关于《中国农业银行非零售客户信用等级评定工作管理办法》等两个制度的说明

关于《中国农业银行非零售客户信用等级评定工作管理办法》等两个制度的说明

自《中国农业银行法人客户信用等级评定管理办法》（农银发[2008]233号）及相关评级管理文件下发执行以来，我行客户评级的覆盖面不断扩大，风险区分能力得以加强，评级操作进一步规范。为满足银监会新资本协议实施监管要求，切实提高识别、度量客户信用风险的能力，总行适时启动了内部评级体系建设项目，开发了新的评级模型，并根据最新的监管精神对评级制度进行了修订。为确保各级行正确理解和执行新办法，现就有关事项说明如下：

一、新评级模型的主要特点

（一）建立了统一的违约定义。在监管定义的基础上，结合我行实际，明确了客户违约判定标准，为模型的开发及今后验证优化工作奠定了基础。客户违约判定主要基于以下两条原则：一是未清偿债务逾期90天以上；二是我行判断债务人将无法全额偿还债务，例如，五级分类为不良、客户债务被我行被动转为非信贷资产、客户破产或处于类似的破产保护状态等。

（二）采用了较为先进的建模方法。我行模型开发借鉴了标普、穆迪等评级机构和国内外同业的先进经验，综合采用了数理统计与专家判断相结合的方法，保证了模型的科学性和适用性。模型开发基于2003年以来的历史数据，建模样本量较为充足，

模型的数据基础较为扎实。此外，我行还积极创新，在定性指标的定量化处理、定性模型与定量模型的权重分配等关键技术方面，取得了一定突破。

（三）细化了定性指标评分标准。对定性因素进行客观评价是客户信用等级评定重点和难点工作之一。为使评级人员能更准确理解评价指标的含义和选择标准，提高定性指标评分的客观性、一致性和操作性，总行对各指标的涵义、分析要点和评价标准进行了详细解释。细化后的定性指标，经济含义更加合理，档次划分更加清晰，打分依据更加明确，定性指标的评价标准更加客观，评价过程更具操作性。

（四）引入了评级推翻机制。为了更准确评价少数极端客户的风险状况，弥补评级模型的缺陷，新评级体系细化了评级推翻条件，有助于评级人员的业务操作。评级推翻条件主要由某些模型中并未反映，但对客户生产经营与偿债能力可能产生重大影响的因素组成，当符合这些条件时，可以由评级人员对模型测评结果进行适当调整。

二、评级敞口的适用标准与选择顺序

总行基于客户的行业属性、财务报表类型等特征和我行信贷资产组合的分布特点，对客户敞口进行了细分；对每一个评级敞口中风险特征差异明显的客户群体，再进一步细分，分别开发评级模型。总体而言，客户评级敞口划分为一般公司类敞口、新建企业类敞口、事业单位类敞口、专业贷款类敞口、金融机构类敞

口、以及其他类敞口等六个大的类型。

（一）各敞口的划分标准

1、一般公司类敞口。该类敞口下客户按国民经济行业分类国家标准（GB/T4754－2002）进行划分，共细分为农业、设备制造、化工业、消费品加工、能源与冶炼、批发业、零售业、电力、燃气、水及管道运输业、交通运输、服务业及其他、房地产、建筑业等12个评级模型。

2、新建企业类敞口。新建企业是指经营期小于或等于两个完整会计年度的非零售客户（不含专业贷款、事业单位、金融机构）。根据客户行业属性，进一步划分为新建制造业、新建贸易流通业、新建其他等3个评级模型。

3、事业单位类敞口。事业单位主要包括按照行业代码划入事业法人的客户，以及除上述行业外的其他行业具有事业法人财务报表的客户（不含土地储备中心）。根据客户行业属性，进一步划分为教育机构、医疗机构、其他机构法人其他等3个评级模型。

4、金融机构类敞口。金融机构包括银行类金融机构和非银行类金融机构。银行类金融机构包括在我国境内设立的商业银行、城市信用合作社等吸收公众存款的金融机构；非银行类金融机构包括经批准设立的证券公司、保险公司、信托公司、财务公司、金融租赁公司、汽车金融公司、货币经纪公司、资产管理公司、基金公司以及其他受金融监管当局监管的机构。根据客户行

业属性，进一步划分为银行、信用社、证券、寿险、非寿险、担保公司、信托公司、其他金融机构等8个评级模型。

5、专业贷款类敞口。专业贷款是指专门为实物资产融资或运作实物资产而设立的特殊目的实体，其基本特征为：该实体基本没有其他实质性资产或业务，除了从被融资资产中获得的收入外，没有独立偿还债务的能力，而且借款担保合同给予银行对融资形成的资产及其所产生的收入有相当程度的控制权。在该敞口下，又分为项目融资、房地产项目公司2个模型。如该客户是为建设、经营大型生产装臵或基础项目融资而专门组建的，则适用项目融资模型；如该法人客户的融资用途为房地产开发、销售或出租，以及土地整理、开发和储备等，则适用房地产项目公司模型。

6、其他类敞口。该敞口包括小额贷款公司、交通机关法人2个评级模型。其中，交通机关法人模型适用于交通部、交通厅、交通局，以及持有事业法人执照的交通类机关法人。小额贷款公司是由自然人、企业法人与其他社会组织投资设立，不吸收公众存款，经营小额贷款业务的有限责任公司或股份有限公司。

（二）各敞口的选择顺序

非零售客户评定信用等级时，须按照以下判别规则选择相应的评级敞口和评级模型：

1、首先判断评级客户是否属于专业贷款。对在建的项目公司、房地产项目公司，如符合专业贷款敞口的基本标准，则应选

择专业模型进行评级。至评级时点，已建好可达到设计生产能力并产生现金流的须按其主营业务所属行业应选用一般公司类敞口进行评级。

2、除专业贷款类外符合新建客户划分标准的应选用新建企业类敞口。对于重组、并购、改制、分立而新设立的企业，不论名称是否变更，若企业的经营未发生实质性变化，则不视为新建企业。

3、除专业贷款和新建企业外，一般公司类客户可由系统自动选择适用的评级敞口。对金融机构、事业单位和其他类敞口中的客户，还需根据客户所属行业、经营性质等特征进行人工判断，选择适用的模型。

三、进一步扩大了评级覆盖面

（一）明确免评级客户类型。免评级客户主要针对仅办理低信用风险信贷业务的客户，或农业银行不承担信用风险的客户。新评级办法对免评级客户进行了重新规范，只有符合相关条件的客户才可免评级，其他客户应一律纳入评级范围。其中，低信用风险信贷业务包括：

1、100％保证金、全额存单或国债（不含他行存单、记账式国债）或我行已核定授信额度的银行发行的金融债券、100％外汇质押项下各类信贷业务。

2、我行已授信国外银行开立的信用证项下的票据贴现业务。

3、我行已授信国外银行加具保付签字的出口跟单托收项下