会计电算化-账务处理子系统功能模块设计共39页
合集下载
第三章账务处理子系统.ppt
32
一、账套设置
（一）账套号 （二）安装预置科目 （三）本位币 （四）科目编码规则 （五）会计日历
根据准则（制度）和行 业特点预置会计科目， 用户可在此基础上修改 或增删。
会计信息系统
33
一、账套设置
（一）账套号 （二）安装预置科目 （三）本位币 （四）科目编码规则 （五）会计日历
默认为人民币，也可为 其他币种。
编制 科目 汇总表
登记 日记账
登记 明细账
科目汇总表
登记 总账
日记账
明细账
总账
月末 处理
编制 报表
报表
会计信息系统
18
一、手工账务处理流程分析（续）
（二）手工账务处理流程的缺陷 1. 会计信息提供不够及时 2. 准确性差 3. 数据大量重复登记 4. 工作强度大
会计信息系统
19
二、计算机账务处理流程分析
会计信息系统
4
一、账务处理子系统的定义
➢ 账务处理系统的主要内容有“会计科目设置”、 “期初余额设置”、“凭证制作 (含凭证的录 入、审核、查询) ”、“凭证记账 (过账) ”； “账薄查询及打印 (包含各种样式的明细账、 日记账、往来账) ”、“期末结账”等内容。
➢ 有的账务处理系统还有“出纳现金及支票管 理”、“银行对账”及“应收应付往来账管理” 及“数量、外币、部门、项目及预算等各种辅 助核算”等功能。
➢ 多栏式日记账汇总账务处理流程的优点是：简化总账 登记工作量。其缺点是：日记账栏次太多，不便登记。 在计算机方式下，没有参考价值。
会计信息系统
16
科目汇总表账务处理流程
➢ 科目汇总表账务处理流程是根据记账凭证登记各个明 细账，之后定期地先根据记账凭证的会计科目进行汇 总，然后根据汇总的数据登记总账。因此，大大地减 少了登记总账的工作量，比较适合于业务量较大的企 业采用。在手工条件下，进行科目汇总工作量较大； 而利用计算机来实现是轻而易举的事。
第3章-账务处理子系统ppt课件(全)
2022/7/24
第3章 账务处理子系统
7
3.1.2 账务处理子系统的主要内容
账务处理子系统主要进行凭证处理和账簿管理,其中融合了多账 套管理、日常账务、账簿管理、出纳管理、辅助管理账簿、自 动转账、综合査询方式等功能。
会计凭证在会计工作中有着极为重要的作用，对企业所发生的 任何业务都必须取得原始凭证,并依据审核无误的原始凭证编制 记账凭证。为了对企业的资金运动进行全面、系统、连续的反 映，必须以会计凭证为依据，对企业所发生的全部经济业务按 照一定的规则，在会计账薄中进行登记。
记账凭证账务处理程序的特点是直接根据记账凭证对总 分类账进行逐笔登记。记账凭证账务处理程序的优点是 简单明了，易于理解，总分类账可以较详细地反映经济 业务的发生情况；缺点是登记总分类账的工作量较大。 该账务处理程序适用于规模较小、经济业务量较少的单 位。
2022/7/24
第3章 账务处理子系统
5
2．汇总记账凭证账务处理程序
成本管理系统引用账务处理子系统提供的应计入生产成本的间接费用（制造 费用）或其他费用数据。成本管理系统将成本核算结果自动生成转账凭证， 传递到账务处理子系统。 ▪（6）报表管理子系统
账务处理子系统为报表处理子系统提供财务数据生成财务报表。
2022/7/24
第3章 账务处理子系统
20
3．账务处理子系统与其他系统之间的关系
第3章 账务处理子系统
19
3．账务处理子系统与其他系统之间的关系
▪（3）薪资管理系统 薪资管理系统将工资计提、分摊结果自动生成转账凭证，传递到账务处理子
系统。 ▪（4）采购管理系统、销售管理系统与存货核算系统
采购管理系统、销售管理系统以及存货核算系统伴随日常业务的发生与变动 所产生的记账凭证传递到账务处理子系统。 ▪（5）成本管理系统
第3章会计电算化
上一页 下一页 返回
3. 2 系统初始化
⑦操作员进行金额权限控制。选择此项，可以对不同级别的 人员进行金额大小的控制。
⑧超出预算允许保存。选择“预算控制”选项后此项才起作 用，从财务分析系统预算数，如果制单输入分录时超过预算 也可以保存超预算分录，否则不予以保存。 ⑨可以使用应收(应付)受控科目。若科目为应收(应付)款系 统的受控科目，为了防止重复制单，只允许应收(应付)系统 使用此科目进行制单，总账系统是不能使用此科目制单的。 所以如果您希望在总账系统中也能使用这些科目填制凭证， 则应选择此项。
(10)数量核算。用于设定该科目是否有数量核算和数量计量 单位。数量计量单位可以是任何汉字或字符，如件、千克、 吨等。
上一页 下一页 返回
3. 2 系统初始化
2.科目修改 当科目属性有错误时，可以对错误属性进行修改。但是如果 某科目已被制过单或已录入期初余额，则不能修改该科目。 如要修改该科目必须先删除有该科目的凭证，并将该科目及 其下级科目余额清零，再进行修改，修改完毕后要将余额及 凭证补上。已使用的科目不能增加下级。 3.科目查询 准确而迅速地将指针定位在用户所要查询的科目上，方便地 查询或修改科目的各种属性。 4.科目删除 对于不再使用的科目，可以将其从科目库中删除掉。但是已 有余额的科目不能删除，不能删除非末级科目。
3. 1 账务处理子系统概述
3.1.2 账务处理系统与其他系统的关系
账务处理系统作为会计信息系统的核心系统，与其他子系统 之间有着大量的数据传递关系。账务处理系统与其他系统的 关系如图3-2所示。 (1)总账系统属于财务管理系统的一部分，而财务系统与其 他系统成并行关系。账务系统既可独立运行，也可同其他系 统协同运转。 (2)总账系统接收应收款管理系统、应付款管理系统、固定 资产管理系统、工资管理系统、网上银行、报账中心、成本 管理系统、项目管理系统和存货核算系统生成的凭证，并在 总账系统中进行审核、记账。 (3)总账系统向UFO报表系统、管理驾驶舱、财务分析系统 提供财务数据，生成财务报表及其他财务分析表。
3. 2 系统初始化
⑦操作员进行金额权限控制。选择此项，可以对不同级别的 人员进行金额大小的控制。
⑧超出预算允许保存。选择“预算控制”选项后此项才起作 用，从财务分析系统预算数，如果制单输入分录时超过预算 也可以保存超预算分录，否则不予以保存。 ⑨可以使用应收(应付)受控科目。若科目为应收(应付)款系 统的受控科目，为了防止重复制单，只允许应收(应付)系统 使用此科目进行制单，总账系统是不能使用此科目制单的。 所以如果您希望在总账系统中也能使用这些科目填制凭证， 则应选择此项。
(10)数量核算。用于设定该科目是否有数量核算和数量计量 单位。数量计量单位可以是任何汉字或字符，如件、千克、 吨等。
上一页 下一页 返回
3. 2 系统初始化
2.科目修改 当科目属性有错误时，可以对错误属性进行修改。但是如果 某科目已被制过单或已录入期初余额，则不能修改该科目。 如要修改该科目必须先删除有该科目的凭证，并将该科目及 其下级科目余额清零，再进行修改，修改完毕后要将余额及 凭证补上。已使用的科目不能增加下级。 3.科目查询 准确而迅速地将指针定位在用户所要查询的科目上，方便地 查询或修改科目的各种属性。 4.科目删除 对于不再使用的科目，可以将其从科目库中删除掉。但是已 有余额的科目不能删除，不能删除非末级科目。
3. 1 账务处理子系统概述
3.1.2 账务处理系统与其他系统的关系
账务处理系统作为会计信息系统的核心系统，与其他子系统 之间有着大量的数据传递关系。账务处理系统与其他系统的 关系如图3-2所示。 (1)总账系统属于财务管理系统的一部分，而财务系统与其 他系统成并行关系。账务系统既可独立运行，也可同其他系 统协同运转。 (2)总账系统接收应收款管理系统、应付款管理系统、固定 资产管理系统、工资管理系统、网上银行、报账中心、成本 管理系统、项目管理系统和存货核算系统生成的凭证，并在 总账系统中进行审核、记账。 (3)总账系统向UFO报表系统、管理驾驶舱、财务分析系统 提供财务数据，生成财务报表及其他财务分析表。
《账务处理子系统》课件
升级后的系统功能与特点
A
更高效的数据处理能力
升级后的系统具备更高效的数据处理能力，能 够快速完成大量数据的处理和计算。
更强大的安全防护体系
升级后的系统具备更强大的安全防护体系 ，能够更好地保护用户数据和系统安全。
B
Hale Waihona Puke C更友好的用户界面
升级后的系统界面更加简洁、直观、易用， 提高了用户体验和操作便捷性。
界面改进
优化用户界面，提高用 户体验和操作便捷性。
安全防护
加强系统安全防护措施 ，提高系统安全性。
系统升级方案与步骤
需求调研
深入了解用户需求和业务需求，为系统升级提供依 据。
设计阶段
根据需求调研结果，制定系统升级方案和设计蓝图 。
开发阶段
按照设计蓝图进行系统开发和功能实现。
测试阶段
对系统进行全面测试，确保系统稳定性和可靠性。
主要功能
账务处理、报表生成、凭证管理、固 定资产管理、成本计算等。
系统应用范围与价值
应用范围
适用于各类企业、事业单位的财 务部门，帮助其实现财务管理信 息化，提高财务管理效率。
系统价值
提高财务管理效率、保证财务数 据准确性、支持企业决策、提升 企业竞争力。
系统发展历程与趋势
发展历程
账务处理子系统从手工账务处理到计算机化账务处理，再到目前的智能化账务 处理，经历了多个阶段的发展。
02
辅助功能模块
包括系统设置、权限管理、数据备份与恢复 等功能。
04
03
01
模块间的数据交互与流程
数据流图
通过数据流图展示各模 块间的数据交互关系和 流程。
数据字典
详细描述各模块涉及的 数据项、数据类型、数 据长度等属性。
账务处理子系统
会计报表是会计 进行科目 信息息统的输出 设置时必 的基本信息之一， 的基本信息之一，须考虑企 报表中的各项数 业经济活 据应能方便的从 动的发展 前景， 机内账中自动生 前景，留 成。报表中的各 出较充分 的余地。 个要素， 个要素，应能从 的余地。 各级会计科目中 找到。 找到。
2、记账凭证类型的确定
3、账簿输出 、
包括查询和打印各种已记账凭证、总账、日记账、明
细账及各种汇总表。
4、期末业务处理：
主要完成期末结转业务记账凭证的 自动编制和期末结账工作。包括月 末的“月结”及年末的“年结”工 作。
5、出纳管理
为出纳人员提供一个集成的办公环境，加强对现金及银行存
款的管理。查询和打印现金日记账、银行日记账、资金日报 表，进行支票登记和管理，进行银行对账并编制银行余额调 节表。
1、会计科目的确定 、
⑴ 设置会 计科目必 须满足会 计核算的 要求
要根据不同单 位经济业务的 特点， 特点，以全面 核算其经济业 务的全过程及 结果为目的， 结果为目的， 使全部经济业 务在所设的科 目体系中都能 得到反映。 得到反映。
⑵ 设置会 计科目必 须满足管 理的要求
会计信息系统 还要为企业管 理提供各种信 为考核、 息，为考核、 分析单位的经 营状况， 营状况，实施 控制， 控制，作出预 测、决策提供 依据。 依据。而这些 要求都可以通 过合理地设置 科目体系得到 满足。 满足。
二、计算机账务系统的数据流程
1、编辑输入记账凭证或机制凭证。
2、对输入的记账凭证进行审核。 3、人工控制由计算机自动完成记账工作。 4、人工控制由计算机自动完成结账工作。 5、人工控制由计算机自动进行银行对账。 6、在计算机会计账务系统第一次投入使用时， 也有类似手工的建账工作，这一工作通过对系 统的初始设置来完成。
03_第三章 账务处理子系统设计
商业大学会计系《会计信息系统》课件 第22页
2、数据库文件
在方案一的数据流图中主要建立账务数据库文件和 辅助数据库文件。
（1）记账凭证文件。是账务数据库文件，主要存放 财会人员录入的所有凭证，包括未审核凭证、已审核 凭证、已记账凭证。 （2）科目余额文件。是账务数据库文件，主要存放 所有科目的年初数、累计借方发生额、累计贷方发生 额、期末余额、每个月的借贷方发生额等，即对所有
商业大学会计系《会计信息系统》课件 第28页
（四）计算机方式和手工方式下 账务处理流程的区别
（2）数据处理方式不同。
手工方式下，会计数据是通过将记账 凭证由不同的财会人员分别登记到不同的 账簿中，完成数据处理。 计算机方式下，记账只是一个数据处 理的过程，不需要每个人执行一遍账簿登 记工作，数据间的运算与归集由计算机自 动完成。
原始 分类
凭证
汇总
记 账 凭 证
现金支出日记账
银行收入日记账
银行支出日记账
总分类账
明细分类账
编 制 报 表
会计 报表
商业大学会计系《会计信息系统》课件
第16页
5、多栏式日记账汇总账务处理流程
优点： 简化总帐登记工作量。 缺点： 日记帐栏次太多，不便登记。 结论：在计算机方式下，没有参考价值。
商业大学会计系《会计信息系统》课件
商业大学会计系《会计信息系统》课件 第26页
（三）两种账务处理流程比较
方案一的优缺点 优点：
1.处理流程简单; 2.数据无重复存储;
方案二的优缺点
优点：
1.处理流程清晰明了; 2.数据无重复存储; 3.处理速度快;
缺点：
1.输出日记账和明 细账的速度较慢; 2.凭证查询速度慢;
2、数据库文件
在方案一的数据流图中主要建立账务数据库文件和 辅助数据库文件。
（1）记账凭证文件。是账务数据库文件，主要存放 财会人员录入的所有凭证，包括未审核凭证、已审核 凭证、已记账凭证。 （2）科目余额文件。是账务数据库文件，主要存放 所有科目的年初数、累计借方发生额、累计贷方发生 额、期末余额、每个月的借贷方发生额等，即对所有
商业大学会计系《会计信息系统》课件 第28页
（四）计算机方式和手工方式下 账务处理流程的区别
（2）数据处理方式不同。
手工方式下，会计数据是通过将记账 凭证由不同的财会人员分别登记到不同的 账簿中，完成数据处理。 计算机方式下，记账只是一个数据处 理的过程，不需要每个人执行一遍账簿登 记工作，数据间的运算与归集由计算机自 动完成。
原始 分类
凭证
汇总
记 账 凭 证
现金支出日记账
银行收入日记账
银行支出日记账
总分类账
明细分类账
编 制 报 表
会计 报表
商业大学会计系《会计信息系统》课件
第16页
5、多栏式日记账汇总账务处理流程
优点： 简化总帐登记工作量。 缺点： 日记帐栏次太多，不便登记。 结论：在计算机方式下，没有参考价值。
商业大学会计系《会计信息系统》课件
商业大学会计系《会计信息系统》课件 第26页
（三）两种账务处理流程比较
方案一的优缺点 优点：
1.处理流程简单; 2.数据无重复存储;
方案二的优缺点
优点：
1.处理流程清晰明了; 2.数据无重复存储; 3.处理速度快;
缺点：
1.输出日记账和明 细账的速度较慢; 2.凭证查询速度慢;
会计电算化-账务处理子系统功能模块设计培训课件
基础设置模块
学习如何进行基础设置，包括账务处理子系统的初始化配置、系统参数设置和用户权限管理。
账套管理模块
了解账套管理模块的功能，学习如何创建、删除和切换账套，以及进行账套 备份和恢复。
科目设置模块
学习如何设置会计科目，包括添加、修改和删除科目，以及设置科目的属性 和余额方向。
初始余额录入模块
了解初始余额录入模块的作用，学习如何录入初始余额，并进行科目余额的 调整和校验。
期初凭证生成模块
学习如何生成期初凭证，并了解期初凭证的作用和使用方法。
凭证录入模块
学习如何进行凭证录入，包括添加、修改和删除凭证，以及设置凭证的摘要、 金额和科目。
会计电算化-账务处理子系统功 能模块设计培训课件
本课件将介绍会计电算化概述以及账务处理子系统的各个功能概述
了解会计电算化的基本概念，学习电算化在会计工作中的重要性和优势。
账务处理子系统介绍
详细介绍账务处理子系统的功能和作用，包括各个模块的使用方法和操作步骤。
电算化账务处理子系统
第四节 会计凭证和账簿的输出
输出的方式
–打印输出：套打、全打 打印输出：套打、 打印输出 –显示输出：所见即所得 显示输出： 显示输出 –磁盘或网络输出：接口设计 磁盘或网络输出： 磁盘或网络输出
账簿输出格式
–日记账：三栏式。 日记账：三栏式。 日记账 –明细账：有三栏式和多栏式两种。 多栏明细账一 明细账： 明细账 有三栏式和多栏式两种。 般按其下级科目分设若干个金额栏。 般按其下级科目分设若干个金额栏。 –总账：可用三栏式总账，也可用科目余额发生额对 总账： 总账 可用三栏式总账， 照表代总账。 照表代总账。
销售与应收账款 成本管理 工资管理
存货管理
总账
固定资产管理
采购与应付账款
会计报表
财务分析与管理
8
第一节 账务处理子系统的总体设计
五、账务处理子系统数据文件的设置
凭证类数据文件
– 原始凭证库文件 – 记账凭证库文件
账簿文件 “银行对账单”文件 银行对账单” 其他文件
9
第一节 账务处理子系统的总体设计 六、科目代码设计
11
凭证输入的检验控制
12
第二节 电算化会计的数据输入
二、凭证的审核与修改
凭证未审核记账：谁出的错误由谁更正。 凭证未审核记账：谁出的错误由谁更正。 已审核未记账：由审核人员消审后录入人员修改。 已审核未记账：由审核人员消审后录入人员修改。 已记账：只能采用红字冲销法或补充登记法予以更正。 已记账：只能采用红字冲销法或补充登记法予以更正。 一般常用方法是： 一般常用方法是：输入一张红字冲销凭证以冲销错误 凭证，然后再将正确凭证输入。 凭证，然后再将正确凭证输入。 目前的会计软件都提供“反结账、反记账、 目前的会计软件都提供“反结账、反记账、取消 审核”的功能。 审核”的功能。