财务管理制度及流程图

公司财务制度

第一章财务部组织结构与责权

一、财务部组织结构图

二、财务部职责

三、财务部权力

四、财务总监的职责

五、财务部经理职责

六、财务部主管职责

第二章资本预算管理

一、资本预算主管岗位职责

二、资本预算专员岗位职责

三、预算编制程序

四、年度预算编制程序

五、年度预算编制平衡流程

六、年度预算调整流程

七、现金预算流程

第三章财务成本控制管理

一、成本控制主管岗位职责

二、成本控制专员岗位职责

三、现金清查处理流程

四、银行存款付款控制流程

五、费用报销管理流程

第四章资产管理

一、资产管理主管岗位职责

二、资产管理专员岗位职责

三、现金清查账务处理流程

四、备用金收支账务处理流程

五、应收账款管理流程

六、固定资产盘点管理流程

第五章筹资与投资管理

一、筹资与投资主管岗位职责

二、筹资专员岗位职责

三、投资专员岗位职责

四、筹资管理流程

五、银行借款筹资管理流程

六、投资管理流程

第六章会计核算管理

一、会计核算主管岗位职责

二、会计核算专员岗位职责

三、日记总账账务处理流程

四、记账凭证账务处理流程

五、科目汇总表核算流程

六、固定资产核算流程

七、利润核算流程

第七章成本会计管理

一、成本会计主管岗位职责

二、成本会计专员岗位职责

三、产品定额成本编制流程

四、产品成本核算管理流程

五、成本核算账务处理流程

第八章应收账款管理

一、应收账款主管岗位职责

二、应收账款专员岗位职责

三、应收账款管理流程

四、应收票据处理流程

五、呆账死账确认流程

六、坏账处理流程

第九章审计管理

一、审计主管岗位职责

二、审计专员岗位职责

三、审计工作流程

四、货币资金审计流程

五、存货审计流程

六、收入审计流程

七、成本审计流程

八、利润审计流程

第十章税务管理

一、税务主管岗位职责

二、税务专员岗位职责

三、纳税筹划流程

四、纳税核算流程

五、纳税申报流程

第一章财务部组织结构与责权

一、公司的财务部组织结构图

财务总监

财务经理

会计主管

财

务

分

析

专

员

职责

严格执行财务会计制度，建立完整的账簿管理体制和财务核算体系

职责

健全财务管理制度，编制财务计划，加强经营核算管理

职责

分析财务计划的执行情况，提供财务分析报告，检查监督财务纪律执行情况3

职责

当好决策参谋，及时准确地向决策者和相关管理者提供可靠的会计信息

编制记账凭证和各类报表，妥善管理会计账册档案

职责

负责公司职工的劳动工资、职工福利的发放

职责

负责公司各种费用的审核和报销，进行成本控制管理

职责

协调与税务、银行部门的关系，执行国家税法政策，及时做好纳税申报工作8

职责

进行公司内部控制制度设计，做好各项审计工作

有效合理使用资金，根据单位资金情况做好融资工作

职责

编制各种计划统计报表，完成公司领导临时布置的其他工作

权力

参与公司重大经营决策，为决策提供财务数据和信息的权力

参与年度、季度、月度生产计划的制定，并提出意见和建议的权力权力

参与年度、季度、月度销售计划的制定，并提出意见和建议的权力权力

参与年度、季度、月度采供计划的制定，并提出意见和建议的权力权力

权力

对违反财务制度的部门、分支结构和个人给予处罚

对其他部门实施财务监督和考核

权力

部门内部员工聘任、解聘的建议权

权力

要求相关部门配合相关工作的权力

权力

其他相关权力

四、财务总监的职责

职责1 在董事会和总经理领导下，总管公司会计、报表、预算工作

职责2 制定、实施公司财务战略，以支持公司推行经营战略

职责3 负责制定公司利润计划、资本投资、财务规划、销售前景、开支预算或成本标准

职责4 进行税收管理和方案制定

职责5 健全公司内部核算体系和财务管理的规章制度

职责6 开展经济活动分析，编制公司财务计划、成本计划，增收节支、提高效益

职责7 监督公司遵守国家财经法令、纪律，以及董事会决议

五、财务部经理职责

职责1 主持本部的全面工作，组织并督促部门人员全面完成本部职责范围内的各项工作职责2 根据公司中、长期经营计划，组织编制集团年度综合财务计划的控制标准

职责3 负责组织《会计法》及地方政府有关财务工作法律法规的贯彻落实

职责4 制定、维护、改进公司财务管理制度和政策，制定年度、季度财务计划

职责5 进行公司成本管理，开展成本预测、控制、核算、分析工作，提高赢利水平

职责6 负责建立和完善公司财务稽核、审计内部控制制度，监督其执行情况

职责7 负责资金、资产的管理

职责8 对公司税收进行整体筹划与管理，按时完成税务申报以及年度审计工作

职责9 对公司重大的投资、融资、并购等经营活动提供建议和决策支持

职责10 向上级主管汇报公司经营状况，为公司高级管理人员提供财务分析数据和建议职责11 组织考核、分析公司经济成果，提出可行的建议和措施

第二章资本预算管理

一、资本预算会计岗位职责

职责1 协助财务总监建立预算管理体系，为预算工作建立配套的执行、控制机制

职责2 制定公司年度全面预算，组织编制整个企业的财务预算及财务部门费用预算

职责3 汇编各部门预算草案，形成企业的销售预算、采购预算和费用预算等项目预算

职责4 综合、平衡企业各职能部门的预算，经决策层批准后下达实施

职责5 监督管理预算的执行情况，查看预算建议案，及时向管理层反馈

职责6 定期汇总、综合分析各部门编制的简要预算执行差异分析报告

职责7 负责向董事会解答有关预算的质疑，确定组织的预算要求符合法律规定

职责8 根据实际经营情况，定期更新已编制的预算，使企业的预算更趋准确

四、年度预算编制程序

总经理各部门经理预算会计财务部经理财务总监

精品

建设公司财务管理制度和流程图

目录第一章总则 (1) 第二章范围 (1) 第三章财务管理职能 (1) 第四章财务管理部组织结构图 (2) 第五章财务员工岗位职责 (3) 一、财务经理岗位职责 (3) 二、主管会计岗位职责 (3) 三、出纳员岗位职责 (4) 第六章财务各项工作管理要求 (5) 一、预算管理要求 (5) 二、资金管理要求 (5) 三、应收及预付款管理要求 (6) 四、固定资产管理要求 (7) 五、收入、成本、费用管理要求 (7) 六、会计档案管理要求 (7) 七、发票管理要求 (8) 八、其他资产管理要求 (9) No table of contents entries found.第一章总则一、依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《小企业会计准则》制定本制度；二、为规范集团日常财务行为，发挥财务在集团经营管理和提高经济效益中的作用，便于集团各部门及员工对集团财务管理部工作进行有效地监督，同时进一步完善集团财务管理制度，维护集团及员工相关的合法权益，特制定本制度；第二章范围本制度适用于集团对财务工作的管理，集团各部门和员工办理财会事务，必须遵守本规定；第三章财务管理职能一、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度；二、集团经营管理机构在财务管理方面的职责与权力依照国家有关的法律、法规、

规章、制度和集团的章程规定执行；三、建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律；四、积极为经营管理服务，促进集团取得更好的经济效益；厉行节约，合理使用资金；五、董事长和总经理对集团的一切经济活动负责；领导会计机构、财务人员和其他人员认真执行财会法律、法规、规章制度，审核重大财务事项，接受财政、税务、审计等部门的检查和监督；六、集团的财务核算及财务管理工作由财务经理具体组织进行；七、集团财务管理机构设财务经理，负责组织开展会计核算、财务管理，主持财务管理部的日常工作；第四章财务管理部组织结构图

协会财务管理制度四篇

协会财务管理制度四篇篇一：协会财务管理制度第一章总则第一条为了加强协会的财务管理和规范协会的会计制度，更好地落实执行国家有关规定，结合协会的实际情况，制定本制度。第二条协会财务管理的主要任务是：（一）积极组织收入，努力节约开支，增强经济自主能力。（二）建立和健全财务制度，加强财务监督。（三）加强经济核算，提高资金使用效益。（四）维护财产物质的完整和安全，不断挖掘潜力，充分发挥财产物质的经济效益。第三条协会财务须配备符合国家上岗证规定的专职或兼职会计人员和出纳人员。第四条按“统一领导，归口管理”的原则，在协会法人统一领导下，一切财务收支活动都由协会财务负责管理。第五条协会会计人员必须遵守《中华人民共和国会计法》和财政部发布的《会计人员工作规则》办理协会的财务工作。第六条协会财务管理的内容包括：财务计划管理、财务收入管理、项目费用管理、财产物资管理、货币资金管理、财务分析

与评价。第二章财务计划管理第七条协会的会计制度自公历1月1日起至12月31日止。第八条协会应按月或按季度编制财务报表。年终应认真总结，及时准确地编制年度决算报表。第九条协会团体年终决算的收益，可按规定比例，经理事会决定后，提取发展基金和福利基金。发展基金用于发展本协会事业。福利基金用于协会专职工作人员集体福利。第三章财务收支管理第十条社会团体收入包括“业务收入”、“其它收入”和“补助收入”三大类。业务收入是指：会费收入、咨询收入、培训收入、科技收入、编辑出版收入、会议活动收入等。其它收入是指：利息收入、汇总收益、投资收益、下级上交管理费收入、赔偿金收入、捐赠收入等。

企业财务管理制度大全

财务管理制度范本第一章总则第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本制度。第二条公司财务部门的职能是： (一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度，执行公司统一的财务制度。 (二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律的执行情况。 (三)积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进意见，促进公司取得较好的经济效益。 (四)厉行节约，合理分配和使用资金。 (五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。 (六)积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通，及时掌握相关法律法规的变化，有效规范财务工作，及时提供财务报表和有关资料。 (七)完成公司交给的其他工作。第三条公司设财务部，部门下设会计和出纳岗位。第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。第二章财务部门各个工作岗位职责第五条财务经理负责组织本公司的下列财务工作： (一)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金； (二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益； (三)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析，及时向总经理提出合理化建议。 (四)组织领导财务部门的工作，分配和监督其他人员的工作任务，制定考核奖惩指标； (五)负责建立和完善公司已有的财务核算体系，生产管理控制流程，成本归集分配制度； (六)分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，当好公司参谋。 (七)承办公司领导交办的其他工作。第六条会计的主要工作职责是： (一)负责公司各项费用报账工作。 (二)按照公司财务制度的规定组织公司的财务核算工作、账簿登记工作和会计报表编制工作。 (三)组织公司仓库的盘点工作，撰写盘点报告。 (四)负责处理公司的各项税务工作。 (五)根据公司的要求，汇总编制统计报表。 (六)按规定装订和保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。

财务管理制度(流程图版)

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目录第一章财务部组织结构与责权一、财务部组织结构图二、财务部职责三、财务部权力五、财务部经理职责四、财务总监的职责第二章资本预算管理一、资本预算主管岗位职责二、资本预算专员岗位职责三、预算编制程序四、年度预算编制程序五、年度预算编制平衡流程六、年度预算调整流程七、现金预算流程第三章财务成本控制管理一、成本控制主管岗位职责二、成本控制专员岗位职责三、现金清查处理流程四、银行存款付款控制流程五、费用报销管理流程六、财务部主管职责

第四章资产管理一、资产管理主管岗位职责二、资产管理专员岗位职责三、现金清查账务处理流程四、备用金收支账务处理流程五、应收账款管理流程六、固定资产盘点管理流程第五章筹资与投资管理一、筹资与投资主管岗位职责二、筹资专员岗位职责三、投资专员岗位职责四、筹资管理流程五、银行借款筹资管理流程六、投资管理流程第六章会计核算管理一、会计核算主管岗位职责二、会计核算专员岗位职责三、日记总账账务处理流程四、记账凭证账务处理流程五、科目汇总表核算流程六、固定资产核算流程七、利润核算流程第七章成本会计管理一、成本会计主管岗位职责二、成本会计专员岗位职责

三、产品定额成本编制流程四、产品成本核算管理流程五、成本核算账务处理流程第八章应收账款管理一、应收账款主管岗位职责二、应收账款专员岗位职责三、应收账款管理流程四、应收票据处理流程五、呆账死账确认流程六、坏账处理流程第九章审计管理一、审计主管岗位职责二、审计专员岗位职责三、审计工作流程四、货币资金审计流程五、存货审计流程六、收入审计流程七、成本审计流程八、利润审计流程第十章税务管理一、税务主管岗位职责二、税务专员岗位职责三、纳税筹划流程四、纳税核算流程五、纳税申报流程

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财务管理制度及流程图

公司财务制度

目录第一章财务部组织结构与责权一、财务部组织结构图二、财务部职责三、财务部权力四、财务总监的职责五、财务部经理职责六、财务部主管职责第二章资本预算管理一、资本预算主管岗位职责二、资本预算专员岗位职责三、预算编制程序四、年度预算编制程序五、年度预算编制平衡流程六、年度预算调整流程七、现金预算流程第三章财务成本控制管理一、成本控制主管岗位职责二、成本控制专员岗位职责三、现金清查处理流程四、银行存款付款控制流程五、费用报销管理流程

小公司财务管理制度_规章制度

小公司财务管理制度_规章制度 4、凭证的审核：对于会计人员编制的凭证，实行交叉审核;最终由财务负责人进行最后审核。凭证的审核必须及时，以防因记帐不及时造成核算控制的滞后，原则上所有凭证必须在编制后的第二天审核完毕，第三天登帐完毕。 5、凭证的保管：凭证统一由一名财务人员进行装订、保管，此人对凭证的总体情况负责。三、帐簿 1、由于会计核算均使用电算化，大部分帐簿由电脑自动生成，定期打印，仍保留如下手工帐簿：总帐、现金日记帐、银行存款日记帐、应付帐款明细帐、工程施工明细帐、工程材料明细帐。 2、以上各帐簿由相应负责人进行记录。 3、以上各帐簿的记录应使用楷书，书写清楚，按月合计，按季度进行累计。如果有填写错误应使用划线更正法或红字冲消法，并由经办人盖章。四、报表 1、报表分为对外报表和对内报表。 2、对外报表为向各主管机关报送的报表，主要有资产负债表、损益表、其他报表。 3、对内报表为公司内部要求填制汇总的各种报表，内部报表有：按部门分类的管理费用表，按区域、人员分类的经营费用表，按工程、供应商进行分类的进货付款表，按工程分类的项目管理费用表，按供应商、工程进行分类的应付帐款表，按工程、分包队伍进行分类的预付帐款表，以上报表为按月填报;工程成本分析表，在工程完工时，结合预算、结算、实际使用情况进行统计的报表。 4、以上报表由指定会计负责进行编制。并建立相应的编制审核程序。

五、主要科目解释 1、预付帐款：此科目用来核算所有分包队伍的付款情况，因此凡是分包队伍的付款均使用此科目进行核算。 2、应付帐款：此科目用来核算所有供应商的进货和付款情况，因此凡是供应商的进货和付款均使用此科目。 3、工程施工：工程施工科目用来核算所有工程的直接成本，按照二级科目工程项目名称，三级科目工程成本明细项进行核算。 4、管理费用：管理费用用来核算公司各部门，常发生的各项费用，按照二级科目部门，三级科目具体明细项目进行核算。 5、经营费用：经营费用科目用来核算业务部门的所有费用，按照二级科目人员，三级科目具体明细项目进行核算。六、应付帐款的确认原则：应付帐款的确认直接关系到工程的直接成本以及公司的欠款，因此应付帐款的确认应遵循谨慎性原则 1、用经过工程现场相关人员签字的原始入库单原件和供应商的发货清单确认应付帐款和工程施工，以降低因传真不清楚而造成的错误。 2、使用经过采供部、财务部要求的会签单确认应付帐款和工程成本。 3、对于应付帐款已经确认需要调整的情况：如果是现场入库错误应由现场出具调整说明，并结合材料部门的定料单，财务部门才能予以调帐;如果是因为材料人员对材料价格等计算错误的情况，应由材料人员出具调整说明，并需附原书写错误的入库单复印件，财务部门才能予以调帐。所有调帐必须经材料部门和财务部门最高主管领导签字。处罚办法出现下列情况之一的，对财务人员予以警告并扣发本人月薪1-3

公司财务管理制度汇编最新范本

公司财务管理制度全体财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会计制度，敬业爱岗，不做有损于公司的事。严格按照公司财务制度做好自己的本职工作。对待工作认真踏实，树立为客户服务意识。一、财务部职责范围 1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性。 2、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。 3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。 4、编制和执行财务收支计划，督促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供应。 5、进行成本、费用核算、考核和控制，督促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。 6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表。 7、参与公司工程承包合同和采购合同的评审工作。 8、及时核算和上缴各种税金。 9、参与业务项目结算，参与采供部与材料供应商结算。 10、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。 11、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。

12、加强本部门人员的培训，提高本部门工作人员素质。二、借款和各种费用开支标准及审批制度借款审批及标准： 1、出差借款：出差人员应先到财务部领取“借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、预计出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批；持已批“借款单”至财务处领款。前次借支出差返回时间超过5天无故未报销者，不得再借款。 2、出差在外人员借款：已出差在外或者从一出差地转另一出差地人员借款，先请一代理人到财务部部领取“借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、预计出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批；持已批“借款单”至财务处领款。 3、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质(支票或现金)、部门、借款事由，所借金额，审批程序同第1条。 4、其他临时借款：如业务费、招待费、周转金等，审批程序同第1条。 5、借款出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报帐，报帐后所欠金额三天内补齐，对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的，财务部有权从当月工资中扣回。 6、所有借款均遵循前帐不清后帐不借的原则。

公司财务管理制度及流程图及各项职责

第一章财务部组织结构与责权一、财务部组织结构图二、财务部职责三、财务部权力四、财务总监的职责五、财务部经理职责六、财务部主管职责第二章资本预算管理一、资本预算主管岗位职责二、资本预算专员岗位职责三、预算编制程序四、年度预算编制程序五、年度预算编制平衡流程六、年度预算调整流程七、现金预算流程第三章财务成本控制管理一、成本控制主管岗位职责二、成本控制专员岗位职责三、现金清查处理流程四、银行存款付款控制流程五、费用报销管理流程

4S店财务管理制度

大邑县东吉汽车销售有限公司财务管理规范发布日期： 04月17日目录目录错误!未定义书签。第一章总则错误!未定义书签。第二章现金管理制度错误!未定义书签。第三章银行存款管理制度错误!未定义书签。第四章财务审批制度错误!未定义书签。第五章员工借款管理制度错误!未定义书签。第六章存货管理制度错误!未定义书签。第七章费用报销制度错误!未定义书签。第八章印鉴管理制度错误!未定义书签。第九章票据管理制度错误!未定义书签。第十章商品车交车流程错误!未定义书签。第十一章维修车辆交车流程错误!未定义书签。

第十二章招标管理制度错误!未定义书签。第十三章附则错误!未定义书签。第一章总则为加强公司资金的内部控制和管理，降低筹资用资成本，防范经营和财务风险，确保公司资金规范、安全、高效运作，实现公司资产和股东资金收益最大化的目标，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定并结合公司实际情况，特制定本规范。本规范适用于公司及公司所属单位，包括公司所属部门、直属机构、服务维修站。第二章现金管理制度为了加强公司现金管理，建立健全现金收付制度，严格执行现金结算纪律，对现金管理作如下规定。现金使用范围：员工工资、奖金、津贴及劳保福利费用；出差人员差旅费；采购办公用品、零星备件或其它零星开支；业务活动的零星支出备用金；确需现金支付并经总经理书面同意的其它开支。现金收付原则：

收付现金必须根据规定的合法凭证办理；没有按照第四章《财务审批制度》审批签章的，出纳不予付款。因公外出或购买物品，需借用现金时，按照第五章“员工借款管理制度”的规定办理。出纳不得擅自将公司现金借给她人或其它单位，不准谎报用途，套取现金、不准利用银行账户代其它单位或个人存入或支取现金，不准将公司收入的现金以个人名义存入银行（董事长和总经理共同书面许可除外），不准保留帐外公款。出纳不准白条顶款，不准垫支挪用公司资金。现金收入和支出：不论何种来源收入的现金，原则上应于当日全部送存银行。支付现金，应该从备用金中支付或从银行存款提取，公司任何员工不得以收入直接支付各项开支，严禁坐支现金。公司任何员工不得以任何借口或理由截留公司的现金收入，在取得现金收入后应及时上缴财务。支付现金在1-5万元的，经办人必须提前一个工作日通知财务部门；5-10万元的，经办人必须提前3个工作日通知财务部门；10万元以上的，必须提前5个工作日通知财务部门；事先未通知的，财务部门有权拒绝办理付款业务（公司紧急、重大的非日常事项例外）。现金报销时间规定：购买物品借用现金应在购货验收入库后2个工作日内报销。

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公司内部财务管理制度

公司内部财务管理制度为适应公司管理要求，规范财务操作，指导各部门办理涉及财务方面的日常工作原则，根据公司有关财务制度与规定，以及财务工作现状，并结合公司今后发展需要和财务管理需要。特制定如下内部财务管理制度。一、公司各项财务收支管理原则公司全体员工应本着高效、节约的原则经办各种事项，有计划、有控制地安排各项开支。鉴于公司统一管理需要，各项财务支出，一律实行总经理审批制度。在此基础上，公司的各项开支，采取有计划性管理和日常性管理相结合的具体管理方式。二、用款制度 1、日常性采购及其他正常开支项目按正常审批程序办理审核签字手续后交财务办理付款。各项预付款项，在未取得发票等合法报销凭证之前，按照规定一律先挂记经办人的个人往来，经办人员应及时向对方索取合法的报销凭证并及时报销冲帐。 2、非日常性用款，需办理用款申请，报经公司领导批准后按审批意见执行。 3、大额现金需求，按照银行现金管理要求，需提前一天向财务部门提出申请，以便财务部门准备。三、借款制度 1、借款要求按照用款规定办理有关手续。由借款人按规定在《借款单》上填列借款人姓名、所属部门、借款用途、借款日期及预计报账日期。 2、借款数额要求严格预算，不准宽打窄用或挪作他用。 3、借款在办理完有关业务后一周内到财务报帐。特殊情况需由借款人出具书面说明，报总经理审批。 4、前款不清，后帐不借。 5、确因工作需要，由本人申请，财务审核，总经理批准，可借给一定额度的备用金。四、差旅费制度 1、差旅费的报销标准依据《差旅费报销开支规定》有关规定执行。出差人员需填写《差旅费报销单》，经部门负责人确认，财务部门审核，报公司总经理签字报销。差旅费实行按章办理、超支不补的原则。 2、有关差旅费开支的具体标准参见《差旅费报销开支规定》。五、材料及设备采购的规定 1、良好的采购计划是反映工作计划性的重要方面，各部门应根据需要作好采购申请，按计划提出采购申请，尽量避免紧急采购，以降低采购成本，提高采购效率。 2、长期、大宗原辅材料的购买申请，需依照正常的生产进度情况及供货周期提出并签订供货合同；其它物资、材料的采购申请，应根据生产、销售情况，在核实仓库现有存量的基础上，一般每周或每月可提出一次。 3、非长期性的采购，由有关部门人员提出并填写采购申请单(《工作请示单》)，经所属部门负责人审核后，报总经理或分管副总审批签字同意后方可采购。采购时应对多家供应商进行比较，尽量获得供应商的书面报价，使决策者有据可依。 4、审批权限。所有采购均须经总经理批准，如遇总经理不在岗，采购任务又急迫的情况下，副总经理或分管经理可以决定500元以下的采购，但事后须报请总经理

财务管理制度及流程 (2)

财务管理制度及流程目录第一章：总则第二章：范围第三章：财务管理体系第四章：财务管理职能第五章：财务管理部组织法构图第六章：财务管理部部门岗位职责第七章：财务人员岗位职责 1.财务总监岗位职责 2.主管会计岗位职责 3.出纳岗位职责第八章：财务工作的管理要求 1.预算管理的要求 2.资产管理的要求 3.投资管理的要求 4.资金管理的要求

5.应收及预付账款管理的要求 6.流动资金管理的要求 7.固定资产管理的要求 8.无形资产、递延资产管理的要求 9.收入、成本、费用管理的要求 10.利润及利润分配 11.财务报告及财务分析第九章：会计档案管理的要求第十章：支票管理的要求第十一章：印章管理的要求第十二章：发票管理的要求第十三章：收据管理的要求第十四章：税金缴纳管理的要求第十五章：财务管理各项工作流畅 1.房产销售流程 2.借款流程 3.报销流程 4.薪资支付流程 5.支出审批流程第十六章：财务管理审批流程图 1.售楼业务流程图 2.借款审批流程图

3.报销支付流程图 4.薪资支付流程图 5.税务申报、缴纳审批流程图第十七章：附则第一章总则一、依据《中华人民共和国会计法》、《会计准则》制定本制度。二、为规范集团日常财务行为，发挥财务在集团经营管理和经济效益中的作用，便于集团各部门及员工对集团财务管理工作进行有效地监督，同时进一步完善集团财务管理制度，维护集团及员工相关的合法权益，特制定本制度。第二章范围本制度适用于集团对财务工作的管理，集团各部门和员工办理财务事务，必须遵守本规定。第三章财务管理体系一、集团的财务管理工作实行统一管理，分级负责的原则，财务管理体系中各级、各岗位按照相应的职责和权限履行财务管理制度，并承担相应的责任。二、集团董事长和总经理是集团财务管理工作的最终负责任，对

公司财务管理制度

公司财务管理制度为适应公司发展需要，使财务管理更加规范化、制度化、系统化，特编制此制度。（注：本制度经公司领导审批通过后执行）此制度适用范围：公司体系下所属各部门、学校、店面。一、期间费用管理及报销流程 1、日常费用管理原则 1.1费用开支直接影响经营利润，必须严格控制，本规定所指费用为营业费用和管理费用。 1.2费用开支实行预算管理。财务部门为费用监督部门，负责费用审核及分析，监督费用预算的执行。 2、费用借款管理 2.1除金额较大外，原则上不允许日常零星开支借款。副总裁以下级别出差借款每次限额2000.00元人民币。 2.2费用借款实行“前帐不清，后款不借”的原则。对于前帐未清者，一律不予借款，因此造成工作不便或损失由本人承担。 2.3对于借款期限超过1个月的欠款，直接从借款者工资中扣除，每月扣除额度以其月工资总额为上限，总扣除额度以欠款总额为限。财务部门应该每三个月对借款进行清理，发现借款存在风险的情况需要立即汇报给公司主管负责人和总部财务经理。 2.4费用借款流程：由借款人提出借款申请，如为工程借款或其他大额费用借款，需要提交必要的项目合同或相关证明。由部门领导、公司分管副总裁以上审批同意后，到财务部门进行账务查询，根据查询情况，由财务负责人签字同意后，方可支付款项。 3、费用报销及流程管理： 3.1费用报销应当在业务发生后由当事人在三个工作日内提交报销审批流程，严禁由其他人代报费用。 3.2费用报销的时间规定：总部每周二、四下午1点到5点为统一的费用报销日期，分校每周一或周二发费用报销邮件到主管会计及财务经理邮箱。

3.3当月费用原则上需要在当月处理完毕，25号以后产生的费用可以延迟到下月报销。不允许将几个月费用合并在一起报销，财务需要核实费用报销的时间，防止重复报销。 3.4报销审批流程需在一个星期内完成，财务部门将报销款项转入到员工工资卡，特殊情况财务部门当事人应向费用报销人说明。 3.5原始票据必须是合法/真实/税务部门认定的正本，不得涂改。信用卡对账单不可报销；无费用明细单的住宿费用不可报销；虚假发票不可报销。如发现票据弄虚作假，财务部门应重新审核报销人以前所有报销单据，除虚报金额不许报销外，另处以1-2倍罚款和行政处分，甚至开除处理，情况严重者需交司法部门处理。 3.6个人丢失票据不可报销，原则上不准许替票。 3.7财务人员审核报销时，必须严格执行公司规定，审核票据的合法性。费用报销时只有相应的财务审批和业务审批通过之后才可以报销，若发现财务违规情况将对相应审核的财务人员给予处罚。 3.8分子公司、学校每月的费用开支实行费用预算制，财务人员要严格控制预算外支出。如公司财务发现不合理支出，有权提出意见，并上报。 3.9费用报销流程：申请人填写相应的费用报销单和支出明细表，注明对应的人和事件及原因，和活动的证明文件（如会议通知等），签名及日期；同时应分类粘贴原始票据，分类计算金额。根据报销人→部门负责人→部门总监→财务部人员→分管副总以上的流程对票据签批后，报销费用。注释： 1、各签字人审核权限及责任： A.所属部门负责人——确认是否本部门合理必要支出，是否预算内，支出价格是否符合市场价格及公司的要求。 B.总监——确认部门负责人是否签字，支出款项是否在公司整体运营支出范围内，复核是否预算内，支出价格是否符合市场价格及公司的要求。 C.财务负责人——确认部门负责人及总监是否签字，审核票据是否符合国家相关财税法规规定，是否符合公司财务制度规定，复核是否预算内，支出价格是否符合市场价格及公司的要求，根据公司财务资金状况给出是否同意支付建议。 D.副总裁以上——确认各级审核人是否审核签字，是否符合公司整体利益及运营要求，复核是否预算内，支出价格是否符合市场价格及公司的要求，根据公司财务负责人给出的建议最终决定是否支付。

财务管理制度及流程

第一章总则第一条为进一步强化公司财务管理,完善财务管理制度,合理控制费用支出,规范公司的会计核算工作与财务报销行为,使公司财务管理制度化、规范化与可控性,发挥财务在公司经营管理中的作用,以保障提高公司的经济效益,特制定本制度。第二条公司各部门与职员办理财会事务,必须遵守本规定。第二章财务机构与财务人员第三条公司财务部门的职能就是: (一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。 (二)建立健全财务管理的各种规章制度,编制财务计划,加强经营核算管理,反映、分析财务计划的执行情况,检查监督财务纪律。 (三)积极为经营管理服务,促进公司取得较好的经济效益。 (四)厉行节约,合理使用资金。 (五)合理分配公司收入,及时完成需要上交的税收及管理费用。 (六)对有关机构及财政、税务、银行部门了解,检查财务工作,主动提供有关资料,如实反映情况。 (七)完成公司交给的其她工作。第四条公司财务部由财务部长、会计、出纳与付款人员组成。

第三章财务人员岗位制度及流程第五条财务主管负责组织本公司的下列工作: (一)编制与执行预算、财务收支计划,拟订资金筹措与使用方案,开辟财源,有效地使用资金; (二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析与考核,督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益; (三)建立健全经济核算制度,利用财务会计资料进行经济活动分析: (四)承办公司领导交办的其她工作。第六条会计的主要工作职责就是: (一)按照国家会计法,在公司财务负责人的指导、监督下做好记帐付帐报帐工作; (二)按照财务制度审核原始凭证与记帐凭证,建立并完善财务凭证; (三)在财务部长的监督下进行财务核算,计划、控制工作,编制各种财务会计报表,组织公司日常会计核算工作,发现问题及时查实与向有关领导汇报; (四)认真执行会计制度,按时做好记账、算账、报账工作,如实全面地反映公司资金活动情况,做到手续完备,内容真实,数据准确,帐目

一般纳税人财务管理制度

湖南交安市政建设有限公司财务管理制度一、总则 1、依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度； 2、为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度；财务管理细则一、总原则 1、公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制：属已经总经理审批的计划内的支付，由相关事业部总经理的书面授权，财务负责人监核即可办理；属计划外的，必须有公司总经理的书面授权。 2、严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。二、财务工作岗位职责（一）财务经理职责 1、对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔、培训和考核财会人员。 2、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。 3、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。 4、其他相关工作。（二）财务主管职责 1、负责管理公司的日常财务工作。 2、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。 3、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。 4、负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。 5、严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。 6、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。 7、组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行；协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。 10、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。 11、参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。 12、完成领导交办的其他工作。（三）会计职责 1、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处

财务管理制度

财务管理制度 1.财务计划管理：公司财务计划是指企业在一定时期争取达到的目标利润，是计划实现的收入、支出、利润、融资、投资以及资本投入等目标的组合。财务计划为企业运作的管理与控制提供了依据。公司财务计划一般以年度为单位，半年度进行一次考核与调整。 1.1目的：财务计划为公司实现营业收入，保证工程进度，控制工程成本，节约行政费用提供依据，并据此进行日常管理和目标考核。 1.2公司财务计划的组成 1.2.1各项目年度开发进度说明 1.2.2各项目销售进度目标、销售资金回笼目标 1.2.3各项目成本投入时间及金额 1.2.4公司年度工资、奖金、福利、行政费用、专项费用、广告费用等开支计划 1.2.5公司开发项目预计盈利目标计划 1.2.6公司年度现金流动预算 1.3职责： 1.3.1财务计划由公司总经理提出，董事会研究决定。 1.3.2总经理室企业发展中心负责于年末发出编制下一年度工作计划的通知，通知包括编制计划的内容，工作分工及时间安排。 1.3.3各部门负责按通知要求按时保质完成编制内容。负责完成总经理下达的归口计划任务。 1.3.4财务计统部负责根据批准的年度工作计划，编制年度财务计划，定期

汇报财务计划执行情况及年度财务计划分析报告，提出调整财务计划的建议。 1.3.5总经理负责对财务计划控制与考核。 1.4公司财务计划的编制 1.4.1公司财务计划由总经理根据上年度财务计划执行情况，组织各部进行讨论，确定年度利润。 1.4.2公司设计研发部、工程部负责提出项目开发开工目标，进度目标，总经理确认。 1.4.3公司经营部根据确认的项目开发进度提出项目销售及资金回笼目标，总经理确认。 1.4.4公司审计部根据确认的项目开发进度提出项目投资进度计划，总经理确认。 1.4.5公司人力资源部根据公司人事规划提出公司工资、奖金、福利费人均标准及年度开支计划、根据公司实际状况提出公司行政管理费用开支计划（包括：办公费、培训费、修理费、交通费等），总经理确认。 1.4.6公司财务部根据公司往年实际情况协助总经理提出包括交际应酬费、差旅费、顾问费、售后服务费等专项费用开支计划。 1.4.7公司财务部根据公司实际情况提出公司年度财产摊销计划、人力资源部负责根据公司财产状况提出财产更新计划。 1.4.8公司经营部根据公司发展规划提出年度广告费开支计划。 1.4.9总经理室企业发展中心根据总经理确认的公司各部门提出的经营目标计划汇总成公司年度计划 1.4.10财务部根据总经理批准的年度计划编制成公司财务收支计划、年度经营效益计划、提出年度现金安排计划，总经理对财务部报送的财务计划初稿进行综合平衡，并提出调整意见，财务部根据总经理意见重新编制公司财务计划。

汽车销售服务公司全套财务管理制度

XXXX 汽车销售服务有限公司财务管理制度发布日期：20XX年10月20日

目录目录 (2) 第一章总则 (2) 第二章现金管理制度 (3) 第三章银行存款管理制度 (6) 第四章财务审批制度 (6) 第五章资金预算管理制度 (8) 第六章员工借款管理制度 (9) 第七章存货管理制度 (11) 第八章费用报销制度 (16) 第九章附则 (19) 第一章总则第一条、为加强公司资金的内部控制和管理，降低筹资用资成本，防范经营和财务风险，确保公司资金规范、安全、高效运作，实现公司资产和股东资金收益最大化的目标，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定并结合公司实际情况，特制定本办法。第二条、本制度适用于公司及公司所属单位，包括公司所属部门、直属机构、维修站。第二章现金管理制度第三条、为了加强公司现金管理，建立健全现金收付制

度，严格执行现金结算纪律，对现金管理作如下规定。第四条、现金使用范围： 1、员工工资、奖金、津贴及劳保福利费用； 2、出差人员差旅费； 3、采购办公用品、零星备件或其他零星开支； 4、业务活动的零星支出备用金； 5、确需现金支付并经总经理书面同意的其他开支。第五条、现金收付原则： 1、收付现金必须根据规定的合法凭证办理；没有按照第四章《财务审批制度》审批签章的，出纳不予付款。 2、因公外出或购买物品，需借用现金时，出纳一律凭总经理审批的借款单付款。 3、出纳不得擅自将公司现金借给他人或其他单位，不准谎报用途，套取现金、不准利用银行账户代其他单位或个人存入或支取现金，不准将公司收入的现金以及个人名义存入银行（总经理书面许可除外），不准保留帐外公款。 4、出纳不准白条顶款，不准垫支挪用公司资金。第六条、现金收入和支出： 1、不论何种来源收入的现金，金额超过一万元以上的原则上应于当日送存银行。 2、支付现金，应该从库存现金中支付或从银行存款提取，公司任何员工不得收入直接支付各项开支，严禁坐支

新能源公司财务管理制度精品完整版

XX 新能源有限公司财务管理制度编制人：审核人：批准人：XX 新能源有限公司管理委员会批准依据：《XX 新能源有限公司内控制度体系管理规定》（CG-05）发布文号：XX 新能（XXXX ）号发布日期：XXXX 年月日生效日期：XXXX 年月日版本：XXXX-1 发布范围：普发体系名称：财务管理编码：FC-01

目录 1 目的 (1) 2 适用范围 (1) 3 编制依据 (1) 4 释义 (2) 5 财务管理体系 (3) 5.1 财务管理制度体系 (3) 5.2 机构和人员 (3) 5.3 职责分工 (3) 6 财务管理基本制度 (6) 6.1 原则 (6) 6.2 会计核算 (6) 6.3 财务预算管理 (7) 6.5 经营绩效财务指标考评管理 (9) 6.6 资产管理 (10) 6.7 利润分配管理 (11) 6.8 股权融资管理 (11) 6.9 收购兼并管理 (12) 6.10 财务会计和管理报告管理 (12) 6.11 税务管理 (13) 6.12 保险管理 (14) 6.13 成本费用管理 (15) 6.14 资产评估管理 (16) 6.15 财务信息化管理 (16) 6.16 产权登记与转让管理 (17) 6.17 财务档案资料管理 (17) 6.18 财务人员工作交接管理 (17) 7 附则 (18)

XX新能源有限公司财务管理制度 1目的为明确XX新能源有限公司的财务管理职能、相关的业务流程、工作权限，规范财务管理基础工作和基本业务，如实反映财务状况，保护投资者权益。 2适用范围新能源公司本部和各所属单位。 3编制依据 3.1《中华人民共和国会计法》，1999，第九届全国人大会常委会。 3.2《企业会计准则》、《企业财务通则》，2006，财政部。 3.3《企业内部控制规范》，2008，财政部。 3.4《中央企业财务预算管理暂行办法》，2007，国务院国有资产监督管理委会（以下简称“国务院国资委”）。 3.5《中华人民共和国外汇管理条例》，2008，国务院。 3.6《中央企业债券发行管理暂行办法》，2008，国务院国资委。 3.7《中华人民共和国企业国有资产法》，2008，第十一届全国人大常委会。 3.8《企业国有资产监督管理暂行条例》，2003，国务院。 3.9《中华人民共和国税收征收管理法》，2001，第九届全国人大常委会。3.10《中华人民共和国保险法》，2002，第九届全国人大常委会。 3.11《会计电算化管理办法》，1994，财政部。 3.12《会计档案管理办法》，1998，财政部、国家档案局。 3.13全国人民代表大会及其常务委员会颁布的其他相关法律。 3.14政府相关部门颁布的有效适用期内的其他相关法规文件。 3.15《XX总公司财务内控制度体系》，XXXX，总公司。 4释义 4.1总公司

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