航天信息软件A8集团财务解决方案(集中核算)
电信运营商财务集中化管理措施
电信运营商财务集中化管理措施作者：陈良帅来源：《今日财富》2022年第08期企业应重视财务管控，以优化的财务管理增强企业内部竞争力，打造良好的企业品牌，实现企业规模与效益的扩展、提升。
多数企业在开展财务管理时习惯于集中管理模式，随着经营规模的扩大，业务的复杂化，集中管控模式的推行中也存在部分问题，且问题负面影响更为明显。
因此，本文积极探讨企业财务集中管控模式的应用情况，结合电信运营企业实际，探讨财务集中化管控的优化举措，以提升电信运营企业财务管理水平，增强内部管理的有效性，也为其他企业财务集中管理模式的推行提供相应的指导与参考。
市场经济时代的到来为电信运营商的创新发展提供新机遇，而电信运营商也基于市场经济时代的红利不断提升运营能力，拓展发展空间。
与此同时，电信运营商发展中对内部财务管理也提出新要求，原有的财务集中核算管理模式解决了分散核算管理存在的信息数据失真、信息丢失等现实问题，进一步强化企业会计监管职能，带来我国公共财政体系的健全与完善。
但电信运营商规模的扩大、业务的复杂化，也对财务集中管理提出了新要求，积极探讨电信运营商财务集中管控的优化举措，对于提升电信运营商综合实力具有积极意义。
一、财务集中管理分析财务集中管理是指借助现代化的网络技术，在企业总部与下属公司之间建立良好的信息共享机制和完善的财务数据体系，用于资金、预算、财务制度、财务人员等多方面的统筹管理的财务集中管理模式，实现企业内部财务资源的高效整合，有助于企业战略决策的科学拟定，同时关注企业面临的多项风险，指导其科学防范。
电信运营商采取的财务集中管理模式主要对应资金集中管理与会计核算集中管理。
在资金集中管理方面，主要涉及到收支差额管理、收支两条线管理及报账制管理。
收支差额管理方式下的资金集中较慢，总公司按照年度计划或子公司月度上缴资金进行统筹管理。
而收支两条线管理在企业机构、银行服务能力等方面的限制下，落地还有一定的难度，多数电信运营商于省级公司层面推行该模式，可以说两条线管理却未在集团层全面推广，集团整体资金优势利用不明显。
U8 cloud 财务集中核算解决方案
实现目标：
• 从内部管理的角度出发，提供 满足企业对外报告与对内考核 的不同需要的财务信息。
实现方案：
• 一个集团可按不同报告要求建 立多套科目方案
• 不同报告要求的账簿选择相应 的会计科目方案
• 一个集团可以为独立核算单元 建立会计主体账簿，实现责任 单元考核
• 集团组织机构与逻辑账簿分别 关联，实现多个主体账簿
集团财务管控
——U8 cloud 解决方案
集团企业组织和管理变化
集团组织
• 经营多元化，产销业态分离，由单一 企业，向多公司、多工厂扩张
• 业务范围扩大，管理半径延长，向多 地域发展：由区域性集团企业逐步向 全国性企业迈进，同时拓展国际化业 务
集团管控
• 集团要在管资产、管人、管事的框架内，以 管资本优化集团管控的运行流程
人力资源 管理
组织机构管 理
人员信息管理
人员合同管理
薪酬管理
福利管理
采购服务
采购寻源、招投标、 云采超市、采购协
同
API cloud
条码管理 移动应用 第三方应用 硬件厂商
供应链与 生产管理
采购管理 信用管理
财务与资 产管理
总账 存货核算
企业建模 平台
基础档案
内部交易 需求管理
现金管理 资金管理 模板管理
财务核算管理
税务筹划 内控风险管理
财务 管控
财务报告管理 全面预算及业绩管理
资金管理
U8 cloud 以集团管理为核心的智能财务
U8 cloud 财务集中核算管理整体框架图
集中核算报告
财务报表 企业报表 合并报表
会计凭证处理
总账 内部交易协同凭证
集团公司内部对账
航天科技财务
业务系统操作手册（客户端简版）航天科技财务公司二〇〇八年三月前言感激您利用航天科技财务有限责任公司的业务系统。
为了让您更好的享受航天科技财务有限责任公司提供的业务效劳，我公司特编写了此《航天科技财务有限责任公司业务系统操作手册》，旨在向您详细介绍业务系统的功能及结算业务办理的具体操作流程。
请您在利用我公司业务系统之前详细阅读本操作手册，以便结算业务的顺利开展。
如有疑问请致电：400-606-8800重要提示●请您利用正版运算机软件，及时升级、打补丁，采取有效方法避免运算机感染病毒，确保网络畅通。
●请您妥帖保管办理业务的密钥和密码。
●请您在办理业务之前认真阅读本操作手册，严格依照操作流程办理业务。
●请您认真查对对外支付的账号与金额，业务系统将依照您提交的账号与金额实现对外支付。
前言 (2)重要提示 (3)第一章业务系统简介 (7)开发业务系统的目的 (7)业务系统的效劳功能 (7)业务系统的平安方法说明 (8)1.3.1业务终端的平安方法 (8)1.3.2、客户端的平安方法 (9)业务系统的系统安装 (9)1.4.1业务系统运行环境要求 (9)1.4.2操作系统的IE设置 (11)业务系统的登岸与退出 (16)1.5.1业务系统的登录 (16)1.5.2业务系统主界面 (17)1.5.3业务系统的退出 (18)事权划分基础上的结算业务流程 (18)1.6.1业务流程 (18)1.6.2电子支付流程参数的设置 (19)第二章业务的风险提示 (21)密钥及密码治理的风险提示 (21)业务操作的风险提示 (22)第三章系统密钥的治理与利用 (23)系统客户端密钥及密码的说明 (23)密钥的领取 (24)密钥的第一次利用 (24)密钥的日常利用 (26)密钥密码的修改、重置 (27)3.5.1业务操作员密钥操作密码的修改 (27)3.5.2业务操作员密钥操作密码的重置 (28)第四章结算业务的办理 (28)活期业务 (28)4.1.1活期信息查询 (28)4.1.2协定存款查询 (29)4.1.3活期明细查询 (30)汇兑业务 (31)4.2.1对集团外单位的支付 (31)4.2.2集团内单位转账支付 (36)4.2.3委托收款 (39)按期存款业务 (41)4.3.1按期账户信息查询 (41)通知业务 (43)4.4.1通知账户信息查询 (44)4.5.1客户凭证查询 (46)客户治理 (47)4.6.1网上企业360度 (47)4.6.2常常客户治理 (48)第一章业务系统简介开发业务系统的目的航天科技财务有限责任公司开发了业务系统，通过该系统向集团公司各单位提供结算业务效劳，以此减少资金在途时刻，加速资金周转，提高资金利用效率，降低财务本钱，实现集团内资金效益最大化，提高系统内资源的整体利用效率和金融风险防范能力。
航天信息财务软件培训资料
一、建立帐套1、点击：开始-----所有程序-----航天信息A6-----系统服务------帐套管理，在打开的界面中输入用户名跟密码，点击“进入”。
用户名：init 密码：system2、点击上面的“新建”按钮在弹出的窗口中输入帐套号、帐套名称，帐套号可以用流水号（001~999），帐套名称用单位名称来命名，点击上面的“创建”按钮，系统开始读条，创建帐套创建完成后，系统弹出一个提示框，提示帐套创建完成，点击“确定”帐套一旦建立完成后，只能修改帐套的名称，不能修改帐套的帐套号，如果需要修改帐套的名称，先左击选中需要修改的帐套，然后点击上面的“修改”按钮即可。
在弹的窗口中对帐套名称进行修改，修改完成后点击保存。
二、帐套备份1、点击上面一排的“设置”按钮在弹出的参数设置对话框中设定自动备份的时间、路径以及手动备份的路径定时备份设置下的“备份目录”是系统自动备份时存放文件的目录，其他设置下的“备份文件目录”是手动备份时文件存放的目录，（文件夹名称尽量不要用中文，就用英文字母），设定好以后点击上面的保存按钮。
当需要手工备份时，选择需要备份的帐套，点击上面的“备份”按钮，在弹出的提示窗口中点击“确定”这样帐套备份文件就存储到设置里面设定的文件夹中了。
三、帐套恢复1、点击“恢复”按钮右侧的倒三角，在下拉选项中选择“从文件恢复”在弹出的文件查找目录页面中，找到备份文件，选中，点击上面的“确定”按钮2、如果需要恢复的帐套不在系统里面，但是有帐套的备份文件，可以通过“从文件创建”来进行恢复、在弹出的窗口中选择备份文件，选择好后，点击确定，弹出一个新建帐套的对话框，在该对话框中输入帐套号及帐套名称，点击创建。
四、帐套初始化1、帐套建好后，需要对帐套的基础数据进行初始化。
首先，登录软件，用户名：admin 密码：admin1登录软件后，在软件的下方有一个“初始化向导”按照系统提示的向导依次进行操作。
第一步：用户新增在用户新增界面输入用的账户（登录系统时需要输入的用户名）、用户名称，把账号生效日期、失效日期，密码生效日期、失效日期全部清空。
财务结算中心业务系统解决方案
财务结算中心业务系统解决方案厦门融通信息技术有限责任公司2022年4月25日财务结算中心业务系统解决方案版权声明本文件包含属于厦门融通信息技术有限责任公司、其关联公司和/或其合作伙伴（如适用）的专有的和机密的信息。
本文件仅可为评估厦门融通信息技术有限责任公司的目的而使用；除此之外，不得全部或部分披露或者以其他方式使用本文件。
严格禁止任何未经厦门融通信息技术有限责任公司事先书面许可而全部或者部分披露或者使用本文件的行为。
© 2014厦门融通信息技术有限责任公司版权2目录1综述 (6)1.1国际水准的资金管理模式分享 (6)1.1.1完整的资金业务体系 (6)1.1.2相对独立的资金管理部门 (7)1.1.3先进的资金管理模式与应用系统 (7)1.2系统建设目标 (10)1.2.1搭建集团资金监控管理平台 (10)1.2.2提高资金管理信息收集能力，辅助集团资金管理决策101.2.3整合内部资源，提高业务处理效率，降低业务交易成本101.2.4进行集中管理，实现规模优势，提高集团信用度，增强外融资能力 (11)1.2.5规范资金管理业务流程，提升管理控制能力，防范资金风险111.2.6搭建集团资金管理服务平台，提高资金管理服务质量111.3系统设计原则 (12)1.3.1技术先进性 (12)1.3.2管理适用性 (12)1.3.3应用集成性 (12)1.3.4标准化和可重用 (13)1.3.5可靠性和易用性 (13)1.3.6可扩展性和可维护性 (14)2基于业务的产品解决方案 (15)2.1产品概述 (15)2.1.1综述 (15)2.1.2对集团企业的价值 (16)2.1.3产品特点 (19)2.2系统架构 (22)2.2.1应用架构 (22)2.2.2技术架构 (23)2.2.3架构优势 (24)2.3企业金融应用平台 (25)2.3.1平台概述 (25)2.3.2平台特点 (26)2.3.3平台介绍 (26)2.3.4基础数据管理 (28)2.3.5参数管理 (52)2.3.6客户管理 (72)2.3.7账户管理 (78)2.4资金管理业务功能 (99)2.4.1资金集中 (99)2.4.2银企网关 (106)2.4.3资金结算 (107)2.4.4资金监控与分析 (115)2.4.5资金预算与计划 (116)2.4.6存款管理 (121)2.4.7贷款管理 (125)2.4.8票据管理 (149)2.4.9筹融资管理 (157)2.4.10报表管理 (161)2.4.11风险管理 (163)2.5客户服务业务功能 (177)2.5.1客户服务系统 (177)2.5.2电子回单及对账 (201)3技术解决方案 (204)3.1网络拓扑图和系统部署 (204)3.2客户化开发 (206)3.2.1业务流程模板开发 (206)3.2.2应用组件的配置 (206)3.2.3个性化业务开发 (206)3.2.4外部系统接口实现 (206)3.2.5报表开发 (206)3.2.6数据迁移 (207)3.3系统环境 (207)3.3.1运行环境 (207)3.3.2开发环境 (207)3.3.3测试环境 (207)3.3.4生产环境 (208)3.4系统性能 (208)3.4.1性能设计的主要策略 (208)3.4.2性能设计目标 (209)3.5数据存储、备份及故障恢复 (209)3.5.1数据存储和备份 (209)3.5.2备份计划 (210)3.5.3数据恢复 (210)3.6系统应急措施 (210)3.7系统配置建议 (211)3.7.1配置原则 (211)3.7.2配置策略 (212)1综述1.1国际水准的资金管理模式分享1.1.1 完整的资金业务体系完整的资金业务体系不仅包括业务处理部分，还应该包括管理分析与控制部分。
Aisino ERP.A6-V6.0产品解读
需求：管出口退税，管现金，财务做账 应用：总账管理、报表管理、出纳管理、涉税会计、纳税报表、出口涉税
财务应用：
需求：财务做账、出报表 应用：总账管理、报表管理
产品形态
软件包-财务基础版
报表 出纳
总账（不含项目管理）
应用场景与价值
应用场景： 财务核算规范化管理应用 会计、出纳分离，有专门的出纳人员及出 纳管理 在财务记账、报表出具基础上，关注对企 业现金/银行存款的管控 应用价值： 按照标准的流程处理日常财务核算工作， 省时省力 财务数据自动流转，保证数据准确性 系统自动、实时计算、出具报表，支持随 时查询、打印 便捷的出纳账务处理、票据管理、与总账 的有效衔接，提高出纳工作效率 规范的现金/银行存款管控，降低企业资金 流失风险
产品形态
DIY应用举例
根据企业应用需求特点，按需定制，模块自由组合
简单加工企业财务业务一体化应用：
需求：管原料库存、生产执行、计件、财务做账 应用：总账管理、报表管理、计件工资、库存管 理、存货核算、生产执行、质量管理
商贸批发企业财务业务一体化应用：
需求：管库存、进货、出货、应收款，财务做账 应用：总账管理、报表管理、应收管理、采购管理、销售管理 、库存管理、存货核算
产品形态
软件包-财务精英版
报表 出纳 资产 总账（含项目管理）
应用场景与价值
应用场景： 在财务记账、报表出具、资金管理的基础 上，关注对于固定资产的管理； 更加精细的项目核算，需要更多的财务分 析和核算维度； 应用价值： 同财务基础版； 企业资产的新增、变更、折旧、清理等全 面核算管理； 更多的财务分析和核算维度，能够针对多 种辅助项目进行清晰的财务核算；
航天信息财务软件培训资料
航天信息财务软件培训资料一、引言航天信息财务软件是一款专门为航天信息公司开发的财务管理软件，旨在提高财务管理的效率和准确性。
本培训资料将介绍航天信息财务软件的基本功能和操作流程，帮助用户快速上手并熟练运用该软件。
二、软件概述1. 软件简介航天信息财务软件是一款集财务核算、报表分析、预算管理、成本控制等功能于一体的综合财务管理软件。
它基于先进的技术平台，具有良好的用户界面和友好的操作体验。
通过该软件，用户可以实现财务数据的准确记录、及时查询和综合分析，为公司的决策提供有力支持。
2. 软件特点（1）全面的财务管理功能：包括会计凭证、科目管理、总账管理、应收应付管理、固定资产管理、成本核算、预算管理等。
（2）灵活的报表分析：支持自定义报表和多维度的数据分析，用户可以根据实际需求自由设置报表格式和展示方式。
（3）高效的成本控制：提供成本预测、成本分析和成本控制等功能，帮助企业实现成本的精细化管理。
（4）安全可靠的数据管理：采用先进的数据加密和权限控制技术，确保财务数据的安全性和完整性。
三、系统安装与登录1. 系统安装（1）下载安装包：从官方网站上下载航天信息财务软件的安装包，并将其保存到本地磁盘。
（2）运行安装程序：双击安装包，按照提示完成软件的安装过程。
注意选择合适的安装路径和相关组件。
（3）完成安装：等待安装程序自动完成相关配置，安装完成后会在桌面上生成软件的快捷方式。
2. 软件登录（1）打开软件：双击桌面上的航天信息财务软件快捷方式，启动软件。
（2）输入账号和密码：在登录界面输入正确的账号和密码，点击“登录”按钮。
（3）选择公司：如果用户有多个公司的权限，系统会显示公司列表供用户选择。
用户选择相应的公司后，点击“确定”按钮。
四、基本功能操作1. 会计凭证管理（1）新建凭证：点击菜单栏上的“会计凭证”选项，选择“新建凭证”命令。
根据实际情况填写凭证信息，包括凭证日期、摘要、科目、借方金额和贷方金额等。
运用信息技术实现集团财务集中核算的探讨
唐 山学院 刘彩 霞 刘印平
摘要 ： 实行会计集 中核 算是 实现 财务 管理规 范化、 制度化 的有效 尝试 。本文针对不 同环 的集 团总部如何运用信 息技术 实现集团财务集 中核 算进行探讨。
关 键词 ： 息技 术 财 务 集 中核 算 信
集 团 的财 务 集 中核 算 还 要 保 证原 来 的独 立 核算 形 式 不 变 。 目前 的 做 法 主要 是 建立 集 团 的 数 据 库 服 务 器 和 全 集 团 采 用 统 一 的集 团 财 务 核 算 软 件 ， 是 分别 账 套 核 算 。 但 （） 集 团 总部 为 法 人 单 位 ， 属单 位 为 非 独 立 核 算 的 分 支 机 ２当 下 构， 由总 部 统 一 核 算 时 ， 务 集 中核 算 方 案 的技 术 重 点 是 解 决 各 财 ， 、 一 从实现集 中核算环境 Ｅ 对集团类型的划分 分 支 机 构 的凭 证 如 何 及 时 向核 算 中心 的传 递 问题 。 的单 位用 传 有 事 实 上多 种 因 素都 会对 集 团财 务 集 中核 算 有影 响 。 中影 响 真 的办 法 ， 有 的用 电子 邮件 或 数码 照 片 ． 乎 还 都 不 是 节 约 高 其 也 似 较 大 的 当属集 团成 员 的 工商 登 记 性 质 和 原 有 核 算模 式 、 团 成 员 效 的办 法 。 这 问题 有 待 于 在 实践 中继 续 探 索 。 集 的地 理 分 布 以及 集 团经 济 实 力 这 三种 因素 。以下 分别 按 三 种 主 要 （） ３当集 团总 部 为 法 人 单 位 ．下 属 单 位 为 独 立 核 算 的分 支 机 影 响因 素 对集 团类 型进 行 划 分 ： 构 ， 有 核 算 模 式 为各 单 位 单 独 核 算 ， 原 总部 最 后 编 制 汇 总 财 务 报 １ ．根 据 集 团 总部 与 下 属 成 员 的 工 商 登 记 性 质 和原 有 核 算 模 表 时 ， 的财 务 集 中 核算 方 案 可 以 有两 种 选 择 ： 新 式划 分 是继 续 沿 用 原 有 独 立 核 算模 式 ， 照 独 立 法 人 的集 中核 算 参 根 据 集 团 总 部 与 下 属 成 员 的 工 商 登 记 性 质 和 原 有 核 算 模 式 方 案 ， 物 理 上集 中不 同单 位 的独 立 数 据 ， 行 汇 总 处 理 ， 映集 在 进 反 的不 同 ， 团可 以分 为 三 类 ： 集 团总体 财务 状 况 。 （ 团总部 与下属成 员单位 均为独 立法人 单位 ， 别独 立核算 。 １ 分 二 是变 下 属 单 位 独立 核算 为 集 团 帐 内 的统 一 核 算 。 集 团 的 在 此 类 以分 别 注册 为 独 立 法人 的母 公 司 和 子公 司最 为 典 型 。 母 套 账 内核 算 并 能 单 独反 映各 分支 机 构 的财 务 状 况 ． 而 能够 同 从 公 司与 子公 司 均独 立 核 算 ， 公 司 合并 报 表 。 母 时 提供 下 属 单 位 的 独 立资 料 和 集 团 的 汇总 资 料 。 （） 团 总 部 为 法 人 单 位 ，下 属 单 位 为非 独 立 核 算 的分 支 机 ２集 ２ 集 团 总 部 与下 属 成 员 的 地理 分 布 的 影 响 和对 策 ． 构 ． 总部 统一 核 算 。 由 （够 团总部与下属成员 在同一办公地点 。 １藤 此类 以总 公 司 和非 独 立 核 算 的 分 公 司 为典 型代 表 ． 连锁 店 的 集 团总部与下属成员在 同一 办公地点时 ，采用局域 网作 为财务软 总 店 、 店 也属 于 此 类 分 件的硬件平 台是最理想 的方 法 。 财务数 据库 放在服务器上 ． 用户通过 网 （） 团总 部 为 法人 单 位 ，下 属单 位 为 独立 核 算 的分 支 机 构 ． 络上的客户端访 问服务 器的数据库 ， ３ 集 完成业务处理 ， 安全性好 ， 效率高 。 各 单 位单 独 核 算 ， 部 最后 编 制 汇 总财 务 报 表 。 总 （） 团总 部 与下 属 成 员 在 同一 城 市 ， 同办 公 地 点 。 ２集 不 此类 如 总公 司 与分 公 司独 立 核算 、 独立 纳 税 ． 分 公 司 不 是 但 集 团 总部 与 下 属 成 员 在 同一 城 市 ， 同办 公 地 点 时 ． 以直 不 可 法 人单 位 的情 况 。 接人 工 传 递 财 务凭 证 到总 部 ， 可 以通 过专 线 或 互 联 网传 递 电子 也 ２． 根据 集 团 总 部 与 下属 成 员 的地 理 分 布 划分 凭 证 副本 到 总 部 。专 线 的 安 全性 、 靠性 好 ， 是 成 本 高 。互 联 网 可 但 根据集 团总部与 下属成 员的地 理分 布情况 ． 团也可 分为 三类 ： 集 的成 本 低 ， 是 安 全 性 、 靠 性 差 。 但 可 （） 团 总部 与 下 属 成员 在 同一 办 公 地点 。 １ 集 （ 集 团 总部 与下 属 成 员 在 不 同地 区 、 市 。 ３ ） 城 如有的企业 兴办了多个专业厂， 生产与ｓ４ｔ￣同在—个大院或街区。 Ｅ＇ － ，ｇ ｆ － ５ 集 团总 部 与 下 属 成 员 在 不 同 地 区 、 市 ， 要 靠 通 过 专 线 或 城 主 （） 团 总部 与 下 属 成 员在 同一 城 市 ， 同 办公 地 点 。 ２集 不 互 联 网传 递 电 子凭 证 副本 到 总 部 。人 工 传 递 财 务 凭 证 效 率低 ， 不 即各 成 员 分 布 在 同一 城 市 的 不 同 地 点 ， 如各 种 连 锁 店 ， 消 及 时 ， 按 成本 也 高 ， 适 合 采 用 。 不 费群 体 的分 布而 分 布 在 同一 城 市 的 不 同地 点 。 ３集 团规 模 和 实 力 的影 响 和 对 策 ． （） 团 总部 与 下 属 成员 在 不 同 地 区 、 ３集 城市 。 （） 济 实 力 强 大 的大 型 集 团 ， 大 的 集 团公 司 、 级 以 上 的 １ 经 如 县 如集 团 的下 属 公 司 为外 省 市 的 销售 分公 司 的 情况 行 政事 业 单 位 等 ， 网 络上 可 以 采 用 先 进 的专 线 网 络 ． 软 件 上 在 在 ３ 根 据 集 团规 模 和 实 力 划分 ． 可 以购 买 专 门的 集 团 财 务 核 算 软 件 ， 用友 Ｎ 如 Ｃ等 。 这 样 建 立 的 根 据 集 团规 模 和 实力 划 分 ， 团分 为 两类 ： 集 正 规 财 务集 中核 算 体 系 ， 能 优 良 ， 果 显 著 。 性 效 （） 济 实 力 强 大 的 大 型 集 团 ， 大 的集 团公 司 、 级 以 上 的 １经 如 县 （） ２经济 实 力 一般 或 较 弱 的 中小 企 业公 司 或 县级 以下 的行 政 事 行政 事 业 单位 等 。 业 单 位 等 ， 以用 普 通 的财 务 软 件 内进 行 灵活 的凭 证名 称 、 证 类 可 凭 （ 经济 实力 一 般 或较 弱 的 中小 企业 公 司或 县级 以下 的行 政 事 别 设置 等 方 法 ， 一 套账 内实 现对 下属 单 位 的财 务集 中核算 。 ２ ） 在 业 单 位等 。 参考文献 ：
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基础资料管理策略
组织架构
集团公司 分公司 行政组织 财务组织 采购组织 销售组织 库存组织
科目体系 客商资料 账号物料 辅助资料
S1：集团维护，全局共享 S2：全局维护，全局共享 S3：创建者维护，全局共享
D1：集团维护，分配共享 D2：编码名称集团统一，分 配后其他属性分别维护 D3：基本信息集团统一，分 配后相关信息分别维护 I：绝对隔离，创建者私有
权 限 ︑ 信 息 ︑ 深 度
运营管控型
一般一套会计科目。 根据报告和考核需要建 立多套核算账簿。 应用内部交易协同集团 对账。 集团对子公司财务信息 实时监控。
按行业板块应用多套会计 科目。 同板块公司内部交易协同 、对账。 集团对重要子公司实行信 息实时监控，其他公司定 期报送财务报表。
简 单
单一产业集团
第 33 页
多账簿与会计主体
一个公司设置一个总账账簿，用于记录企业经营活动中发生的各类会计事项 为了满足对外报税、内部考核等不同的核算目的，一项经济业务需要记录在总账的多个账簿 对于分公司、办事处等不具有法人资格的核算单位，允许指定同一个法人的主账簿做为其主账簿 各组织间总账账簿可以设置转换规则进行相互转换，从而实现集团企业财务并账的要求
第7页
财务集中核算需求分析
财务对企业日常经营活动参与程度越来越深
价 值 增 加
财务管理普遍存在的问题 财务发展的趋势
部门间口径不一，数
以客户为中心
据无法满足跨部门共享
的需要 用户对现有流程和处 理速度不满意 采用手工和纸张的流 程，未与其他部门接口， 实现资源共享 享
财务信息传递及时、
规范、实现部分信息共 财务数据体现一定的 实用价值，支持决策 同业务系统高度集成， 流程运作顺畅、高效
第 14 页
保障集团统一的核算政策贯彻执行
A8产品通过基础数据的共享和隔离、参数的设置来统一核算政策，达到集团总部对下 属分子公司各项经济业务指导和干预的目的
规范基础数据 a 信息全部统一，由集团来制定，分公司无法修改
币种 会计 期间 计量 单位 地区 分类 ……
统一会计核算政策 a 统一的会计政策
集团内部：协同凭证
协同发起方
协同接收方
集团内部交易查询
内部交易汇总查询->内部交易明细查询
航天信息软件A8财务集中核算应用解决方案
构建与组织机构和考核要求相适应的会计核算体系 如何保障集团统一的会计制度、报告制度在成员单位的贯彻执行 实时透视成员单位及下属单位的财务状况和经营成果 如何解决内部对账难的问题 如何构建面向不同报告要求的会计核算账簿 建立现金管理平台、进行准确的现金流量分析 实时掌控集团重大资产的增减变动情况
协同
集团总 部
财务监控 账务分析 工作流平台
系统客户化设置平台 集团总部管理平台
协同
A子公司 B子公司
网络平台
出纳、总账、固定资产、业务 系统 A子公司
协同
出纳、总账、固定资产、 B子公司 业务系统
财务管理共享平台
硬件平台 数据库平台
第5页
目录
A. 航天信息软件公司及其产品介绍 B. 财务集中核算解决方案 2.1 财务集中核算需求分析 2.2 航天信息软件A8财务集中核算应用解决方案
预警平台
管理会计
合并报表
第 13 页
保障集团统一的核算政策贯Байду номын сангаас执行
规范基础数据、统一核算政策
集团可以通过参数控制 下级公司的会计核算政策
下级单位继承集团 统一的基础信息， 并可在此基础上增加 自己单位的基础信息。
依托A8产品 塑造集团多组织结构
细化的权限管理实现集中管理 （组织权限、功能权限）
折旧方法 会计分期 坏账计提 方式 ……
b 集团编制部分数据，分公司能否新增通过参数控制
会计 科目 结算 方式 收支 项目 开户 银行 工资 项目 人员 类别
b 会计确认条件
收入确认 费用确认 资产确认 ……
c 档案分级管理，每个层次管理内容不同
客户信息
供应商信 息
c 会计估计政策
折旧方法 会计分期 坏账计提 方式 ……
……
应收帐款 应付帐款
总帐报告
固定资产 管理 薪酬发放
财务会计
管理招 聘员工 人力资源
财务和运营状况
运营
……
第9页
财务集中核算需求分析
制定投资和经营决策
决策制定者
信息
需要
信息
企业日常 经营活动
财务核算
数据 计量 (记录数据) 处理 (存储和整 理数据) 传送 (编制和报 送报告)
第 10 页
航天信息软件A8财务集中核算应用解决方案
航天信息软件A8集团财务解决方案（集中核算）
方案目标客户
方案目标客户 本方案目标
向集团化企业以及按集团化运营的企业提供集团化的财务核算管理解决方案及 软件产品。
本方案目标客户
单一产业集团 多元产业集团
投资控股集团
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客户阶梯
复 杂
财务管控型 战略管控型
规模庞大，可以，构建 多业务板块的财务管理 系统。 可按板块设置多套会计 科目。 业务关联度低，内部交 易协同少。 集团一般通过报表信息 来对下属单位进行管理 和控制。
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如何解决内部对账难的问题
内部住来业务分析
• 内部往来的产生主要是集团内部交易或资金及资产往来所产生 • 内部往来对集团合并报表的真实及准确产生制约作用 • 传统的内部往来由于核算条件限制集团内部无法对清
解决内部往来的条件
• 收付双方的记账期间不产生差异 • 双方财务人员可以查询对方记账凭证 • 需要一个常效的集团内对账方案解决内部往来
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构建集团型企业集中核算体系
确定财务组织及岗位
统一会计核算政策
规范集中基础数据
落实内控制度
集中统一的会计核算平台
业务系统
财务系统
应收应付
核算处理
凭证处理 总账查询 明细账查询 余额表查询
现金流量查询
购销存系统
存货核算 薪酬核算 固定资产
人力资源 资源管理
动 态 会 计 平 台
凭证
集团对账 现金银行 自动转账
构建集团型企业集中核算体系
集中核算监控体系
支持 战略 驱动
集团级财务监控核算体系的建立 •健全全集团的财务内控机制； •规范全集团财务核算工作； •建立集团财务核算监控系统；
企业集团 动态会计 责任中心 现金流量 辅助核算 凭证处理 多账簿
公司级财务监控核算体系的建立
收支管理
公司核算体系
•实现财务核算规范化、简洁化； •保证财务信息的及时、准确和 完整； •使财务核算工作从事后核算转 变为事前控制、事中监督和事 后核算并重；
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实时透视成员单位及下属单位的财务状况和经营成果
对核算体系的管理性需求
核算系统作为企业的历史数据系统发挥了对企业的监控作用
对下属企业信息的了解是制定决策的基本依据 通过对核算系统的管理达到对企业日常业务的管理
集团账务对管理的响应
在集团财务核算一体化的情况下，可以实时透视下属企业的经营运行状况
……
d 完全由单位设置，无需集团统一
部门 职员 账簿 现金 账户 银行 账户 ……
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保障集团统一的核算政策贯彻执行
管 理 问 题
•如何建立集团统一的财务管理体系？ •集团如何实现对下属企业财务信息共享？ •集团如何实现对下属企业的财务监控？
管 理 策 略
•统一的基础数据管理平台
•灵活的基础数据管理策略：分配、引用、新建
基础数据管理平台
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保障集团统一的核算政策贯彻执行
科目在集团不同层次控制和管理
科目表
对科目的控制可以实 现在不同组织层次， 每个明细科目的控制 分配策略
集团 F
控制一级科目 5600 工资 科目表 控制二级科目 5600.01 直接工资 5600.02 间接工资
子集团A F
公司B F
允许下级公司增 加明细科目 允许下级公司增 加明细科目
科目表 三级科目
北京分公司 F
不允许下级公司 增加明细科目 不能增加下级明 细科目
5600.01.01 直接人工工资 5600.01.02 福利 5600.02 间接工资
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保障集团统一的核算政策贯彻执行
选择分配的 公司
决定科目在 所分配的公 司的控制策 略
下级公司控 制级次
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保障集团统一的核算政策贯彻执行
互联网时代信息化企业构建者
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航天信息软件公司介绍—A8集团财务产品架构
A8集团财务管控应用
集中核算 统一科目 账务查询 合并报表 对账 报表抵消 报表生成 报表查询 权限平台 全面预算 预算编制 预算控制 预算报表 绩效分析 审批流平台 资金管理 资金计划 资金结算 投融资管理 风险管理 预警平台
规范和统一财务管理流程，保证支持战
略发展的财务信息供给、资金供给等的有 效性和及时性 通过制度保障财务工作的规范性、统一 性，以降地财务管理风险 实现财务职能转变和提高财务信息快速、 准确支持的基础保障 降低投资风险，避免盲目投资，保障股 东利益
加强财务人员的财务管理专业化水平，
从人员上保障财务管理职能的实现
对下属企业的预算管理及绩效考核在系统中进行监控 对集团的应收应付及统一管理事项进行管控
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实时透视成员单位及下属单位的财务状况和经营成果
三级单位
二级单位
全面透视
集团总部
高效预警 实时监控
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实时透视成员单位及下属单位的财务状况和经营成果