固定资产财务管理制度
2023年固定资产财务管理制度办法
2023年固定资产财务管理制度办法固定资产财务管理制度篇1固定资产主要包括房屋、建筑物、机器、机械、运输工具，以及其他与生产经营活动有关的设备、器具、工具等。
固定资产属于企业的非流动资产，是企业开展正常的生产经营活动必要的物资条件，其价值随着企业生产经营活动逐渐转移到产品成本中。
固定资产的安全、完整直接影响到企业生产经营的可持续发展能力。
企业应当根据固定资产特点，分析、归纳、设计合理的业务流程，查找管理的薄弱环节，健全全面风险管控措施，保证固定资产安全、完整、高效运行。
固定资产业务流程，通常可以分为取得、验收移交、日常维护、更新改造和淘汰处置等九个环节。
(一)固定资产取得(采购、建造)固定资产的增加会在很大程度上影响企业现金流量，并将直接影响企业未来的经营绩效和获利能力，属于企业的投资项目，因此必须在增加固定资产之前进行科学的决策，建立固定资产预算制度。
尤其是固定资产建造通常规模大、耗资多，首先应根据企业发展战略和投资计划，开展可行性研究，提出项目方案，报经批准后确定工程立项。
固定资产预算编制、投资按理、工程项目管理应遵循全面预算、资金、采购与付款等循环的管理制度。
主要风险：因可行性分析不到位、预算不当而造成项目未发挥应有效益;授权审批制度不健全、岗位分工不合理而产生舞弊行为。
应对制度内容：预算管理、工程项目管理、采购与付款循环管理、资金管理等。
(二)固定资产验收固定资产涉及外购、自行建造、非货币性资产交换换入等方式。
生产设备、运输工具、房屋建筑物、办公家具和办公设备等不同类型固定资产有不同的验收程序和技术要求，同一类固定资产也会因其标准化程度、技术难度等的不同而对验收工作提出不同的要求。
通常来说，办公家具、电脑、打印机等标准化程度较高的固定资产验收过程较为简化，对一些复杂的大型生产设备，尤其是定制的高科技精密仪器，以及建筑物竣工验收等，需要一套规范、严密的验收制度。
主要风险：新增固定资产验收程序不规范，可能导致资产质量不符要求、进而影响资产运行。
固定资产财务管理制度
固定资产财务管理制度一、前言固定资产作为企业重要的生产力和财务基础设施，在企业的生产、经营和财务管理中占据着重要的地位。
企业有必要建立健全的固定资产财务管理制度，确保固定资产的规范管理，保障企业的财务稳健。
本文旨在从制度的政策原则、管理范围、工作流程、管理要求等方面对固定资产财务管理制度进行详细的阐述，为企业制定固定资产财务管理制度提供参考。
二、政策原则1. 固定资产是企业重要的生产力和财务基础设施，必须得到规范管理。
2. 固定资产的购置和处置必须严格遵循企业财务管理制度，明确职责分工，防范管理风险。
3. 固定资产的选购、投资、使用和维护必须符合国家法律法规和企业的经济利益。
4. 固定资产的分摊和折旧必须按照国家财务部门规定的计算方法和期限进行，并及时准确地反映在企业财务报表中。
三、管理范围1. 固定资产的购置、入库、使用、维护和处置。
2. 固定资产盘点和折旧核算。
3. 固定资产处置及收回款项的管理。
4. 固定资产验收、报废和报废账务处理。
四、工作流程1. 固定资产购置流程（1）部门填写固定资产申请单，经主管部门审批后上报财务部门。
（2）财务部门按照流程要求审核，确认申请单是否符合企业财务管理规定，如是否符合预算，是否符合采购程序等。
（3）财务部门将审核通过的申请单上报企业管理层审批。
（4）经企业管理层审批通过后，财务部门将申请单上载入固定资产台账，并指定专人负责采购工作。
（5）采购人员按照企业的采购程序采购，并按照要求及时入库。
2. 固定资产盘点流程（1）财务部门根据环节要求，在规定的时间范围内向各部门发出盘点通知。
（2）各部门认真核对固定资产，填写盘点清单，并在截止日之前上报财务部门。
（3）财务部门根据各部门上报的盘点数据，完成资产总额的计算和各项资产的摊销。
3. 固定资产折旧流程（1）财务部门根据资产的类型和对应的折旧方法，对固定资产进行计算和登录，在下月初进行折旧。
（2）固定资产的折旧核算工作由财务部门所在的会计师负责完成，并及时反映在企业的财务报表中。
固定资产财务管理制度
固定资产财务管理制度一、引言固定资产是企业的重要财务资源，管理固定资产需要建立科学的财务管理制度。
本文档旨在规范企业固定资产的财务管理，保障资产的安全和有效利用。
二、制度目的本制度的制定旨在：1.规范企业固定资产的管理流程；2.提高固定资产的使用效率；3.保障固定资产的完整性和安全性；4.降低固定资产管理风险。
三、制度适用范围本制度适用于企业内部所有固定资产的管理，包括但不限于土地、建筑物、机器设备等资产。
四、制度内容1. 固定资产登记管理为了确保企业固定资产的全面登记和实时更新，企业应建立固定资产档案，并定期进行盘点核对。
详细的登记信息包括资产名称、型号、数量、原值、折旧情况等。
2. 固定资产采购管理企业固定资产的采购应符合相关规定，进行采购需求评估和比价，确保采购的固定资产符合企业需求且具有良好的质量和性价比。
3. 固定资产使用管理企业应合理安排固定资产的使用计划，并制定相关的维护保养和保险措施，确保固定资产的正常使用和延长寿命。
4. 固定资产折旧管理固定资产的折旧是企业财务报表中的重要内容，企业应根据相关法律法规和会计准则进行固定资产的折旧核算，并及时更新折旧率和折旧方法。
5. 固定资产处置管理固定资产到达使用寿命末期或者不再适用时，应及时进行处置，企业应建立固定资产处置审批流程，确保处置原则合法合规。
6. 固定资产盘点管理定期进行固定资产的盘点检查，与档案资料进行核对，及时发现问题并进行调整，确保固定资产的真实性和准确性。
五、制度执行企业财务部门作为固定资产的管理主体，应负责制度的推广宣传和执行情况的监督检查。
各部门负责固定资产的具体管理工作，严格按照本制度执行。
六、制度修改和解释企业在实施过程中如遇到问题或需要调整，应通过制度修改流程进行修改，并及时作出解释，明确新的管理要求。
七、总结固定资产财务管理制度是企业财务管理的重要组成部分，建立完善的管理制度对企业长期发展至关重要。
企业应严格执行本制度，并不断完善和提升固定资产管理水平，以提高资产的使用效率和降低管理风险。
公司固定资产财务管理和资产处置管理制度
公司固定资产财务管理和资产处理管理制度第一章总则为规范公司固定资产的财务管理和资产处理工作，充分保护公司资产安全，提高资产利用效率，订立本制度。
第二章资产登记与盘点第一节资产登记1.公司对固定资产采取统一编号，并建立资产档案。
资产档案应包含资产编号、资产类别、原值、购置日期、使用部门、存放地方等信息。
2.资产登记由资产管理部门负责，其责任范围包含资产的申请、审批、登记和归还。
3.资产购置或调拨需填写资产申请表，并经过相关部门的审批。
审批途径和权限依据公司内部规定执行。
第二节资产盘点1.公司定期进行资产盘点，目的是核实资产的数量和情形，确保资产的真实性和准确性。
2.资产盘点工作由资产管理部门组织实施，具体包含预盘点准备、实地盘点和盘点结果核对等环节。
3.盘点结果应与资产档案进行比对，核实差别的原因并进行处理，确保资产信息的完整和准确。
第三章资产使用与维护第一节资产使用1.公司内部使用固定资产的部门或个人应依照规定使用范围和使用期限，严禁私自将资产借给外部单位或个人。
2.资产的领用和使用应填写领用单，并经过相关部门的审批。
审批途径和权限依据公司内部规定执行。
3.资产领用后，部门或个人应妥当保管和正确使用资产，确保其完好无损。
第二节资产维护1.资产的日常维护工作应由资产管理人员负责，包含资产的定期检查、保养和维护和修理等。
2.维护保养记录应认真记录资产的维护日期、方式、费用和维护人员等信息，以便日后查询和分析。
3.资产显现故障或损坏时，应立刻上报资产管理部门，并搭配修理人员进行维护和修理和处理。
第四章资产处理第一节资产报废1.资产实现使用寿命或无法修复的情况下，应进行资产报废。
2.资产报废申请需填写资产报废表，并经过相关部门的审批。
审批途径和权限依据公司内部规定执行。
3.资产报废后，应将其记录在资产档案，并进行相应的注销和处理，确保报废资产不得再次使用。
第二节资产出售和转让1.公司可依据实际需要将闲置或不再使用的资产进行出售或转让。
医院财务管理制度固定资产
一、概述为加强医院固定资产的管理，确保资产安全、完整和有效利用，提高资产使用效益，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合医院实际情况，特制定本制度。
二、固定资产范围固定资产是指医院在医疗、教学、科研、行政等活动中使用年限在一年以上，单位价值在规定标准以上，并在使用过程中保持其原有实物形态的资产。
主要包括：1. 房屋及建筑物类；2. 专业设备类；3. 一般设备类；4. 图书类；5. 其他固定资产。
三、固定资产管理职责1. 医院财务科负责固定资产的核算、管理、监督和检查工作。
2. 医院各科室负责本科室固定资产的日常管理和使用，确保资产安全、完整。
3. 医院采购科负责固定资产的购置、验收、入库等工作。
4. 医院后勤保障部负责固定资产的维修、保养、报废等工作。
四、固定资产购入、验收及入账1. 购入固定资产时，需填写《固定资产购置申请表》，经批准后，由采购科组织实施。
2. 固定资产到货后，由采购科组织验收，确保实物与合同相符。
3. 验收合格后，由采购科办理入库手续，财务科根据合同、发票等凭证进行入账。
五、固定资产使用、保管及维修1. 医院各科室应按照规定用途使用固定资产，不得擅自改变资产用途。
2. 各科室应加强固定资产的保管，确保资产安全、完整。
3. 固定资产出现故障或损坏时，应及时报修，由后勤保障部负责维修。
六、固定资产盘点1. 医院每年至少进行一次固定资产盘点，确保资产账实相符。
2. 盘点时，由财务科牵头，各科室配合，对固定资产进行全面盘点。
3. 盘点结束后，由财务科汇总盘点结果，形成盘点报告。
七、固定资产报废1. 固定资产达到使用年限或因技术原因无法继续使用时，需办理报废手续。
2. 报废前，由使用科室提出报废申请，经批准后，由财务科、后勤保障部等部门共同办理报废手续。
八、奖惩措施1. 对认真履行职责，确保固定资产安全、完整、有效使用的科室和个人，给予表彰和奖励。
2. 对违反本制度，造成固定资产损失、浪费或损坏的科室和个人，依法依规追究责任。
财务管理制度 固定资产
财务管理制度：固定资产一、固定资产的定义和分类固定资产是指一年以上使用期限、在生产和经营活动中起着重要作用且不易变现的物质资产。
固定资产的分类包括土地、房屋建筑、机器设备、交通运输工具、电子设备、家具用具等。
二、固定资产的计量方法固定资产的计量方法有成本法和评估法两种。
成本法是指将所购置的固定资产的购入成本直接计入成本账户中，并在资产使用期间分摊折旧。
评估法是指对固定资产的评估根据市场评估价格或者公允价值评估，计入资产账户。
三、固定资产的核算方法在固定资产核算中，需要对固定资产进行净值和折旧核算。
净值是指固定资产减去累计折旧后的价值。
折旧是指资产价值在使用期间的逐年分摊。
固定资产的核算应符合会计准则和税法规定，公司应建立相应的制度管理固定资产。
通过完整的固定资产管理，可以有效的控制企业的固定资产使用，合理降低企业成本，确保企业的经济效益和社会效益。
四、固定资产的管理流程1.固定资产购置采购申请：通过财务部门提出固定资产采购申请，确认资产类型，规格、数量以及费用预算。
2.采购审核：审核固定资产采购申请，查看资金来源和规定采购流程。
3.固定资产入库：对采购回来的固定资产进行发票等票据确认，通过财务部门记账，并按照固定资产信息表进行入库。
4.固定资产使用：对固定资产的使用应根据相应的用途，按照规定的流程运转，确保工作环境的正常运行和经济效益的最大化。
5.固定资产保养维护：对于固定资产，定期进行保养和维护，确保设备的正常使用和延长使用寿命。
五、固定资产的报废和处理当资产达到折旧期限时，需要进行报废处理，具体步骤如下：1.编制固定资产报废申请：由使用部门提交报废申请，经过审核确认后，报财务部门审批。
2.固定资产减值准备计提：如果固定资产在使用中已经出现减值的情况，需要进行减值准备的计提。
3.固定资产报废审批：由财务部门按照核准的报废方案进行审批，确认固定资产报废。
4.固定资产清理：报废的固定资产需要进行清理，根据市场价格来进行处置。
固定资产财务管理制度
固定资产财务管理制度一、引言固定资产是企业长期投资的主要形式之一，其管理直接关系到企业的经济效益和财务稳健。
为了规范固定资产的财务管理，保障企业财务稳定，特制定本固定资产财务管理制度。
二、固定资产管理体系1.管理目标：固定资产财务管理的基本目标是实现资产的安全、高效、有序流转，确保企业资产的保值增值。
2.管理原则：本制度将遵循以下管理原则：财务合规精细管理数据真实准确资产优化配置三、固定资产登记与核算1.资产登记：1.1制定资产登记表，明确固定资产的名称、型号、数量、购置日期、购置原因等信息。
1.2资产登记应及时更新，确保资产信息的准确性。
2.折旧核算：2.1采用直线法或其他合理的折旧方法，明确资产的预计使用寿命和残值。
2.2每月核算折旧费用，确保固定资产账面价值真实反映资产状况。
四、购置与报废流程1.购置流程：1.1制定固定资产购置申请流程，明确购置审批权限和程序。
1.2财务部门需核实资金是否到位，购置资产需经过审批后方可进行。
2.报废流程：2.1制定固定资产报废审批流程，确保报废符合公司政策和法规。
2.2报废资产需有明确的处置计划，涉及环保的需符合相关法规要求。
五、资产盘点与清查1.盘点周期：1.1制定年度资产盘点计划，确保所有资产得以盘点。
1.2不定期进行部分资产的抽查盘点，提高盘点的全面性和准确性。
2.盘点程序：2.1设立专业盘点小组，明确财务、资产管理等相关人员的职责。
2.2资产盘点完成后，需对盘点结果进行核实，并做好盘点记录。
六、借用与转移管理1.借用流程：1.1制定固定资产借用申请表，经过相关责任人审批后可执行。
1.2借用期满后，需对资产进行清点和检查，确保完好无损。
2.转移程序：2.1制定固定资产转移审批流程，明确资产转移的原因和去向。
2.2转移后，更新资产台账，确保资产信息的实时性。
七、维修与维护管理1.维修申请：1.1制定维修申请流程，确保资产出现故障时能及时得到维修。
1.2维修申请需包含故障描述、维修要求等详细信息。
固定资产财务管理制度
固定资产财务管理制度固定资产是企业长期投资的一种重要形式，其管理对企业的发展和运营有着重要的影响。
为了规范固定资产的管理，企业需要制定相应的财务管理制度，以确保固定资产的有效管理和使用。
一、固定资产登记制度固定资产登记制度是财务管理制度的基础，其目的是将企业所有的固定资产进行登记、分类和编号，以实现对固定资产的全面掌控。
制度包括以下内容：1.登记要求：规定资产登记的时限、登记手续和要求，确保资产登记的及时性和准确性。
2.分类管理：将固定资产按照性质、用途、价值等因素进行分类，建立合理的分类体系。
3.编号管理：为每一类资产分配唯一的编号，方便资产的追踪和管理。
4.资产变动登记：规定资产的入库、报废、转移、借出等情况的登记程序和要求，确保资产变动的准确性和合规性。
5.资产清查：规定定期对企业的固定资产进行清查，确保资产财务的真实性和准确性。
二、固定资产评估制度固定资产评估制度是企业固定资产管理的重要环节，其目的是对企业固定资产进行评估，确定其价值，为企业的决策提供有力的支持。
制度包括以下内容：1.评估机构选择：规定对固定资产进行评估时应选择具备资质和信誉的评估机构。
2.评估方法和指标：确定固定资产评估的方法和指标，确保评估的科学性和准确性。
3.评估程序：规定评估的时间、程序和要求，确保评估结果的真实性和可靠性。
4.评估周期：规定固定资产的评估周期，确保资产价值的更新和调整。
5.评估报告：要求评估机构出具评估报告，包括资产价值、评估过程和方法等内容。
三、固定资产处置制度固定资产处置制度是企业固定资产管理的重要环节，其目的是合理、有序地处理不再使用的固定资产，以实现资金的回收和效益的最大化。
制度包括以下内容：1.处置方式：规定固定资产的处置方式，包括出售、报废、转让、赠送等。
2.处置程序：确定固定资产处置的程序和要求，包括评估、审批、公告等环节。
3.处置收益分配：制定固定资产处置收益的分配方案，确保收益的合理分配。
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**（集团）有限公司固定资产财务管理制度文件编号：编制：财务中心审核：审批：日期：目录1.目的为切实加强集团固定资产管理，明确管理职责，确保公司财产的安全与完整，特制定本管理制度。
2.适用范围本制度适用于集团、全资子公司、控股子公司和所属分公司以及需要遵守集团管理制度的其他公司和机构。
3.术语固定资产是指同时具有下列特征的有形资产。
（1）为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有。
（2）使用寿命超过一个会计年度。
使用寿命是指企业使用固定资产的预计期间，或者该固定资产所能生产产品或提供劳务的数量。
4.职责划分集团以及下属公司行政部、技术部、生产部为固定资产的管理部门，对资产实物负直接管理责任。
行政部负责办公用固定资产的管理；技术部负责质检用固定资产的管理，技术部设有自动化部的，应同时负责自动化仪器、设备的管理；生产部负责生产用固定资产的管理，设有生产支持部的公司由生产支持部负责生产用固定资产的管理，需细分管理责任的，由各公司确定。
研发中心固定资产的管理由研发中心行政部负责。
研发项目固定资产管理由项目负责人负责。
财务部门负责固定资产的核算、监督。
固定资产管理部门管理职责（1）根据生产经营实际情况，组织编制固定资产购置计划。
（2）负责组织审核及办理固定资产验收、调拨、报废、封存、启用等管理事项。
（3）建立详细的固定资产台账，及时反映固定资产的增、减变动等情况，做到账、物一致。
（4）负责定期对固定资产进行清查盘点，并提交盘点报告。
固定资产使用部门管理职责（1）固定资产使用部门根据部门需求负责发起固定资产购置申请。
（2）各固定资产使用部门（包括各项目组）负责本部门设备的使用、保管和维护工作，对固定资产的实物数量负责。
（3）建立本部门固定资产台账，未经批准，不得擅自调动、报废、外借或变卖。
（4）根据固定资产管理部门的要求定期进行固定资产的盘点清查，做到账实相符。
财务部门固定资产管理职责（1）按照《企业会计准则》的规定，对固定资产进行统一核算，确定折旧范围、折旧期限、残值率等，选择合适的折旧方法，正确计算折旧金额。
（2）建立健全固定资产的核算凭证和账卡，正确填报有关会计报表；（3）审核并办理固定资产新增、转移、调拨、报废、处置等的财务手续及核算业务；（4）监督固定资产的清查盘点工作，对资产的盘盈、盘亏按照规定及时进行账务处理。
5.固定资产分类、折旧与编号分类与折旧集团内固定资产统一分为六大类别，在ERP系统内统一类别编号和折旧年限，具体编号、类别、范畴、折旧年限详见下表。
集团内固定资产的折旧统一选择平均年限法，净残值率设为5%。
固定资产的分类、具体范畴和折旧期限见下表：固定资产编号规则固定资产编码采用公司编码+类别编号+5位序列号的方式，在同一个会计主体内不得重号。
公司编码和类别编号参照集团ERP系统设置。
6.固定资产购建固定资产购建包括固定资产的购置以及新建、扩建、改建、技改工程等内容。
固定资产工程项目和研发项目的立项需经集团项目决策委员会审批。
固定资产的购置由需求部门根据实际生产经营需要填制《固定资产采购审批表》（附件1），审批单应填写规范的固定资产名称和规格，经申请部门负责人、固定资产管理部门负责人、总经理审批后，由固定资产管理部门汇总编制采购计划，进入采购流程。
审批表一式三份，一份由需求部门留存，一份由采购部门留存，一份交财务部。
研发项目固定资产的采购由项目组填制固定资产采购计划，经项目负责人签批后转研发中心采购部执行采购。
财务部应在审批固定资产采购合同时，审核合同约定所购固定资产名称、规格、厂家等内容是否与《固定资产采购审批表》一致，不签订或未签订合同的在付款审批环节审核付款申请所购固定资产名称、规格、厂家等内容是否与《固定资产采购审批表》一致，采购合同或付款申请与审批表不一致的，应驳回相关审批流程。
7固定资产验收固定资产入库手续固定资产到货后，由采购部发起办理入库手续，仔细核对固定资产名称、规格、型号、供货厂商等信息，具体流程和手续参照辅材入库进行办理，并将入库单及发票转交财务部门。
财务部门应审核到货的固定资产发票和收货单等信息是否与《固定资产采购审批表》、采购合同一致，如不一致，应立即中止付款结算等手续，通知采购部门并上报审批单最后审批人，待处理完毕后再办理相关手续。
不需安装固定资产验收不需安装固定资产在出库时，由固定资产管理部门填写《新增固定资产验收单》（附件2），经使用部门负责人、固定资产管理部门负责人（或项目责人）、技术部负责人、财务部门负责人签字。
验收单一式三份，一联交固定资产管理部门，据以登记台账；一联由使用部门留存；一联交财务部入账。
需安装固定资产验收需安装固定资产物资出库参照辅材出库流程。
待固定资产安装完工并达到预定可使用状态后，由项目部在项目结算前填写《在建工程结转固定资产验收单》（附件3）。
由项目负责人组织审核验收，经项目负责人、固定资产使用部门、固定资产管理部门、技术部和财务部负责人签字后，将固定资产移交使用部门。
在建项目中的部分资产达到预定可使用状态，应就此部分固定资产组织验收，填写验收单。
此验收单一式四联，一联交项目负责人更新在建固定资产台账；一联交最终使用部门，登记固定资产台账；一联交固定资产管理部门，登记固定资产台账；一联交财务部。
固定资产铭牌固定资产管理部门应在固定资产验收后制作并张贴或安装固定资产铭牌。
铭牌应至少包含固定资产编号、名称、规格、购入日期、使用部门等。
铭牌应根据固定资产具体实物性质选用不同的材质，以避免腐蚀、老化或脱落。
8.固定资产的转移固定资产的转移是指因经营管理需要，将固定资产在实际使用部门之间调动的，包括同一公司内部和集团内不同公司之间的调动。
固定资产在同一公司内部转移固定资产在同一公司不同使用部门之间转移的，需填写《固定资产转移审批表（公司内）》（附件4）。
审批单需经调出部门负责人、调入部门负责人、固定资产管理部门负责人和财务负责人签字。
审批单一式四联，一联交固定资产管理部门，调整固定资产台账；一联送交财务部；另两联分别由调出、调入部门留存，调整本部门固定资产台账。
固定资产在集团不同公司之间转移在集团内部不同公司之间调动固定资产需按照独立交易原则处理的，按照本制度有关固定资产购建和处置的规定处理，可不填写《固定资产转移审批表（集团内）》（附件5）。
除此之外，应填写审批单，其中固定资产原编码必须填写，具体审批流程除条款规定的审批人外，还需调入公司和调出公司总经理签批。
审批单联次要求同条款。
财务部应将转出单位及固定资产原编码等信息填入ERP系统相应位置，以便对该资产进行追溯。
9.固定资产的闲置与报废固定资产的闲置固定资产管理部门和使用部门应定期清查固定资产状态，发现闲置固定资产的，应及时更新固定资产使用状态记录，并填写《闲置固定资产明细表》（附件8），经固定资产使用部门和管理部门负责人签字，一式三份，固定资产使用部门、管理部门和财务部各一份。
财务部门应定期与固定资产管理部门或使用部门核对固定资产卡片、台账，以保证账账相符、账实相符。
固定资产的报废当固定资产达到预定使用年限，出现老化、严重磨损或损坏，根据不同的固定资产类型必须经技术部和设备维修部鉴定，经鉴定没有维修或修复价值，或国家和主管部门规定要淘汰的设备，技术性能不满足使用要求的设备，场地搬迁无法拆迁的设备等，由固定资产管理部门提出申请，填写《固定资产报废审批表》（附件9），须经固定资产管理部门负责人、技术部、设备维修部、财务部负责人、总经理签批。
审批单一式三联，两联联交固定资产管理部门、使用部门，据以更新固定资产台账；一联交财务部，进行固定资产报废的账务处理。
10.固定资产的处置对需要处置的固定资产，由固定资产管理部门填写《固定资产出售审批表》（附件10），经固定资产管理部门负责人、使用部门负责人、财务部负责人和总经理签批后，交由处置部门。
审批单一式三联，一联由处置部门留存；一联交固定资产管理部门，据以更新固定资产台账；一联交财务部，进行固定资产处置有关账务处理。
11.固定资产赔偿当发生固定资产丢失，或由于人为原因导致固定资产损坏时，固定资产管理部门应根据固定资产的价值、毁坏程度或修复成本的大小界定赔偿金额，追究相关责任人的责任。
12.固定资产的盘点盘点周期集团各部门、公司应每年至少一次对单位内部固定资产进行全面盘点和清查。
盘点工作的组织集团各单位应统一组织固定资产盘点工作。
固定资产的盘点应由固定资产管理部门负责，固定资产管理部门、使用部门、财务部等部门共同参与。
财务部负责监督盘点工作的全过程。
盘点工作的具体要求集团各单位应制定详细的固定资产盘点计划，计划应涵盖盘点基准日、具体盘点时间安排、参加人员与分工、报告编制、报告审批等内容。
固定资产盘点人员在盘点过程中应逐项清点公司范围内所有固定资产，详细核对账、卡、物，如实填写盘点记录，包括固定资产名称、数量、具体规格参数、状态、存放地点等。
所有盘点人员均应在盘点底稿签字确认。
盘点报告与盘点结果处理各单位在盘点工作结束后，应及时编制盘点报告，并附《固定资产盘点明细表》（附件6）原件。
根据盘点结果填制《固定资产盘盈（盘亏）报告表》（附件7），并经固定资产使用部门负责人、固定资产管理部门负责人、财务部负责人、总经理审批后，一联交财务部进行相应的账务处理，另两联分别交固定资产管理部门与使用部门，据以更新固定资产台账。
13.考核固定资产是公司实物资产的重要组成部分，集团财务中心通过检查评价各公司财务部门固定资产核算和监督情况，并与财务负责人年度绩效考核相挂钩。
集团财务中心对固定资产管理制度的执行情况进行监督。
集团内审部不定期对固定资产管理进行审计。
14.附则本制度自下发之日起执行。
集团内各公司可依据本制度，结合公司实际情况制定更详尽的固定资产管理制度，但原则上不得与本制度相悖。
本制度由集团财务中心负责解释。
15.附件附表1《固定资产采购审批表》附表2《新增固定资产验收单》附表3《在建工程结转固定资产验收单》附表4《固定资产转移审批表（公司内）》附表5《固定资产转移审批表（集团内）》附表6《固定资产盘点明细表》附表7《固定资产盘盈（盘亏）报告表》附表8《闲置固定资产明细表》附表9《固定资产报废审批表》附表10《固定资产出售审批表》附件1固定资产采购审批表注：1、本表适用于使用部门申请采购固定资产。
2、本表一式三份，固定资产使用部门、固定资产管理部门、采购部各一份。
附件2新增固定资产验收单附件3在建工程结转固定资产验收单注：1、本表适用于购入不需安装的固定资产的验收。
2、本表一式三份，固定资产使用部门、固定资产管理部门、财务部各一份。
注：1、本表适用于在建工程完工结转为在用固定资产的验收。
（在建工程项目以财务账为准，财务账中未确定为在建工程的项目新增的固定资产不适用此表）。