿还的现时义务，将来必须用自己的资产或劳务偿还。
（二）商业银行负债的特点（1）必须是现时的义务；现时义务是指企业在现行条件下已承担的义务，过去发生过的，以及未来发生的交易或者事项形成的义务，不属于现时义务，不应当确认为负债。
（2）数量必须能够用货币计量；不能用货币计量的东西：人的价值，企业信誉（3）只能偿付以后才消失；首先，它是一项义务，义务意味着必须履行；其次，这项义务的履行会导致企业经济利益的流出，因此，只有在用资产或劳务对负债进行偿付之后，此负债才会消失；而债务在偿付后会消失也说明，债务是有期限的（股票没有期限）。
（三）商业银行负债的广义和狭义概念广义：除自有资本以外的一切资金来源，即包括银行资本中债务资本的部分——债务资本的本质仍是债务；狭义：指非资本性债务，不包括银行资本中债务资本的部分。
狭义广义负债债务资本所有者权益资本本章以狭义负债为研究对象。
二、银行负债的作用（一）银行经营的先决条件商业银行的最基本的功能——信用中介信用中介指商业银行通过负债业务，把社会上的闲散资金集中到银行，再通过资产业务，把它投向需要资金的部门，实现资金的融通。
商业银行的产生过程中，早期的货币兑换商通过为客户保管货币获得了稳定的资金来源，进而发放贷款，因而产生了早期的银行。
商业银行经营管理第3章商业银行负债业务管理ppt课件
（二）商业银行的负债结构
1、存款负债 存款是商业银行对存款储户的一种负债，存款人 可以随时或按约定时间支取款项，是商业银行传 统业务。它在负债中占有重要的地位，约占负债 总额的70%。存款负债的多少主要取决于客户本 身，但商业银行可以通过积极措施化被动为主动， 提高存款负债的规模，优化存款负责的结构。
3、金融债券
发行金融债券时银行为筹集比较稳定的信 贷资金或特定用途贷款资金向社会发行的 债权证书。银行发行金融债券不需要交纳 存款准备金，且到期时间较长，不能要求 提前清偿，因此稳定性高于存款。
为了规范事业单位聘用关系，建立和 完善适 应社会 主义市 场经济 体制的 事业单 位工作 人员聘 用制度 ，保障 用人单 位和职 工的合 法权益
储蓄存款按其支付方式可以分为活期储蓄和 定期储蓄两种。
关于储蓄存款的概念，国内外存在着明显的 差异。在国外，储蓄存款的存户包括居民个人、 政府和企业 。我国的储蓄存款则专指居民个人 在银行的存款，政府机关、企业单位的所有存款 都不能称之为储蓄存款。
为了规范事业单位聘用关系，建立和 完善适 应社会 主义市 场经济 体制的 事业单 位工作 人员聘 用制度 ，保障 用人单 位和职 工的合 法权益
（一）银行在新产品的开发和推广过程中，必 须遵循以下原则： 1．规范性原则
存款工具创新必须符合存款的基本特征和规范， 也就是说要依据银行存款所固有的功能进行设计， 对不同的利率形式、计息方法、服务特点、期限差 异、流通转让程度、提取方式等进行选择、排列和 组合，从而创造出新的存款品种。 2．效益性原则
为了规范事业单位聘用关系，建立和 完善适 应社会 主义市 场经济 体制的 事业单 位工作 人员聘 用制度 ，保障 用人单 位和职 工的合 法权益
（三）储蓄存款 储蓄存款一般是个人为积蓄货币和获得利息
1、存款负债 存款是商业银行对存款储户的一种负债，存款人 可以随时或按约定时间支取款项，是商业银行传 统业务。它在负债中占有重要的地位，约占负债 总额的70%。存款负债的多少主要取决于客户本 身，但商业银行可以通过积极措施化被动为主动， 提高存款负债的规模，优化存款负责的结构。
3、金融债券
发行金融债券时银行为筹集比较稳定的信 贷资金或特定用途贷款资金向社会发行的 债权证书。银行发行金融债券不需要交纳 存款准备金，且到期时间较长，不能要求 提前清偿，因此稳定性高于存款。
为了规范事业单位聘用关系，建立和 完善适 应社会 主义市 场经济 体制的 事业单 位工作 人员聘 用制度 ，保障 用人单 位和职 工的合 法权益
储蓄存款按其支付方式可以分为活期储蓄和 定期储蓄两种。
关于储蓄存款的概念，国内外存在着明显的 差异。在国外，储蓄存款的存户包括居民个人、 政府和企业 。我国的储蓄存款则专指居民个人 在银行的存款，政府机关、企业单位的所有存款 都不能称之为储蓄存款。
为了规范事业单位聘用关系，建立和 完善适 应社会 主义市 场经济 体制的 事业单 位工作 人员聘 用制度 ，保障 用人单 位和职 工的合 法权益
（一）银行在新产品的开发和推广过程中，必 须遵循以下原则： 1．规范性原则
存款工具创新必须符合存款的基本特征和规范， 也就是说要依据银行存款所固有的功能进行设计， 对不同的利率形式、计息方法、服务特点、期限差 异、流通转让程度、提取方式等进行选择、排列和 组合，从而创造出新的存款品种。 2．效益性原则
为了规范事业单位聘用关系，建立和 完善适 应社会 主义市 场经济 体制的 事业单 位工作 人员聘 用制度 ，保障 用人单 位和职 工的合 法权益
（三）储蓄存款 储蓄存款一般是个人为积蓄货币和获得利息
第三章 商业银行负债业务经营管理资料
储蓄存款
是一种主要面向个人和非营利机构的，为了 积蓄货币资产和获取利息而开立的存款账户。 存折或含蓄存款支票簿。 流动性风险介于活期与定期之间，利息也介 于活期与定期之间。 在活期储蓄与定期储蓄之分。 活期储蓄随时可以支取，但不能透支，也不 能通过签发支票进行转账支付。定期储蓄需 提前7天通知银行。
（二）活期存款的创新形式
可转让支付命令账户（NOWs账户） 超级可转让支付命令账户（SUPER NOWs ） 货币市场存款账户（MMDA） 自动转账服务账户（ATS） 协定账户（NA）
可转让支付命令账户（NOWs账户）
NOW账户由美国马萨诸塞州的互助储蓄银行 于1972年首创。1980年，《放宽对存款机构 管理和货币管理法》颁布后，全美的商业银 行均可设立NOW账户。主要特点： 1. NOW账户只对居民和非营利机构开放，在该 账户下，存户转账或支付不使用支票而代之 以支付命令书。 2. 银行对NOW账户按其余额支付利息，普通NOW 账户只能得到5.25%－5%这一较低的利率。
第三章 商业银行负债业务经营管理
学习目标：
商业银行吸收存款的重要性 商业银行吸收存款的措施 商业银行存款经营成本及控制 商业银行存款与其他负债比较 商业银行负债结构分析 商业银行负债的定价
第一节 负债业务概述
银行负债业务的含义和种类 债业务的重要性 商业银行负债业务经营目标（原则） 商业银行负债管理理论的发展
非存款性业务
活期 存款
定期 存款
储蓄 存款
外汇 存款
存款 创新
同业 借款
金融 市场 融资
中央 银行 借款
回购 协议
国际 货币 市场 借款
金融 债券
二、负债业务的重要性
商业银行业务与经营第3章负债管理
3 为大型项目提供长期融资
支持，通常涉及多个金融 机构和政府机构。
其他负债业务
保理业务
银行为销售商提供应收账 款管理和融资服务，帮助 销售商回收货款。
贷款承诺
银行向客户承诺在未来一 定时间内提供贷款，通常 需要客户支付承诺费。
金融衍生品负债
银行持有的金融衍生品合 约产生的负债，如利率互 换、外汇掉期等。
定期存款
客户在一定期限内不能随意支取， 通常利率较高，适用于长期资金 管理。
储蓄存款
个人或家庭将闲置资金存入银行， 用于积累财富。
短期借款业务
同业拆借
银行间短期资金借贷，主要用于 弥补短期流动性不足。
大额可转让定期存单
银行发行的大额可转让定期存款 凭证，通常期限在1年以内。
回购协议
通过卖出有价证券等方式获得短 期资金，到期后买回以偿还借款。
负债管理涉及到商业银行的资产负债表管理、流动性管理和利率风险管理等多个方面。
负债管理的重要性
负债管理是商业银行经营管理的核心内容之一，对银行的经营绩效和风险控制具有 重要影响。
通过有效的负债管理，商业银行可以优化负债结构，降低经营成本，提高盈利能力。
同时，负债管理也是商业银行应对市场风险、利率风险等外部风险的重要手段。
风险准备金等，以降低负债风险并保障银行的稳健经营。
THANKS
感谢您的观看
Part
03
负债管理策略
资金来源多元化策略
总结词
通过多种渠道和方式获取资金来源，降低对单一渠道的依赖，增强银行的稳健性和风险 抵御能力。
详细描述
银行可以通过吸收存款、发行债券、同业拆借等方式获取资金，并保持适度的比例，避 免因某一渠道出现问题而导致资金链断裂。
支持，通常涉及多个金融 机构和政府机构。
其他负债业务
保理业务
银行为销售商提供应收账 款管理和融资服务，帮助 销售商回收货款。
贷款承诺
银行向客户承诺在未来一 定时间内提供贷款，通常 需要客户支付承诺费。
金融衍生品负债
银行持有的金融衍生品合 约产生的负债，如利率互 换、外汇掉期等。
定期存款
客户在一定期限内不能随意支取， 通常利率较高，适用于长期资金 管理。
储蓄存款
个人或家庭将闲置资金存入银行， 用于积累财富。
短期借款业务
同业拆借
银行间短期资金借贷，主要用于 弥补短期流动性不足。
大额可转让定期存单
银行发行的大额可转让定期存款 凭证，通常期限在1年以内。
回购协议
通过卖出有价证券等方式获得短 期资金，到期后买回以偿还借款。
负债管理涉及到商业银行的资产负债表管理、流动性管理和利率风险管理等多个方面。
负债管理的重要性
负债管理是商业银行经营管理的核心内容之一，对银行的经营绩效和风险控制具有 重要影响。
通过有效的负债管理，商业银行可以优化负债结构，降低经营成本，提高盈利能力。
同时，负债管理也是商业银行应对市场风险、利率风险等外部风险的重要手段。
风险准备金等，以降低负债风险并保障银行的稳健经营。
THANKS
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Part
03
负债管理策略
资金来源多元化策略
总结词
通过多种渠道和方式获取资金来源，降低对单一渠道的依赖，增强银行的稳健性和风险 抵御能力。
详细描述
银行可以通过吸收存款、发行债券、同业拆借等方式获取资金，并保持适度的比例，避 免因某一渠道出现问题而导致资金链断裂。
第三章商业银行经营学(负债业务的经营管理)
储蓄存款
西方国家储蓄的含义：
S = Y－C
现金
内 银行存款
容 有价证券
股票及公司债券
各种保险（财险、寿险、医疗险等）
关于储蓄的概念：
美国指“存款者不必按照存款契约的要求，而是按照存款 机构所要求的任何时间，在实际提取日前7天以上的时间， 提出书面申请提款的一种账户”。
我国的储蓄存款专指是为居民个人积蓄货币和获取利息收 入而设立的一种利率比较高的存款。
该产品适合于对收益要求较高，对外汇汇率及 利率走势有一定认识，并有能力承担一定风险 的客户。
（四）非存款类负债的种类
是指银行主动通过金融市场或直接向中央银行融通资金。
1.非存款类负债的特点
主动性 成本高 风险大
2.短期借款渠道——商业银行一年期以内的融资
同业拆借
同业拆借是商业银行之间利用资金融通过程中的时间差、 空间差来调剂资金余缺的一种短期资金借贷方式。 最初的交易动机是调剂商业银行的准备金，即法定准备 金不足的商业银行向有超额准备金的商业银行借入资金， 这样拆入方就能够以简单的方式补足准备金，避免中央 银行的惩罚；而拆出方也可以利用闲余的资金，获取一 定的收益。
发行商业票据
商业票据是信誉好的大公司发行的短期无担保债务工具，面值一 般为10万美元，期限在30-270天不等。 在限制混业经营的国家，商业银行可能不能够直接出售自己的商 业票据，但商业银行可以利用它们的持股公司或成立单独的子公 司来发行商业票据，并将所得资金用于发放贷款和进行投资。
发行商业票据
欧洲货币市场借款
（二）银行存款的特点
被动性 派生性
客观性
（三）存款类负债的种类
1.交易账户
所谓交易账户是指私人和企业为了交易的目 的而开立的支票账户，客户可以通过支票、 汇票、自动取款机、电话互联网和其他电子 设备来提款或对第三者支付款项。
第三章 负债业务的经营管理 《商业银行经营管理》PPT课件
7
定期存款创新
可转让定期存单(CDS) 货币市场存单(MMC) 协定账户(Agreement Account,AA)综合提供DD、
NOW、MMMF之间自动划拨转帐服务，以使客户 获得最大收益 欧洲美元存单(eurodollar CD) 全球存单(global CD)是本国银行出售的外国存单 到期按当时汇率结算
衡量存款稳定性的主要指标有： 活期存款稳定率＝（活期存款最低余额／活期 存款平均余额） ×100% 活期平均占用天数＝（活期存款平均余额×计 算期天数） ／存款支付总额
10
加强核心存和主动负债管理
核心存款=境内有息存款-境内大额定期存款+活期 存款
核心存款成本低且稳定性高，其比例与银行规模成 反比 主动负债=境外有息存款+境内大额定期存款+同业
30
二、测度流动性风险的方法 1、大额负债依赖性（Large Liability Dependence, LLD）
LLD=（大额负债-短期负债）/（盈利性资产-短期 投资）
LLD适用于大银行，可以用来衡量短期流动资金对 银行盈利性资产的支持力度。LLD在50%左右是正 常的，过高意味着银行流动性风险较大。
每种存款来源的量，x 为每种存款的单位平均
成本
边际存款成本
边际存款成本
新增利息 新增营业成本 新增存款资金
13
2、存款成本控制
（1）存款结构和成本选择 存款成本控制要根据存款结构和成本进行选 择：存期长，利率高，成本高，反之则反是
14
（2）存款总量和成本控制
存款总量和成本控制的模式： 逆向组合模式：存款总量增长，成本反向下降 同向组合模式：存款总量增长，成本随之上升 总量单向变化模式：存款总量增长，成本不变 成本单向变化模式：存款总量不变，成本上升或下
定期存款创新
可转让定期存单(CDS) 货币市场存单(MMC) 协定账户(Agreement Account,AA)综合提供DD、
NOW、MMMF之间自动划拨转帐服务，以使客户 获得最大收益 欧洲美元存单(eurodollar CD) 全球存单(global CD)是本国银行出售的外国存单 到期按当时汇率结算
衡量存款稳定性的主要指标有： 活期存款稳定率＝（活期存款最低余额／活期 存款平均余额） ×100% 活期平均占用天数＝（活期存款平均余额×计 算期天数） ／存款支付总额
10
加强核心存和主动负债管理
核心存款=境内有息存款-境内大额定期存款+活期 存款
核心存款成本低且稳定性高，其比例与银行规模成 反比 主动负债=境外有息存款+境内大额定期存款+同业
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二、测度流动性风险的方法 1、大额负债依赖性（Large Liability Dependence, LLD）
LLD=（大额负债-短期负债）/（盈利性资产-短期 投资）
LLD适用于大银行，可以用来衡量短期流动资金对 银行盈利性资产的支持力度。LLD在50%左右是正 常的，过高意味着银行流动性风险较大。
每种存款来源的量，x 为每种存款的单位平均
成本
边际存款成本
边际存款成本
新增利息 新增营业成本 新增存款资金
13
2、存款成本控制
（1）存款结构和成本选择 存款成本控制要根据存款结构和成本进行选 择：存期长，利率高，成本高，反之则反是
14
（2）存款总量和成本控制
存款总量和成本控制的模式： 逆向组合模式：存款总量增长，成本反向下降 同向组合模式：存款总量增长，成本随之上升 总量单向变化模式：存款总量增长，成本不变 成本单向变化模式：存款总量不变，成本上升或下
3第三章负债业务的经营管理
活期平均占用天数 (活期存款平均余额 计算期天数) / 存款支付总额
• 就存款波动程度而言，银行存款可划分为三大类：
• 1）易变性存款
• 2）准变性存款，主要指定活两便存款、通知存款 等。这类存款即不能随时提现和转账，又没有支取 约定期限的制约。其稳定性介于定、活之间。
• 3）稳定性存款
• 稳定性存款（Stable Deposit）“易变性存款”的对称 ，指商业银行在一定时期内不会被提取的存款。稳 定性存款是商业银行可以长期利用的资金，银行不 必为随时应付存款人的提取而保持充足的存款周转 金。
各类存款资金来源的总量
=X=
fx f
• 边际存款成本
边际存款成本
新增利息 新增营业成本 新增存款资金
• 边际成本法
某种资金的边际成本计算公式为：
MC1＝（新增利息＋新增其他开支）/ 新增资金 如果新增资金中有X部分用于补充现金资产，不能算
作盈利资产，则新增可用资金的边际成本为：
MC2＝（新增利息＋新增其他开支）/ （新增资金 —X）
• 加权边际成本法：各类资金边际成本的加权平
均数。
• 例 某银行准备以NOWS支持资产扩充，这 些资金的利息成本为5%，其他开支为2%， 新增资金的24%用于非盈利资产。此时银行 的边际成本计算如下：
MC1
5% 2% 1100%
7%
5% 2% MC2 1 0.24 100% 9.21%
• 根据上表中的数字可以计算出该银行新增 资金的平均成本率为：1.422/16=8.89%
• 同业借款 • 向中央银行借款 • 转贴现 • 回购协议 • 欧洲货币市场借款 • 大面额存单
同业拆借
同业拆借的定义： 同业拆借要在会员银行之间通过银行间资 金拆借系统完成，是流动性盈余的银行向 流动性短缺的银行提供的信贷。
• 就存款波动程度而言，银行存款可划分为三大类：
• 1）易变性存款
• 2）准变性存款，主要指定活两便存款、通知存款 等。这类存款即不能随时提现和转账，又没有支取 约定期限的制约。其稳定性介于定、活之间。
• 3）稳定性存款
• 稳定性存款（Stable Deposit）“易变性存款”的对称 ，指商业银行在一定时期内不会被提取的存款。稳 定性存款是商业银行可以长期利用的资金，银行不 必为随时应付存款人的提取而保持充足的存款周转 金。
各类存款资金来源的总量
=X=
fx f
• 边际存款成本
边际存款成本
新增利息 新增营业成本 新增存款资金
• 边际成本法
某种资金的边际成本计算公式为：
MC1＝（新增利息＋新增其他开支）/ 新增资金 如果新增资金中有X部分用于补充现金资产，不能算
作盈利资产，则新增可用资金的边际成本为：
MC2＝（新增利息＋新增其他开支）/ （新增资金 —X）
• 加权边际成本法：各类资金边际成本的加权平
均数。
• 例 某银行准备以NOWS支持资产扩充，这 些资金的利息成本为5%，其他开支为2%， 新增资金的24%用于非盈利资产。此时银行 的边际成本计算如下：
MC1
5% 2% 1100%
7%
5% 2% MC2 1 0.24 100% 9.21%
• 根据上表中的数字可以计算出该银行新增 资金的平均成本率为：1.422/16=8.89%
• 同业借款 • 向中央银行借款 • 转贴现 • 回购协议 • 欧洲货币市场借款 • 大面额存单
同业拆借
同业拆借的定义： 同业拆借要在会员银行之间通过银行间资 金拆借系统完成，是流动性盈余的银行向 流动性短缺的银行提供的信贷。
商业银行经营学课件-负债业务的经营管理
存款總額的適度性的指標為：
存款總額同國內生產總值之比 企業存款總額同企業銷售總額或流動資金佔
用總額之比 居民存款總額和居民收入總額之比等
14
第四節 短期借款的經營管理
一、短期借款的特徵和意義 二、短期借款的主要管道 三、短期借款的經營策略和管理重點
15
一、短期借款的特徵和意義
主要特徵
——摘自《證券時報》2007年01月17日
23
本章結束
24
資本性金融債券
次級債、混合債、可轉債、可分離債
國際金融債券
外國金融債券、歐洲金融債券、平行金融債 券
21
三、金融債券發行的經營管理
發行申報 發行機構和信用評定 發行數額和運用範圍 發行價格和發行費用 金融債券的經營要點
22
案例: 銀行借款
日前，中央國債公司公佈了2006年銀行間債券優秀結算業 務成員名單。同以往一樣，優秀結算成員基本都是大中型 國有商業銀行，但今年匯豐銀行上海分行在30家債券自營 業務優秀結算成員中位列第29，外資行首次占得一席之地。 此外，在日前公佈的銀行間債券市場、同業拆借市場的成 交量和交易活躍度排名中，外資行的參與度也有上升趨勢。 雖然受自身業務限制，外資機構在債券市場的交易量和活 躍度上普遍不太理想。銀行間債券市場交易量表現最好的 是匯豐銀行上海分行和渣打銀行上海分行，分別位居29和 34位。債券市場交易活躍前100名中，匯豐銀行上海分行 和渣打銀行上海分行，分別位居30和31位。
3
一、商業銀行負債的概念
銀行負債是銀行在經營活動中尚未償還的經 濟義務。
廣義負債指除銀行自有資本以外的一切資金 來源，包括資本票據和長期債務資本等二級 資本的內容。
狹義負債主要指銀行存款、借款等一切非資 本性的債務。
存款總額同國內生產總值之比 企業存款總額同企業銷售總額或流動資金佔
用總額之比 居民存款總額和居民收入總額之比等
14
第四節 短期借款的經營管理
一、短期借款的特徵和意義 二、短期借款的主要管道 三、短期借款的經營策略和管理重點
15
一、短期借款的特徵和意義
主要特徵
——摘自《證券時報》2007年01月17日
23
本章結束
24
資本性金融債券
次級債、混合債、可轉債、可分離債
國際金融債券
外國金融債券、歐洲金融債券、平行金融債 券
21
三、金融債券發行的經營管理
發行申報 發行機構和信用評定 發行數額和運用範圍 發行價格和發行費用 金融債券的經營要點
22
案例: 銀行借款
日前，中央國債公司公佈了2006年銀行間債券優秀結算業 務成員名單。同以往一樣，優秀結算成員基本都是大中型 國有商業銀行，但今年匯豐銀行上海分行在30家債券自營 業務優秀結算成員中位列第29，外資行首次占得一席之地。 此外，在日前公佈的銀行間債券市場、同業拆借市場的成 交量和交易活躍度排名中，外資行的參與度也有上升趨勢。 雖然受自身業務限制，外資機構在債券市場的交易量和活 躍度上普遍不太理想。銀行間債券市場交易量表現最好的 是匯豐銀行上海分行和渣打銀行上海分行，分別位居29和 34位。債券市場交易活躍前100名中，匯豐銀行上海分行 和渣打銀行上海分行，分別位居30和31位。
3
一、商業銀行負債的概念
銀行負債是銀行在經營活動中尚未償還的經 濟義務。
廣義負債指除銀行自有資本以外的一切資金 來源，包括資本票據和長期債務資本等二級 資本的內容。
狹義負債主要指銀行存款、借款等一切非資 本性的債務。
第3章负债业务的经营管理
• 三、银行负债的构成
• 存款负债：活期、定期、储蓄
• 非存款负债：同业拆借、央行借款、
•
国际借款、中长期债券
• (建设银行表)
第二节 存款业务
• 一、活期存款（支票存款） • 1、是客户可以随时存取和转让的存款，银行
对此存款有见票即付的经济义务 • 2、工具：信用卡、支票、本票、旅行支票等 • 3、特点：廉价资金来源、流动性高、可享受
• （6）.存本取息
•
指在存款开户时约定存期、整笔一次存入，按固定期限分次支取
利息，到期一次支取本金的一种个人存款。一般是五千元起存。可一
个月或几个月取息一次，可以在开户时约定的支取限额内多次支取任
意金额。利息按存款开户日挂牌存本取息利率计算,到期未支取部分或
提前支取按支取日挂牌的活期利率计算利息。存期分一年、三年、五
2、特点：面额大、利率高、可转让
3、对象：个人、非盈利机构
4、与普通存单区别：
• 从本质上看，存单仍然是银行的定期存款。但存单与存款也有
不同：
•
（1）定期存款是记名的，是不能转让的，不能在金融市场
上流通，而存单是不记名的，可以在金融市场上转让。
•
（2）定期存款的金额是不固定的，有大有小，有整有零，
金融服务
• 二、定期存款
• 1、客户预先约定取款期限，一般不能提前支 取的存款。银行负到期即付款的经济义务。
• 2、工具：可转让、不可转让存单、存折、清 单
• 3、特点：银行稳定资金来源、资金利率高于 活期利率、营业成本低于活期存款。
• 三、储蓄存款
• 1、居民个人在银行的存款。储蓄存款分为活期和定期政府机关、 企业单位的所有存款不属于该存款范围，公款私存被视为违同，提前支取时与定期整存整取 的手续相同。
商业银行经营学-第三章--负债业务的经营管理ppt课件
3、金融市场存款账户的定价 既取决于市场竞争，又取决于能否保持原来的利差
多数银行按周调整存款账户利率，少数按日定价； 多数银行保证1周存款利率不变，少数保证1月或不保证 4、定期存单市场按银行层次定价
美国，1974年前定期存单市场分两个层次； 1974年后分四个层次：
1980年代以来，转向按银行信誉分档次
四、存款规模控制 1、宏观上评判存款总额适度性 （1）存款总额 / GDP （2）企业存款总额 / 企业销售总额或流动资金占用总额 （3）居民存款总额 / 居民收入总额
三个比率对正常状态均值的利差程度，小则适度 2、银行经营管理判断适度性
标准：存款资金在多大程度上，被实际运用于贷款和投资 存款期限结构，满足资产业务需要（超额储备），又适当降低成本
扩大存款客户数量；提供优质高效服务；提高存款平均占用天数
二、存款成本管理
（一）存款成本的构成 1、利息成本 2、营业成本：其它成本、服务成本，指除利息外的其它所有开支 3、资金成本：为服务客户存款而支付的一切费用
资金成本率吸 利收 息的 成全 本 营 部业 存成 款本 资
4、可用资金成本：也称资金转移价格 可用资金 = 存款总额－法定存款准备金－必要超额准备金 银行可用资金应负担的主部成本，资金成本分析重点
（二）提高存款稳定性的策略措施
1、存款稳定性：存款沉淀率，形成银行中长期和高盈利资产的主 要资金来源。
2、衡量指标
活期存款稳 活 活 定期 期 率存 存款 款平 最均 低余 余额 额 活期平均占用 活天 期数 存 存款 款平 支均 计 付余 算 总额 期 额天
3、银行存款可分为三大类 （1）易变性存款：主要是活期存款→提现、转帐 （2）准变性存款：主要是定活两便存款、通知存款 （3）稳定性存款：主要是定期存款、可转让存单及专项存款 4、经营重点
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可转让支付命令账户（NOW账户）
是指个人和非盈利性组织可以随时在该账户开出“可转让支付命令”， 用于对第三者进行支付并能获取利息的存款。
产生： 是1972年美国马萨诸塞州的储蓄贷款协会最早创办的一种储蓄存款
账户。具有与支票账户相同的功能，但是由于开出的是“可转让支付 命令”而不受法律管制，银行可向客户支付利息。 20世纪80年代初，政府允许包括商业银行在内的所有存款机构，如 储蓄银行、储蓄与贷款协会以及一些合作银行等开设 NOW 账户。 1984年规定，对不满2500美元的账户，可支付的最高利率限额为 5.5%。
NOW账户的特点： 一是不使用支票的支票账户，该支付命令
可用于提款，背书后可转让 二是它不同于一般的支票账户，该账户要
向客户支付利息
超级可转让支付命令（Super-NOW帐户）
是指有最低存款余额的规定并支付较高利息的可转让支付命令账户。
始办于1985年。
主要内容：如果存款人能在该账户中保持2500美元的最低存款余
发行商业票据
欧洲货币市场借款
（二）银行存款的特点
被动性 派生性
客观性
（三）存款类负债的种类
1.交易账户
所谓交易账户是指私人和企业为了交易的目 的而开立的支票账户，客户可以通过支票、 汇票、自动取款机、电话互联网和其他电子 设备来提款或对第三者支付款项。
活期存款
活期存款（又称支票账户或交易账户存款）是指存 款人无须事先以书面形式通知银行便可支用或 转账的存款。
可约定转存 提前提取者，存款人要接受很高的罚款 可作为动产质押，但不可以转让
可转让定期存单
指按某一固定期限和利率存入银行的资金可在市场上买 卖的票证。20世纪60年代由美国花旗银行创办。
两种类型：
浮动利率可转让定期存单，利率按前一个月1年期国 库券的收益率的 70%计算，最小面值为 500元，投资 者的收益若小于1000美元，可免交利息所得税
发行和认购的方式： 批发式：由发行机构拟定发行总额、利率、面额等，
预先公布，投资者认购 零售式：按投资者的需要，随时发行，随时认购，
（一）银行负债的种类
存款类负债
（被动负债）
非存款类负债
（主动负债）
活期存款
交易账户
可转让支付命令账户和超级可转让支付命令账户
货币市场存款账户
自动转账制度
非交易账户
定期存款 储蓄存款 现金管理账户
定期存单 大额可转让定期存单 公开账户
创新存款
指数定期存款 投资账户
同业拆借
结构性存款
证券回购协议
向中央银行借款
协定账户——自动转账服务的创新形式
基本内容：客户授权银行将款项存在活期存款账户、可转让支付凭 证账户或货币市场互助基金账户中的任何一个账户上
对活期存款账户或可转让支付凭证账户一般规定一个最低余额： 超过最低余额的款项由银行自动转入同一客户的货币市场互助基
金账户上，以便取得较高的利息 若不足于最低余额，银行可自动将货币市场互助基金账户的款项
（三）银行负债的特点
现实的、优先存在的经济义务 可用货币计量 只能在偿还后消失
（四）银行负债的作用 1．负债是银行经营的先决条件
2．负债是保持银行流动性的手段
3．银行负债是社会经济发展的强大推动力 4．银行负债构成流通中的货币量 5．负债是银行同社会各界联系的主要渠道
二、商业银行的负债业务
额，利率不受管制。
主要特征：将利率与存款余额的多少挂钩；缴纳存款准备金；向
存户按月收取一定的服务费
与可转让支付命令账户的区别：有一个最低存款额的限制。
Байду номын сангаас
20世纪90年代以后，两者已无显著的差别，许多商业银行只为客
户提供一个类似的账户。
货币市场存款账户（MMDA）
是一种介于活期存款和储蓄存款之间的存款账户，是1982年美国国会通过 《加·恩圣洁尔门存款机构法》，允许商业银行与货币市场基金竞争后出现 的一种新业务。
特点：
（1）储户对象不限，个人、非盈利机构和工商企业都可以开户； （2）最低开户金额为2500美元，平均余额不低于2500美元； （3）无存款利率上限，按每日市场利率进行调整； （4）客户提取款须提前7天通知银行； （5）使用该账户月均不能超过6次，其中用支票付款不得超过3次； （6）10万美元以下的存款可得到联邦存款保险公司的保险； （7）个人不提交法定存款准备金，非个人储户交3%的存款准备金。
转入活期存款账户或可转让支付凭证账户，以弥补最低余额
2.非交易账户
非交易账户是指以生息为主要目的， 但是不能够签发支票的存款。
定期存款
定期存款是客户与银行预先约定存款期 限的存款
特点：期限较长、存期稳定，流动性小
定期存单
存期确定、利率确定的定期存单 处理方式： 到期提取者，可提取本金并获得存单规定的利息 到期不提取者，银行对过期的时间不支付利息，但
10万美元以上的定期存单，主要购买对象是企业， 利率不受管制，存单可以转让
意义：
一是可有效地吸收存款，解决资金来源和竞争 力的问题
二是其稳定性比一般的定期存款要好，成为银 行从事期限较长、收益较高的资产业务的重要资 金来源
三是发行可转让定期存单不必缴付存款准备金
可转让定期存单的投资对象：公司、养老基金、政 府机构等
自动转账服务账户（ ATS ）
是银行根据存款人的事先授权，自动为客户在同一银行的两个账 户间划转存款。
1978年11月，首创于美国商业银行，由早期的电话转账制度演变 而来。
基本内容：
（1）规定客户在银行开立两个账户，一个是有息的储蓄账户，一个是无息的 活期存款账户； （2）允许只保留1美元开户额的活期存款账户开出超过1美元的支票； （3）支票账户内一定金额之上的余额将自动转入储蓄账户；而客户签发的支 票要求支付时，所需要的资金也会自动从储蓄账户转入支票账户进行结算。
第三章 负债业务的经营管理
一、商业银行负债的概念
（一）银行负债的概念
银行负债是银行在经营活动中尚未偿还的经济义务。 银行负债有广义和狭义之分。 广义负债指除银行自有资本以外的一切资金来源。 狭义负债主要指银行存款、借款等一切非资本性的债务。
（二）银行负债的意义
负债好比企业经营中的原材料，企业没有原材 料无法进行加工制作，银行没有负债则无法进 行信用活动