出纳岗位实务A卷
出纳岗务实务A卷
旅游服务与经济管理系会计专业2017级《出纳实务》期末考试试卷（A）卷班级姓名成绩一、单项选择题（每题3分，合计15分）1、下列各选项中，不属于原始凭证审核内容的是（）。
A.会计科目应用是否正确 C.有关人员签章是否齐全B.经济业务内容是否真实 D.金额是否正确2、下列各选项中，符合支票出票日期填写规定的是（）。
A．1月18日，应写为壹月拾捌日 C．1月18日，应写为零壹月拾捌日B．1月18日，应写为壹月壹拾捌日 D．1月18日，应写为零壹月壹拾捌日3、下列各选项中，属于出纳人员可以承担的工作是（）。
A．登记费用账目 C．保管会计档案B．登记债权债务账目 D．登记库存现金日记账4、在审核原始凭证时，对于内容不完整、填制有错误或手续不完备的原始凭证，应当（）。
A．拒绝办理，并向本单位负责人报告 C．予以退回，要求更正、补充，以致重新填制 B．予以抵制，对经办人员进行批评 D．由会计人重新填制或予以更正5、下列各选项中，属于登记会计账簿直接依据的是（）。
A.汇总原始凭证 C.外来原始凭证B.累计原始凭证 D.记账凭证二、多项选择题（每题3分，合计15分，错选、多选不得分）1、原始凭证的审核内容包括（）A.真实性B.完整性C.合法性D.程序性2、记账凭证的种类有（）A.收款凭证B.付款凭证C.现金凭证D.转账凭证3、出纳人员的配备形式有（）A.一人一岗B.一人多岗C.一岗多人D.多人多岗4、出纳人员可以登记的账簿有（）A.收入明细账B.总账C.库存现金日记账D.银行日记账5、出纳工作的职能是（）A.收付职能B.反映职能C.监督职能D.管理职能三、判断题（每题3分，合计15分）1、会计凭证不得外借，其他单位如因特殊原因需要使用会计凭证时，经有关人员批准可以复制并登记。
（）2、为保证数字书写规范，阿拉伯数字前写有币种符号的，金额数字后仍须再写货币单位。
（）3、一张原始凭证只能对应一张记账凭证，不得对应两张以上记账凭证。
出纳岗位测试题及答案
出纳岗位测试题及答案一、单项选择题（每题2分，共10题）1. 出纳员在收到现金时，应首先进行的操作是：A. 立即存入银行B. 核对金额C. 记录现金日记账D. 交给会计审核答案：B2. 出纳员在处理银行存款时，以下哪项操作是正确的？A. 直接将现金存入银行B. 将现金存入个人账户C. 将现金存入公司账户D. 将现金存入其他公司账户答案：C3. 出纳员在开具收据时，以下哪项信息是必须包含的？A. 收款人姓名B. 付款人姓名C. 金额D. 以上都是答案：D4. 出纳员在处理支票时，以下哪项操作是必要的？A. 检查支票的有效期B. 检查支票的签名C. 检查支票的金额D. 以上都是答案：D5. 出纳员在进行现金盘点时，以下哪项操作是错误的？A. 核对现金与账面金额B. 核对现金与收据C. 核对现金与发票D. 将盘点结果记录在现金日记账中答案：C6. 出纳员在处理外币交易时，以下哪项操作是正确的？A. 按照当日汇率兑换B. 按照月初汇率兑换C. 按照上月汇率兑换D. 按照年均汇率兑换答案：A7. 出纳员在处理电子支付时，以下哪项操作是必要的？A. 核对电子支付凭证B. 核对电子支付金额C. 核对电子支付账户D. 以上都是答案：D8. 出纳员在处理退款时，以下哪项操作是正确的？A. 直接将款项退还给客户B. 核对退款原因C. 核对退款金额D. 以上都是答案：D9. 出纳员在处理发票时，以下哪项信息是必须核对的？A. 发票号码B. 发票金额C. 发票日期D. 以上都是答案：D10. 出纳员在处理银行对账单时，以下哪项操作是必要的？A. 核对银行对账单与账面金额B. 核对银行对账单与收付款记录C. 核对银行对账单与支票存根D. 以上都是答案：D二、多项选择题（每题3分，共5题）1. 出纳员在处理日常事务时，以下哪些操作是正确的？A. 及时更新现金日记账B. 定期核对银行账户余额C. 妥善保管收据和发票D. 及时处理未达账项答案：ABCD2. 出纳员在处理支票时，以下哪些操作是必要的？A. 检查支票的有效期B. 检查支票的签名C. 检查支票的背书D. 检查支票的金额答案：ABCD3. 出纳员在处理电子支付时，以下哪些操作是必要的？A. 核对电子支付凭证B. 核对电子支付金额C. 核对电子支付账户D. 及时更新电子支付记录答案：ABCD4. 出纳员在处理外币交易时，以下哪些操作是正确的？A. 按照当日汇率兑换B. 记录外币交易的汇率C. 记录外币交易的金额D. 定期核对外币账户余额答案：ABCD5. 出纳员在处理银行对账单时，以下哪些操作是必要的？A. 核对银行对账单与账面金额B. 核对银行对账单与收付款记录C. 核对银行对账单与支票存根D. 及时处理银行对账单中的未达账项答案：ABCD结束语：以上是出纳岗位测试题及答案，希望能够帮助您更好地理解和掌握出纳岗位的相关知识和技能。
出纳岗位考试试卷真题
出纳岗位考试试卷真题一、单项选择题（每题2分，共20分）1. 出纳员在收到现金时，应首先进行的操作是：A. 记录现金日记账B. 核对收款凭证C. 清点现金数额D. 报告上级领导2. 出纳员在处理银行存款时，应遵循的首要原则是：A. 及时性B. 安全性C. 准确性D. 完整性3. 以下哪项不是出纳员的职责？A. 管理现金及银行存款B. 编制现金及银行存款日记账C. 进行财务分析D. 保管现金及有关印章、空白支票等4. 出纳员在进行现金收付时，应使用的凭证类型是：A. 收据B. 发票C. 支票D. 以上都是5. 出纳员在发现现金短款时，应首先采取的措施是：A. 立即报告上级B. 自行垫付C. 继续工作D. 等待上级指示6. 出纳员在填写支票时，以下哪项错误是不可接受的：A. 金额小写B. 收款人名称错误C. 支票日期未填写D. 支票背书不清晰7. 出纳员在进行银行存款时，以下哪项操作是正确的：A. 直接将现金存入银行B. 将现金存入个人账户C. 将现金存入非公司账户D. 将现金存入公司指定的银行账户8. 出纳员在收到银行对账单后，应进行的操作是：A. 核对银行存款余额B. 核对银行存款明细C. 核对现金日记账D. 核对所有财务报表9. 出纳员在编制现金日记账时，以下哪项信息是必须记录的：A. 收款人或付款人姓名B. 交易日期C. 交易金额D. 以上都是10. 出纳员在进行现金盘点时，以下哪项操作是正确的：A. 盘点现金后立即存入银行B. 盘点现金后立即报告上级C. 盘点现金后立即进行账目调整D. 盘点现金后记录盘点结果二、多项选择题（每题3分，共15分）11. 出纳员在处理银行业务时，需要关注以下哪些方面：A. 银行账户的安全性B. 银行业务的合规性C. 银行业务的及时性D. 银行业务的成本效益12. 出纳员在编制现金日记账时，以下哪些信息需要核对：A. 收款人或付款人的账号B. 交易的日期C. 交易的金额D. 交易的摘要13. 出纳员在进行现金收付时，需要遵循以下哪些原则：A. 现金收付的准确性B. 现金收付的及时性C. 现金收付的安全性D. 现金收付的合法性14. 出纳员在保管现金及有关印章、空白支票时，需要做到：A. 妥善保管B. 定期盘点C. 限制访问权限D. 记录使用情况15. 出纳员在进行银行存款时，需要关注以下哪些事项：A. 存款的金额是否正确B. 存款的账户是否正确C. 存款的时间是否及时D. 存款的凭证是否齐全三、判断题（每题1分，共10分）16. 出纳员在收到现金后，应立即存入银行。
出纳岗位实务期末A试卷【模板范本】
《出纳岗位实务》试题（A)卷姓名： 分数：一、填空题(将正确答案填入括号内，每空1分，共20分）1、出纳一词有 、 、 、三种意义。
2、原始凭证复核主要应从 、 、 三个方面入手.3、库存现金的限额一般为企业 到 天的日常零星开支数,特殊情况可适当放宽,但最高不得超过企业 天的日常零星开支数. 4、支票可分为 、 两种。
5、支票的有效期为 天.6、支票结算仅限于 或指定票据交换地区使用。
7、银行本票有 和 两种。
8、银行汇票金额起点为 元，付款期为 月。
9、各单位办理结算，必须严格遵守银行结算纪律，不准签发 支票和支票，不准套取银行信用.二、单项选择题(将下列各题中唯一一个符合题意的正确答案用英文大写字母填入括号内。
每小题1分，共10分。
多选、错选或不选，均不得分）1、现金日记账和银行存款日记账由（ )登记。
A 、财务负责人B 、 经办人员C 、总账会计D 、出纳人员 2、现金结算的起点是( ）A 、100元；B 、500元；C 、1000元；D 、5000元; 3、原始凭证是由（ ）取得或填制的。
A 总账会计B 、业务经办单位或人员C 、会计主管D 、 出纳人员 4、银行存款日记账的保管年限是（ ）A 、 5年B 、 10年C 、15年D 、 25年 5、销售产品收到商业汇票一张,应该填制（ )A 、银收字记账凭证B 、现付字记账凭证C 、转账凭证D 、单式凭证6、现金日记账和银行存款日记账属于（ ) A 、序时账 B 、分类账 C 、备查账 D 、总账7、（ ）是根据有关现金和银行存款收入业务的原始凭证填制的. A 、收款凭证 B 、付款凭证 C 、原始凭证 D 、转账凭证 8、下列不能作为会计核算的原始凭证的是（ ) A 、发货票 B 、合同书 C 、入库单 D 、领料单 9、下列不属于原始凭证的是（ ）A 、销货发票B 、差旅费报销单C 、现金收据D 、银行存款余额调节表 10、货币资金之间的划转业务只编制( )A 、付款凭证B 、收款凭证C 、转账凭证D 、记账凭证三、多项选择题（每小题有两个或两个以上正确答案，请将选定的答案用英文大写字母填入括号内.每小题2分，共20分。
出纳实务试卷A
A．3年B ．2年C．1年 D ．半年18. 在填写票据的出票日期时，下列各项中，将“ 2 月12日”填写正确的是（）。
A．贰月拾贰日B．贰月壹拾贰日C．零贰月拾贰日D．零贰月壹拾贰日19. 在下列各项中，对基本存款账户与临时存款账户在管理上的区别，表述正确的是（）。
A．基本存款账户能支取现金而临时存款账户不能支取现金B．基本存款账户不能向银行借款而临时存款账户可以向银行借款C．基本存款账户没有开设数量的限制而临时存款账户受开设数量的限制D．基本存款账户没有时间限制而临时存款账户实行有效期管理20. 开户银行对已开户（）年，但未发生任何业务的账户，应通知存款人自发出通知30日内到开户银行办理销户手续，逾期视同自愿销户。
A．半年B．一年C．二年 D．三年二、多项选择题（每小题2分，共20分）1. 出纳人员不得兼任（）。
A．会计档案保管B．收入账的登记C．稽核D．所有的记账工作2. 根据国家统一的会计制度的规定，单位对外提供的财务会计报告应当由单位有关人员签字并盖章。
下列各项中，应当在单位对外提供的财务会计报告上签字并盖章的有（）。
A．单位负责人B．出纳C．会计机构负责人D．单位内部审计人员3. 根据《会计专业职务试行条例》的规定，下列各项中，属于会计专业职务的有（）。
A．主管会计B．高级会计师C．会计师 D．助理会计师和会计员4. 国有企业的单位负责人的（）不得担任本单位的会计机构负责人、会计主管人员。
A．妻子B．儿女C．兄弟 D．伯父5. 单位存款人可以申请开立临时存款账户的情况包括（）。
A．临时存款B．设立临时机构C．异地临时经营活动 D．注册验资6. 下列各项中，属于会计岗位的有（）。
A．工资核算岗位B．资金核算岗位C．计划管理岗位D．会计档案管理岗位7. 财政部门对各单位实施监督的事项主要包括（）。
A．是否依法设置会计账簿B．从事会计工作的人员是否具备会计从业资格C．会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他会计资料是否真实、完整D．会计核算是否符合《会计法》和国家统一的会计制度的规定8. 单位内部会计监督制度应当符合以下哪些要求（）。
《企业出纳实务》 练习题参考答案 出纳实务参考答案修改
练习题参考答案工程一认识出纳岗位工作一、单项选择题1.B2.A 3．D二、多项选择题1.ABCD2.AB 3．ABCD 4.ABC 5．ABCD三、判断题1．√ 2. √ 3. √ 4. × 5. √ 6. ×7. √工程二库存现金核算与管理一、单项选择题1.D2.C 3．B 4．C 5．A 6．A 9.A 10.B二、多项选择题1.AC2.BCD 3．ABCD 4．BD 5．ABC 6．CD 7.BD 8.ABC9.ABD 10.AD三、判断题1．√ 2. × 3. √ 4. × 5. × 6. √7. √8. √9. ×10.×11. √12. √13. √14. ×四、综合练习题1．借：库存现金 1000贷；银行存款 10002．借：其他应收款-张伟2000贷：库存现金20003．借：库存现金200贷：营业外收入-罚款收入2004．借：管理费用—交通费40贷：库存现金405．借：管理费用-办公费300贷：库存现金3006．借：管理费用——差旅费1500库存现金500贷；其他应收款—张伟2000工程三银行存款核算与管理一、单项选择题1.D2.C3. B4. B5.A6.D7.C8.A9.C二、多项选择题1. ABC2.ABCD3.ABCD4.ABC5.ABD 6．ABCD 7. BCD 8. BD9. BC 10. ABCD三、判断题1. ×2. √3. ×4. ×5. ×6. √7. √8. √9. √10. ×11. √12. √13. ×14. ×15. √四、综合练习题工程四银行票据结算一、单项选择题1.C2.二、多项选择题1.BD2.BC3.ABC4.ABCD5. ACD6.CD7.ABCC11.ABCD C三、判断题1．× 2. × 3. √ 4. × 5. × 6. ×7. ×8. √9. ×10. √四、综合练习题1．借：管理费用 3 000贷；银行存款 3 0002．借：银行存款 21 060贷：主营业务收入 18 000应交税费—应交增值税〔销项税额〕 3 0603．借：原材料—圆钢 20 000应交税费—应交增值税〔进项税额〕 3 400贷：银行存款 23 4004．借：其他货币资金—银行汇票 66 000贷：银行存款 66 0005．借：原材料—圆钢 45 000应交税费—应交增值税〔进项税额〕 7 650贷：其他货币资金—银行汇票 52 650借：其他货币资金—银行汇票 13 350贷：银行存款 13 3506. 借：应收票据 351 000贷：主营业务收入 300 000应交税费—应交增值税〔销项税额〕 51 000工程五银行非票据结算一、单项选择题1．Ｂ2．Ｃ3．Ｂ4．Ｃ5．Ａ6．Ｂ7．Ａ8．Ｄ9．Ｃ10．Ａ11．Ｂ12．Ｃ13．Ａ14．Ｄ15．Ｂ二、多项选择题1．BCD 2．AD 3．ABCD 4．CDE 5．AB 6．BC 7．BCD 8．ABC 9．ABCD 10．BCD 11．ABCD 12．ACD 13．BCD 14．ABC三、判断题1√、2×、3 ×、4√、5√、 6√、7√、8×、9 ×、10√、11√、12 X、13√、14√、15 ×四．综合练习题大华机械2012年12月31日，“库存现金〞账户2 000元，“银行存款〞账户688 400元。
出纳实务A卷教学教材
出纳实务A卷《出纳实务》期末考试题A卷一、单项选择题（本大题共10小题，每小题2分，共20分）1、库存现金限额一般为（）天的日常零星开支所需现金确定A.1-2天B.2-4天C.3-4天D. 3-5天2、同城和异地均可使用的转账结算方式有（）A、支票B、汇兑C、信用卡D、托收承付3、支票的有限期限为（）A、15天B、10天C、30天D、一个月4、下列不是我国现行货币面值的是（）A、100元B、50元C、20元D、30元5．商业汇票的提示付款期限自汇票到期日起（）日内A、5B、10C、15D、306、一般而言，存款人可以开立（）个基本存款账户A、1B、2C、3D、47、银行汇票的付款期为（）A、10天B、15天C、一个月D、20天8、张某于2010年12月20日签发了一张转账支票，转账支票日期填写正确的是（）A贰零壹零年壹拾贰月零贰拾日 B 贰零壹零年零壹拾贰月零贰拾日C贰零壹零年壹拾贰月贰拾日 D 贰零壹零年零壹拾贰月贰拾日9、销售产品收到商业汇票一张，应填制（）A银收字记账凭证 B现付字记账凭证 C转账凭证 D单式凭证10、出纳工作的基本原则是( )A、真实性原则B、利益最大化原则C、钱账分管原则D、实收实付制原则二、多项选择题（本大题共5小题，每小题2分，共10分）1、对账的内容为（）A、账证核对B、账表核对C、账账核对D、账款核对2、单位银行结算账户的种类有（）A、基本账户B、一般账户C、专用账户D、临时账户3、出纳人员的配备形式有（）A、一人一岗B、多人多岗C、一人多岗D、一岗多人4、银行结算账户按照用途不同可以分为（）A.基本存款账户B.一般存款账户C.专用存款账户D.临时存款账户5. 未达账项主要包括（）A.企业已收，银行未收B.银行已收，企业未收C.企业已收，银行已收D.银行已付，企业未付三、判断题（本大题共5小题，每小题2分，共10分）1、所有记账凭证都应附有原始凭证。
（）２、清点核对并开出单据后，再发现现金短缺或假钞的，应由出纳人员负责 ( ) ３、出纳人员在收取现金时，无论是什么款项都可以收取，不用对其合法性负责（）４、填写支票的日期应以阿拉伯数字填写。
出纳实务试题及答案
出纳实务试题及答案### 出纳实务试题及答案#### 一、单项选择题（每题2分，共20分）1. 出纳员在办理现金收付时，应遵循的原则是（）。
A. 先收款后记账B. 先记账后收款C. 同时记账和收款D. 先收款不记账2. 出纳员在收到现金后，应首先进行的操作是（）。
A. 存入银行B. 清点现金C. 直接使用D. 交给会计3. 出纳员在办理银行存款时，应将款项存入（）。
A. 个人账户B. 公司账户C. 任何账户D. 出纳员账户4. 出纳员在编制现金日记账时，应根据（）进行登记。
A. 收款凭证B. 付款凭证C. 转账凭证D. 所有凭证5. 出纳员在发现现金短款时，应首先（）。
A. 报告上级B. 自行垫付C. 隐瞒不报D. 立即查找原因6. 出纳员在办理银行转账时，应使用（）作为转账依据。
A. 口头通知B. 转账支票C. 个人意愿D. 银行通知7. 出纳员在收到银行对账单时，应首先（）。
A. 核对余额B. 核对日期C. 核对账户D. 核对签名8. 出纳员在编制银行存款日记账时，应根据（）进行登记。
A. 收款凭证B. 付款凭证C. 银行对账单D. 所有凭证9. 出纳员在发现银行存款余额与账面余额不符时，应（）。
A. 立即调整账面余额B. 报告上级C. 忽略不计D. 重新核对10. 出纳员在办理现金支付时，应确保（）。
A. 支付金额正确B. 收款人身份正确C. 支付方式正确D. 所有选项都正确#### 二、多项选择题（每题3分，共15分）11. 出纳员在办理现金收付时，应遵循的基本原则包括（）。
A. 合法性原则B. 准确性原则C. 及时性原则D. 安全性原则12. 出纳员在编制现金日记账时，应包括以下哪些内容？（）A. 日期B. 摘要C. 借方金额D. 贷方金额13. 出纳员在办理银行存款业务时，应确保以下哪些事项？（）A. 存款金额正确B. 存款账户正确C. 存款凭证完整D. 存款时间及时14. 出纳员在发现现金短款或长款时，应采取的措施包括（）。
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期末统考理论卷（A）
课名：_出纳实务____ 适用专业：会计电算化______
班级：__________ 姓名：学号：
考试方式：开卷☐闭卷☐机考☐考试时间：年月日
1、出纳人员既包括会计部门的出纳工作人员，也包括业务部门的各类。
A、收款员（收银员）
B、采购员
C、保管员
D、办事员
2、在填制会计凭证时，¥1516.54的大写金额为。
A、人民币壹仟伍佰壹拾陆元伍角肆分
B、人民币壹仟伍佰拾陆元伍角肆分整
C、人民币壹仟伍佰壹拾陆元伍角肆分整
D、人民币壹仟伍佰拾陆元伍角肆分
3、是依照人民币真钞的用纸、图案、水印、安全线等的原样，运用各种材料、器具、设备、技术手段模仿制造的人民币假钞。
A、揭页币
B、伪造币
C、剪贴币
D、涂改币
4、出纳人员每日应将现金日记账与核对，做到账款相符。
A、库存现金
B、现金总分类账
C、收付款凭证
D、银行存款日记账
5、下列银行结算方式中，可以用于异地结算得有。
A、现金支票
B、银行本票
C、托收承付
D、转账支票
6、存款人因办理日常转账结算和现金收付需要而开立的银行结算账户是。
A、一般存款账户
B、基本存款账户
C、专用存款账户
D、临时存款账户
7、现金结算的起点是。
A、100元
B、500元
C、1000元
D、5000元
8、残缺人民币，票面残缺不超过其余部分的图案、文字能与原样连接者，应全额兑换。
A、三分之二
B、二分之一
C、四分之一
D、五分之一
9、出纳工作的基本原则是。
A、真实性原则
B、利益最大化原则
C、钱账分管原则
D、实收实付制原则
10、开户银行应当根据开户单位的实际需要，核定单位的日常零星开支所需的库存现金限额。
A、3~5天
B、5~10天
C、3~10天
D、3~6天
二、多项选择题。
（每小题2分，共20分）
1、商业承兑汇票的签发人可以是。
A、收款人开户银行
B、代理付款银行
C、收款人
D、付款人
2、可以背书转让的票据包括。
A、现金支票
B、转账支票
C、银行承兑汇票
D、商业承兑汇票
3、出纳人员的配备一般可采用。
A、一人一岗
B、一人多岗
C、一岗多人
D、多人多岗
4、一般出纳人员应该遵守的职业道德主要有。
A、敬业爱岗
B、熟悉法规
C、客观公正
D、保守秘密
5、下列属于现金收款业务原始凭证的有。
A、增值税发票
B、普通发票
C、收据
D、借款单
6、造成错账的主要原因是。
A、漏记
B、重记
C、错记
D、未达账项
7、需要归档的出纳资料有。
A、会计凭证
B、会计账簿
C、会计报表
D、工资表和综合管理资料
8、现汇是指以等国际结算方式取得并形成的银行存款。
A、外国纸币或硬币
B、支票
C、汇款
D、托收
9、国际结算方式主要有。
A、汇款
B、托收
C、信用证
D、信用卡
10、更正错账的方法有。
A、涂改
B、划线更正法
C、红字更正法
D、补充登记法
三、简答题。
（每小题5分，共20分）
1、什么是现金？
2、什么是银行结算业务？
3、简述出纳账务处理的基本程序。
4、什么是托收承付结算方式？
四、业务题。
（每小题3分，共30分）
某企业为增值税一般纳税人，2012年12月发生下列经济业务，要求作出相关账务处理。
1、12月4日以现金支付办公用品费300元。
2、12月6日职工王林借支差旅费2000元，以现金付讫。
3、12月10日从银行结算户划款6000元申请签发银行汇票。
4、12月13日王林出差归来报销差旅费2300元，不足部分以现金补足。
5、12月16日将到期的一张面值为15000元的无息银行承兑汇票送交银行办理转账。
收到银行进账单，款项银行已收妥。
6、12月18日盘点库存现金发现长款200元。
7、12月20日用银行存款支付广告费20000元。
8、12月25日现金长款经核查无法查明原因，经批准按规定处理。
9、12月28日以银行存款缴纳营业税50000元。
10、12月29日公司持未到期的商业汇票向银行申请贴现，票据面值5万元，贴现利息2000元，贴现得款划入存款户。
五、计算题。
（10分）
某企业月末银行存款日记账余额为235400元，银行对账单所列存款余额为245800元，经核对有以下几笔未达账项：
1、28日银行代收购货款2000元已入账，企业尚未收到银行的收款通知。
2、29日企业开出支票23000元，持票人尚未到银行办理转账。
3、29日银行代付电费9200元，企业尚未接到银行的付款通知。
4、31日企业将一张5400元的转账支票送存银行，银行尚未入账。
银行存款余额调节表。