《商业银行经营管理》PPT课件
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第五章 商业银行贷款业务管理 《商业银行经营管理实务》PPT课件
银行贷款的价格一般包括贷款利率、贷款补偿性余额(回存余额)和对某些贷款收取的费用(如承担费等)，因此贷款定价也不仅仅是一个确定贷款利率的过程。在贷款定价过程中，银行必须考虑资金成本、贷款风险程度、贷款的期限、贷款管理费用、存款余额、还款方式、银行与借款人之间的关系、资产收益率目标等多种因素。
5.2.2 制定贷款政策应考虑的因素
1) 有关法律、法规和国家的财政、货币政策 2) 银行的资本金状况 3) 银行负债结构 4) 服务地区的经济条件和经济周期 5) 银行信贷人员的素质
5.2.3 贷款程序
贷款申请
贷款调查
对借款人信用评估
贷款审批
借款合同签订和担保
贷款发放
贷款检查
贷款收回
2) 按贷款的保障条件分类，商业银行贷款可以分为信用贷款、担保贷款和票据贴现 信用贷款是商业银行仅凭借款人的信誉而无须借款人提供担保发放的贷款。 担保贷款是指以某些特定的财产或信用作为还款保证的贷款。 票据贴现是商业银行贷款的一种特殊方式，它是指银行应持票人(客户)的要求，以现款买进持票人持有但尚未到期的商业票据的方式而发放的贷款。
3) 按照贷款规模分类，商业银行贷款可以分为批发贷款与零售贷款两大类 批发贷款也称为企业贷款，一般是指商业银行对个人、合伙人或公司为经营企业的目的而发放的金额较大的贷款。 零售贷款即消费者贷款，是指银行仅仅为个人消费目的而不是为经营目的所发放的贷款，包括住房消费贷款、汽车贷款、教育贷款、医疗贷款，信用卡透支等。
商业银行经营管理实务
5.1 贷款业务概述
5.1.1 贷款业务的概念 商业银行贷款是指商业银行作为贷款人按照一定的利率提供给借款人使用，并到期收回本金息的一种资金运用形式。贷款是商业银行的传统核心业务，也是商业银行最主要的盈利资产。
5.2.2 制定贷款政策应考虑的因素
1) 有关法律、法规和国家的财政、货币政策 2) 银行的资本金状况 3) 银行负债结构 4) 服务地区的经济条件和经济周期 5) 银行信贷人员的素质
5.2.3 贷款程序
贷款申请
贷款调查
对借款人信用评估
贷款审批
借款合同签订和担保
贷款发放
贷款检查
贷款收回
2) 按贷款的保障条件分类，商业银行贷款可以分为信用贷款、担保贷款和票据贴现 信用贷款是商业银行仅凭借款人的信誉而无须借款人提供担保发放的贷款。 担保贷款是指以某些特定的财产或信用作为还款保证的贷款。 票据贴现是商业银行贷款的一种特殊方式，它是指银行应持票人(客户)的要求，以现款买进持票人持有但尚未到期的商业票据的方式而发放的贷款。
3) 按照贷款规模分类，商业银行贷款可以分为批发贷款与零售贷款两大类 批发贷款也称为企业贷款，一般是指商业银行对个人、合伙人或公司为经营企业的目的而发放的金额较大的贷款。 零售贷款即消费者贷款，是指银行仅仅为个人消费目的而不是为经营目的所发放的贷款，包括住房消费贷款、汽车贷款、教育贷款、医疗贷款，信用卡透支等。
商业银行经营管理实务
5.1 贷款业务概述
5.1.1 贷款业务的概念 商业银行贷款是指商业银行作为贷款人按照一定的利率提供给借款人使用，并到期收回本金息的一种资金运用形式。贷款是商业银行的传统核心业务，也是商业银行最主要的盈利资产。
第一章 商业银行导论 《商业银行经营管理学》PPT课件
平安人寿保险(99%)、平安财产保险(99%)、平安海外保险 (100%)、平安信托(95%)、平安证券(95%*30%)
中银控股、中保国际
工商银行 工商银行、工商亚洲、工商香港、工商国际、香港友联银行
农业银行 香港农银、中国长城信托投资公司
建设银行 首创公司
中国国际金融公司(43.35%)、香港建新银行(100%)、中信嘉 华银行(5.19%)
《格拉斯-斯蒂格尔法》：美国1933年 颁布，其影响发达国家对商业银行能否从 事证券业务有不同的规定。并由此对商业 银行划分为：德国式全能银行、英国式全 能银行、美国式职能银行。
混业经营制度和分业经营：
混业经营制度，即国家对商业银行的经营
范围如间接金融与直接金融业务、短期信贷与 长期业务、银行业务与非银行业务之间不作或 很少作法律方面的限制，银行业务领域多元化。 混业经营一般又可分为两种模式：德国式的全 能银行、英国式的全能银行。
3、监督系统 （1）监事会 （2）内部审计（稽核）部门 4、管理系统
（1） 全面管理（2）财务管理 （3）人事管理 （4） 经营管理（5）市场营销管理
董事会
银行管理委员会
商
业
银
企业金融部
个人金融部
基金金融部
信托部
行
的
内
财务
财务
财务
财务
财务
部
组
织
结 构
风险管理
风险管理
风险管理
风险管理
风险管理
稽核
稽核
传统商业银行的业务范围仅限于存、放、汇
第二节 商业银行的性质及职能
商业银行：是以追求最大利润为目标，以 经营金融资产和负债为对象的特殊(综合性\ 多功能的)金融企业。
中银控股、中保国际
工商银行 工商银行、工商亚洲、工商香港、工商国际、香港友联银行
农业银行 香港农银、中国长城信托投资公司
建设银行 首创公司
中国国际金融公司(43.35%)、香港建新银行(100%)、中信嘉 华银行(5.19%)
《格拉斯-斯蒂格尔法》：美国1933年 颁布，其影响发达国家对商业银行能否从 事证券业务有不同的规定。并由此对商业 银行划分为：德国式全能银行、英国式全 能银行、美国式职能银行。
混业经营制度和分业经营：
混业经营制度，即国家对商业银行的经营
范围如间接金融与直接金融业务、短期信贷与 长期业务、银行业务与非银行业务之间不作或 很少作法律方面的限制，银行业务领域多元化。 混业经营一般又可分为两种模式：德国式的全 能银行、英国式的全能银行。
3、监督系统 （1）监事会 （2）内部审计（稽核）部门 4、管理系统
（1） 全面管理（2）财务管理 （3）人事管理 （4） 经营管理（5）市场营销管理
董事会
银行管理委员会
商
业
银
企业金融部
个人金融部
基金金融部
信托部
行
的
内
财务
财务
财务
财务
财务
部
组
织
结 构
风险管理
风险管理
风险管理
风险管理
风险管理
稽核
稽核
传统商业银行的业务范围仅限于存、放、汇
第二节 商业银行的性质及职能
商业银行：是以追求最大利润为目标，以 经营金融资产和负债为对象的特殊(综合性\ 多功能的)金融企业。
第六章 商业银行证券投资管理 《商业银行经营管理实务》PPT课件
（2）风险性和收益性不同
商业银行的贷款业务能否收回贷款的本金和利息，主要取决于借款人的经营状况和经济效益；而商业银行的证券投资业务的风险是多方面的，一方面来源于被投资对象的经营状况和经济效益，另一方面来源于证券市场的供求关系等。贷款业务的收益只是利息，一般是确定的；而证券投资业务的收益包括利息、股息、红利和资本利得，所以带有一些不确定因素。
同业存单是指由银行业存款类金融机构法人在全国银行间市场上发行的记账式定期存款凭证，是一种货币市场工具。我国同业存单的特征包括：(1)发行备案额度实行余额管理，发行人年度内任何时点的同业存单余额均不得超过当年备案额度。(2)同业存单发行采取电子化的方式，在全国银行间市场上公开发行或定向发行。(3)同业存单的发行利率、发行价格等以市场化方式确定。具体参考同期限上海银行间同业拆借利率定价。(4)公开发行的同业存单可以进行交易流通，并可以作为回购交易的标的物；定向发行的同业存单只能在该只同业存单初始投资人范围内流通转让。
6）证券投资基金 证券投资基金是指一种利益共享、风险共担的集合证券投资方式，即基金公司通过发行基金单位，集中投资人的资金，由托管人托管、基金管理人管理和运用资金，从事股票、债券等金融工具投资，并将投资收益按基金投资人的投资比例进行分配的一种间接投资方式。7）资产证券化 资产证券化是指银行业金融机构作为发起人，将信贷资产委托给受托机构，由受托机构以资产支持证券的形式向投资机构发行受益证券，以该财产所产生的现金流支付资产支持证券收益的结构性融资活动。
V ——债券面额； P0——债券买入价； n1——债券自发行至期满的年限； n2——债券的持有年限。
4）持有期收益率
持有期收益率是指买入证券后持有一段时间，在证券到期之前将其卖出而得到的收益率。它包括债券和股票等持有期收益率。（1）债券持有期收益率。 C+(P1-P0) ÷n 计算公式：Yh= ——————100％ P0Yh——债券持有期收益率；C——债券年利息；P1——债券卖出价；P0——债券买入价； n——债券持有年限。
商业银行的贷款业务能否收回贷款的本金和利息，主要取决于借款人的经营状况和经济效益；而商业银行的证券投资业务的风险是多方面的，一方面来源于被投资对象的经营状况和经济效益，另一方面来源于证券市场的供求关系等。贷款业务的收益只是利息，一般是确定的；而证券投资业务的收益包括利息、股息、红利和资本利得，所以带有一些不确定因素。
同业存单是指由银行业存款类金融机构法人在全国银行间市场上发行的记账式定期存款凭证，是一种货币市场工具。我国同业存单的特征包括：(1)发行备案额度实行余额管理，发行人年度内任何时点的同业存单余额均不得超过当年备案额度。(2)同业存单发行采取电子化的方式，在全国银行间市场上公开发行或定向发行。(3)同业存单的发行利率、发行价格等以市场化方式确定。具体参考同期限上海银行间同业拆借利率定价。(4)公开发行的同业存单可以进行交易流通，并可以作为回购交易的标的物；定向发行的同业存单只能在该只同业存单初始投资人范围内流通转让。
6）证券投资基金 证券投资基金是指一种利益共享、风险共担的集合证券投资方式，即基金公司通过发行基金单位，集中投资人的资金，由托管人托管、基金管理人管理和运用资金，从事股票、债券等金融工具投资，并将投资收益按基金投资人的投资比例进行分配的一种间接投资方式。7）资产证券化 资产证券化是指银行业金融机构作为发起人，将信贷资产委托给受托机构，由受托机构以资产支持证券的形式向投资机构发行受益证券，以该财产所产生的现金流支付资产支持证券收益的结构性融资活动。
V ——债券面额； P0——债券买入价； n1——债券自发行至期满的年限； n2——债券的持有年限。
4）持有期收益率
持有期收益率是指买入证券后持有一段时间，在证券到期之前将其卖出而得到的收益率。它包括债券和股票等持有期收益率。（1）债券持有期收益率。 C+(P1-P0) ÷n 计算公式：Yh= ——————100％ P0Yh——债券持有期收益率；C——债券年利息；P1——债券卖出价；P0——债券买入价； n——债券持有年限。
商业银行经营管理PPT课件( 41页)
从资产负债平衡的角度 来协调银行安全性、流 动性和效益性。
从商业银行的表内业务 管理扩展到表外业务。
一、资产管理理论
商业贷款理论 资产转移理论 预期收入理论
资产管理理论的发展阶段
商业贷 款理论
亚当•斯密 《国富论》
资产业务集中于短期自偿 性贷款，保持资产的高度 流动性。
资产转 移理论
莫尔顿
但不能虚伪;可以平凡，但不能平庸;可以浪漫，但不能浪荡;可以生气，但不能生事。
•
17、人生没有笔直路，当你感到迷茫、失落时，找几部这种充满正能量的电影，坐下来静静欣赏，去发现生命中真正重要的东西。
•
18、在人生的舞台上，当有人愿意在台下陪你度过无数个没有未来的夜时，你就更想展现精彩绝伦的自己。但愿每个被努力支撑的灵魂能吸引更多的人同行。
第十三章 商业银行经营管理
主要内容
第一节 商业银行的资本管理 第二节 商业银行的负债管理 第三节 商业银行的资产管理 第四节 商业银行经营管理理论
的发展
第一节 商业银行的资本管理
一、影响商业银行资本需要量的因素 二、商业银行的资本计划 三、商业银行的资本筹集
一、影响商业银行资本 需要量的因素
资产负债管理的基本原理
（一）规模对称原理 （二）速度对称原理 （三）结构对称原理 （四）目标互补原理 （五）分散资产原理
（一）规模对称原理
——资产规模与负债规模在 总量上要对称平衡 。
制约
负债总量
资产总量
（二）偿还期对称原理
——要求资产项目和负债项目 保持合理的期限结构
制约
负债期限结构
资产期限结构
贷款政策原则
品 质（character） 能 力（capacity） 现 金（cash） 抵 押（collateral） 环 境（conditions） 控 制（control）
《商业银行经营管理》第三章
一、商业银行负债业务的构成
商业银行的负债主要是由三个部分组成，即存款负
债、借入款负债和结算性负债。由于各国金融体制 的差异和金融市场发达程度不同，各国商业银行的 负债结构也不尽相同。即使在同一个国家的同一家 银行，由于经济发展和金融环境的变化，其负债结 构也处于不断变化的过程。但不管在哪一个国家， 存款负债始终是商业银行的主要负债，也是银行经 常性资金的来源，而借入款负债的比重则随着金融 市场的发展不断有所上升。就目前我国的情况来看， 负债结构也有很多新的变化。
这它是20世纪70年代美国的商业银行在利率管制的
条件下为竞争而创立的一种新型账户，通过此账户， 商业银行既可以提供支付上的便利，又可以支付利 息，从而吸引储户、扩大存款。开立这种账户，存 户可以随时开出支付命令，或直接提现，或直接向 第三者支付，其存款余额可取得利息收入。
交易类账户
自动转账服务存款账户 自动转账制度出现在1978年，是由早期的电话转
支付命令账户和货币市场存款账户，并于开户银行达成协 议，存户授权银行可随时将款项存在活期存款账户、可转 让支付命令账户或货币市场存款账户中任何一个账户。对 活期存款账户或可转让支付命令账户，一般都有一个最低 余额，超过最低余额的款项由银行自动转入同一存户的货 币市场互助基金账户上，以便取得较高的利息。如果活期 存款账户和可转让支付命令账户中的金额低于最低余额， 银行自动将货币市场互助基金账户的款项转入活期存款账 户或可转让支付账户，以补足最低余额。
可转让定期存单 它是指资金按某一固定期限和一定利率存入银行
并可在市场上买卖的票证。它是商业银行执行负 债管理政策的主要金融中介工具，由美国花旗银 行首先开办。它是定期存款的一种主要形式，但 与定期存款又有区别。
第六章-商业银行ppt课件(全)
• 股票溢价是指股票发行价格超过其面值的 部分。
3.盈余公积
• 盈余公积是商业银行按照有关规定，从税 后利润中提取的公积金，它既可以弥补亏 损，又可转增银行资本。
• 我国金融企业会计制度规定，商业银行应 在税后利润中提取10％作为盈余公积，当 盈余公积达到注册资本的50％时可不再提 取。
4.未分配利润
有两种：一是再贷款，二是贴现。 • （1）再贷款是中央银行向商业银行的信用
放款，也称直接借款。 • （2）再贴现是商业银行将其办理贴现业务
所买进的未到期的贴现票据向中央银行再 次贴现，也称间接借款。
（三）其他负债
• 2.银行同业拆借 • 这是商业银行为解决短期资金余缺，调剂
准备头寸而相互融通资金的一种重要方式。 在这种拆借业务中，借入资金的商业银行 主要是将其用于解决临时资金周转的问题。 • 一般均为短期的，有时是今日借明日还， 对于这种同业拆借通常称为“隔日放款” 或“今日货币”。 • 我国目前同业拆借有1、7、20、30、60、 90、120天7个品种。
• 未分配利润是商业银行在经过各种形式的 利润分配后剩余的利润。
• 这部分利润尚存于商业银行中，是银行增 加自有资金的重要方法，特别是对那些难 以进入股市筹资的银行。
（二）各项存款
• 商业银行存款是商业银行营运资金的主要 来源。存款业务也是商业银行最重要的负 债业务。
• 商业银行的存款主要有活期存款和定期存 款两种。
• 全能型商业银行又称万能银行或综合银行，它们 可以经营一切金融业务，包括传统的银行业务和 其他金融业务。
• 全能型商业银行起源于德国 • 全能型商业银行的优点有：便于管理者施展才能，
增强银行竞争力；密切与客户的关系，有利于做 好存贷款工作；调剂各项业务盈亏，有助于经营 稳定；可以提供多种服务，满足经济发展的要求 等。
3.盈余公积
• 盈余公积是商业银行按照有关规定，从税 后利润中提取的公积金，它既可以弥补亏 损，又可转增银行资本。
• 我国金融企业会计制度规定，商业银行应 在税后利润中提取10％作为盈余公积，当 盈余公积达到注册资本的50％时可不再提 取。
4.未分配利润
有两种：一是再贷款，二是贴现。 • （1）再贷款是中央银行向商业银行的信用
放款，也称直接借款。 • （2）再贴现是商业银行将其办理贴现业务
所买进的未到期的贴现票据向中央银行再 次贴现，也称间接借款。
（三）其他负债
• 2.银行同业拆借 • 这是商业银行为解决短期资金余缺，调剂
准备头寸而相互融通资金的一种重要方式。 在这种拆借业务中，借入资金的商业银行 主要是将其用于解决临时资金周转的问题。 • 一般均为短期的，有时是今日借明日还， 对于这种同业拆借通常称为“隔日放款” 或“今日货币”。 • 我国目前同业拆借有1、7、20、30、60、 90、120天7个品种。
• 未分配利润是商业银行在经过各种形式的 利润分配后剩余的利润。
• 这部分利润尚存于商业银行中，是银行增 加自有资金的重要方法，特别是对那些难 以进入股市筹资的银行。
（二）各项存款
• 商业银行存款是商业银行营运资金的主要 来源。存款业务也是商业银行最重要的负 债业务。
• 商业银行的存款主要有活期存款和定期存 款两种。
• 全能型商业银行又称万能银行或综合银行，它们 可以经营一切金融业务，包括传统的银行业务和 其他金融业务。
• 全能型商业银行起源于德国 • 全能型商业银行的优点有：便于管理者施展才能，
增强银行竞争力；密切与客户的关系，有利于做 好存贷款工作；调剂各项业务盈亏，有助于经营 稳定；可以提供多种服务，满足经济发展的要求 等。
第六章 机构业务 《商业银行业务经营与管理》PPT课件
1.加快商业银行改革进程，为银政合作提供一个可靠的平台 2.合理定位，制定合理的银政合作业务发展目标和管理制度 3.加强银政合作的外部监管力度
思考与讨论
1.银政合作业务的主要种类有哪些？ 2.你认为政府投融资平台贷款有何问题？ ？
第四节 银证合作业务
主要内容 一、银证合作业务的概念 二、银证合作业务的内容 三、银证合作业务的管理
3.业务特点： （1）证券公司可以通过此业务获得稳定的低成本资 金来源。 （2）质押物存放于银行特别席位，可通过银行股票 质押贷款管理信息系统进行卖出、配股和申购，也可以 通过银行为借款人开发的远程委托系统，由借款人自行 卖出，实施配股认购和新股申购等。
（三）商业银行贷款资产证券化
1.概念 资产证券化是指将缺乏流动性的资产，转换为在金融市 场上可以自由买卖的证券的行为而使其具有流动性，是通过 在资本市场和货币市场发行证券筹资的一种直接融资方式。
第一节 机构业务概述
主要内容 一、机构业务的概念 二、机构业务的特点 三、机构业务的种类 四、商业银行机构业务的发展
一、机构业务的概念
商业银行机构业务是指商业银行为金融机构类 客户和政府类机构客户提供的综合性金融服务业务。
二、机构业务的特点
（一）商业银行机构业务的客户特征
（二）商业银行机构业务的经营特征
（一）财政直接支付
财政直接支付是代理银行根据支付指令通过财政部零余 额账户将资金直接支付到商品劳务供应者或用款单位账户的 业务行为。
特点和优势： ➢ 庞大的经营网络 ➢ 先进的支付系统 ➢ 多元化的信息反馈平台
（二）财政授权支付
财政授权支付是指代理银行根据支付指令，通过国库 单一账户体系将资金支付到商品劳务供应者或用款单位账户 的业务行为。
思考与讨论
1.银政合作业务的主要种类有哪些？ 2.你认为政府投融资平台贷款有何问题？ ？
第四节 银证合作业务
主要内容 一、银证合作业务的概念 二、银证合作业务的内容 三、银证合作业务的管理
3.业务特点： （1）证券公司可以通过此业务获得稳定的低成本资 金来源。 （2）质押物存放于银行特别席位，可通过银行股票 质押贷款管理信息系统进行卖出、配股和申购，也可以 通过银行为借款人开发的远程委托系统，由借款人自行 卖出，实施配股认购和新股申购等。
（三）商业银行贷款资产证券化
1.概念 资产证券化是指将缺乏流动性的资产，转换为在金融市 场上可以自由买卖的证券的行为而使其具有流动性，是通过 在资本市场和货币市场发行证券筹资的一种直接融资方式。
第一节 机构业务概述
主要内容 一、机构业务的概念 二、机构业务的特点 三、机构业务的种类 四、商业银行机构业务的发展
一、机构业务的概念
商业银行机构业务是指商业银行为金融机构类 客户和政府类机构客户提供的综合性金融服务业务。
二、机构业务的特点
（一）商业银行机构业务的客户特征
（二）商业银行机构业务的经营特征
（一）财政直接支付
财政直接支付是代理银行根据支付指令通过财政部零余 额账户将资金直接支付到商品劳务供应者或用款单位账户的 业务行为。
特点和优势： ➢ 庞大的经营网络 ➢ 先进的支付系统 ➢ 多元化的信息反馈平台
（二）财政授权支付
财政授权支付是指代理银行根据支付指令，通过国库 单一账户体系将资金支付到商品劳务供应者或用款单位账户 的业务行为。
商业银行业务经营与管理PPT课件
• （2）低质量贷款／贷款总额
– 低质量贷款由逾期贷款、可疑贷款、重组贷款资产构成 – 该指标估计了潜在的贷款损失 – 比值越高，银行贷款中信用风险越大，未来发生的可能的贷
款损失越大
• （3）贷款损失准备／贷款损失净值
– 该项指标比值越高，表明银行抗信用风险的能力越强
• （4）贷款损失保障倍数
– 是当期利润加上贷款损失准备金后与贷款净损失之比 – 比值越大，说明银行有充分的实力应付贷款资产损失，可以
– 1、利率风险
• 当缺口为0或比值为1时，银行不存在利率风险， 利差收益不受利率运动影响，其他指标值均意味 着存在利率风险。
• 样本银行指标值与均衡值(0或1)偏差越大，银行 面临的利率风险越大
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可编辑
– 2.信用风险
• （1）贷款净损失／贷款余额
– 衡量了银行贷款资产的质量状况，比值越大，说明银行贷款 资产质量越差，信用风险程度越高
– 1、资产收益率(ROA)
• 将资产负债表、损益表中相关信息有机结合起来，是银行运用其 全部资金获取利润能力的集中体现
• 包括一些特殊的营业外项目的税后收入 ，其变动不能简单理解为 银行正常营业获利能力的改变，还应结合具体情况分析
– 2、营业利润率
• 排除了特殊项目的影响 • 反映了银行真实、稳定的获利能力
商业银行业务经营与管理
清华大学
2005年
1
可编辑
第十九章 商业银行业绩评价
第一节 商业银行业绩评价体系 第二节 商业银行绩效的评价方法
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第一节 商业银行业绩评价体系
3
– 低质量贷款由逾期贷款、可疑贷款、重组贷款资产构成 – 该指标估计了潜在的贷款损失 – 比值越高，银行贷款中信用风险越大，未来发生的可能的贷
款损失越大
• （3）贷款损失准备／贷款损失净值
– 该项指标比值越高，表明银行抗信用风险的能力越强
• （4）贷款损失保障倍数
– 是当期利润加上贷款损失准备金后与贷款净损失之比 – 比值越大，说明银行有充分的实力应付贷款资产损失，可以
– 1、利率风险
• 当缺口为0或比值为1时，银行不存在利率风险， 利差收益不受利率运动影响，其他指标值均意味 着存在利率风险。
• 样本银行指标值与均衡值(0或1)偏差越大，银行 面临的利率风险越大
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– 2.信用风险
• （1）贷款净损失／贷款余额
– 衡量了银行贷款资产的质量状况，比值越大，说明银行贷款 资产质量越差，信用风险程度越高
– 1、资产收益率(ROA)
• 将资产负债表、损益表中相关信息有机结合起来，是银行运用其 全部资金获取利润能力的集中体现
• 包括一些特殊的营业外项目的税后收入 ，其变动不能简单理解为 银行正常营业获利能力的改变，还应结合具体情况分析
– 2、营业利润率
• 排除了特殊项目的影响 • 反映了银行真实、稳定的获利能力
商业银行业务经营与管理
清华大学
2005年
1
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第十九章 商业银行业绩评价
第一节 商业银行业绩评价体系 第二节 商业银行绩效的评价方法
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第一节 商业银行业绩评价体系
3
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二、商业银行体系及主要类型
商业银行体系（定义）是指一国商业银行分为哪些不同层次或不 同类型，然后由这些不同层次或不同类型的商业银行组成该国商业 银行整体的结构。商业银行的类型在各国不尽相同，一般有以下几 种划分标准。
(一)按资本所有权划分：可将商业银行划分为私人的、合股的以 及国家所有的三种。
本节是本章的重点内容，主要采用讲授和提问相结合的教学方法。 用时：2课时
一、商业银行的性质
这部分重点介绍，采用讲授的方式。是学生重点掌握的内容。 商业银行的定义：商业银行是以追求最大利润为目标，以多种 金融资产为其经营对象，能利用负债进行信用创造，并向客户 提供多功能、综合性服务的金融企业。
商业银行的性质是从三个层面上来介绍的：
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（二）执行系统 商业银行的执行系统由总经理（行长）和副总经理（副行
长）及各业务职能部门组成。 （三）监督系统 商业银行的监督系统由股东大会选举产生的监事会及银行
的稽核部门组成。 （四）管理系统 商业银行的管理系统由全面管理、财务管理、人事管理、
经营管理和市场营销管理5个方面组成。 （五）从动态意义上认识银行管理体系
8
第二节 商业银行的功能及其地位
本节的第一个问题重点掌握，采用讲授方式；第二个问题简单了 解，采用启发式教学方法。用时：1课时
一、商业银行的功能
商业银行在现代经济活动中所发挥的功能主要有：1、信用中 介 2、支付中介 3、金融服务 4、信用创造 5、调节经济
二、商业银行在国民经济中的地位
由于商业银行业务内容的广泛性，使得它对整个社会经济活动 的影响显著，在国民经济中居于重要地位。
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二、商业银行的组织结构 由于大多数商业银行都是按《公司法》组织起来的股份银行，因 此，它们的组织结构大致相仿。一般可分为4个系统： （一）决策系统 商业银行的决策系统主要由股东大会和董事会、董事会以下设置 的各种委员会构成。 1、股东大会：是商业银行的最高权力机构。 2、董事会：由股东大会选举产生，董事长由董事会选举产生。 这里可以简单介绍有关董事会的职责。
4
商业银行
政策性银行
中央银行
非银行金融机构
外资金融机构
5
第一章
导论
商业银行是在市场经济中孕育和发展起来的，它是为适应市场 经济发展和社会化大生产需要而形成的一种金融组织。经过几百年 的演变，现代商业银行已成为各国经济活动中最主要的资金集散机 构，并成为各国金融体系中最重要的组成部分。
课时安排：8课时
1、商业银行具有一般的企业特征。
2、商业银行是经营货币资金的金融企业，是一种特殊的企业。
3、商业银行是综合性、多功能的金融企业。这一点主要侧重 于和其他金融机构的比较。
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二、商业银行的产生 1、银行的产生 这部分可以结合《货币银行学》中所学过的内容，采用提问的教 学方法。 要启发学生了解银行展过发展过程中的不同阶段的不同功能。 2、商业银行的形成 重点了解现代商业银行产生的两种途径：一是从旧式高利贷银行 转变过来的；第二条途径是以股份公司形式组建而成的。 三、商业银行的发展 这部分由授课教师根据所掌握的资料，结合商业银行的发展现状 进行介绍，鼓励学生查阅资料，做更多的了解。
教学目的与要求：通过本章学习，使学生掌握商业银行的基本概 念及其性质、职能、经营特点和经营原则，把握商业银行的设立与 机构设置，了解商业银行的发展与改革，从而为学好以后各章奠定 基础。
教学重点：商业银行的性质、职能、经营特点和经营原则
教学难点：商业银行的组织形式和设立
6
第一节 商业银行的起源与发展
《商业银行经营学》课件
1
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前言
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2
说明：本教案依据教材为戴国强主编的《商业银行经营学》 《商业银行经营学》导引
第一章
导论
第二章
商业银行资本
第三章
负债业务经营
第四章
现金资产业务
1、经济条件：包括人口状况、生产力发展水平、工商企 业经营状况、地理位置
2、金融条件：包括人们的信用意识、经济的货币化程度、 金融市场的发育状况、业务竞争状况、管理当局的有关政策10
（二）创立商业银行的程序 在商业银行的创立过程中，主要依照《银行法》 和《公司法》办理，其程序为：
1、 申请登记 2、 招募股份 3、 验资营业
1、商业银行已成为整个国民经济活动的中枢
2、商业银行的业务活动对全社会的货币供给具有重要影响
3、商业银行已成为社会经济活动的信息中心
4、商业银行已成为国家实施宏观经济政策的重要途径和基础
商业银行成了社会资本运动的中心
9
第三节 商业银行的组织结构
本节的重点在第二个问题，采用多媒体（图示）的 教学手段。用时：1课时
13
商业银行的执行机构
总经理或行 长
业务部门
职能部门
投 信信 营 资 贷托 业 部 部部 部
人教计财 事育统务 部部部部
14
第四节 商业银行制度 本节的重点在第二个问题上，第一和第三个问题可结合起来讲授， 可由任课教师结合所掌握的资料讲述，并鼓励学生课下查阅相关资 料。用时：1课时 一、建立商业银行体系的基本原则 （一）有利于银行业竞争 （二）有利于保护银行体系的安全 （三） 使银行保持适当的规模
一、商业银行的创立
由于商业银行的资金来源主要是靠吸收存款和借款，这种 经营方式的特殊性使商业银行业成了一种高风险行业。因此， 创立商业银行，必须经过严格的论证。
（一）创立商业银行的条件
商业银行是社会商品货币经济活动的产物，它的存在与发 展要取决于社会经济、金融环境状况，所以，在创立商业银 行之前，首先应该就该地区的经济及金融条件进行考察。
第五章
贷款业务
第六章
银行证券投资业务
第七章
租赁和信托
第八章
表外业务
第九章
其他业务
第十章
国际业务
第十一章 商业银行资产负债管理策略
第十二章 商业银行绩效评估
第十三章 商业银行经营风险与内部控制
第十四章 商业银行经营发展趋势
3
商业银行客户经理制部分 第十五章 商业银行客户经理制概述 第十六章 客户识别与分类 第十七章 目标客户选择 第十八章 客户开发与产品营销 第十九章 客户维护与管理 第二十章 客户经理管理 第二十一章 客户经理营销团队建设
二、商业银行体系及主要类型
商业银行体系（定义）是指一国商业银行分为哪些不同层次或不 同类型，然后由这些不同层次或不同类型的商业银行组成该国商业 银行整体的结构。商业银行的类型在各国不尽相同，一般有以下几 种划分标准。
(一)按资本所有权划分：可将商业银行划分为私人的、合股的以 及国家所有的三种。
本节是本章的重点内容，主要采用讲授和提问相结合的教学方法。 用时：2课时
一、商业银行的性质
这部分重点介绍，采用讲授的方式。是学生重点掌握的内容。 商业银行的定义：商业银行是以追求最大利润为目标，以多种 金融资产为其经营对象，能利用负债进行信用创造，并向客户 提供多功能、综合性服务的金融企业。
商业银行的性质是从三个层面上来介绍的：
12
（二）执行系统 商业银行的执行系统由总经理（行长）和副总经理（副行
长）及各业务职能部门组成。 （三）监督系统 商业银行的监督系统由股东大会选举产生的监事会及银行
的稽核部门组成。 （四）管理系统 商业银行的管理系统由全面管理、财务管理、人事管理、
经营管理和市场营销管理5个方面组成。 （五）从动态意义上认识银行管理体系
8
第二节 商业银行的功能及其地位
本节的第一个问题重点掌握，采用讲授方式；第二个问题简单了 解，采用启发式教学方法。用时：1课时
一、商业银行的功能
商业银行在现代经济活动中所发挥的功能主要有：1、信用中 介 2、支付中介 3、金融服务 4、信用创造 5、调节经济
二、商业银行在国民经济中的地位
由于商业银行业务内容的广泛性，使得它对整个社会经济活动 的影响显著，在国民经济中居于重要地位。
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二、商业银行的组织结构 由于大多数商业银行都是按《公司法》组织起来的股份银行，因 此，它们的组织结构大致相仿。一般可分为4个系统： （一）决策系统 商业银行的决策系统主要由股东大会和董事会、董事会以下设置 的各种委员会构成。 1、股东大会：是商业银行的最高权力机构。 2、董事会：由股东大会选举产生，董事长由董事会选举产生。 这里可以简单介绍有关董事会的职责。
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商业银行
政策性银行
中央银行
非银行金融机构
外资金融机构
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第一章
导论
商业银行是在市场经济中孕育和发展起来的，它是为适应市场 经济发展和社会化大生产需要而形成的一种金融组织。经过几百年 的演变，现代商业银行已成为各国经济活动中最主要的资金集散机 构，并成为各国金融体系中最重要的组成部分。
课时安排：8课时
1、商业银行具有一般的企业特征。
2、商业银行是经营货币资金的金融企业，是一种特殊的企业。
3、商业银行是综合性、多功能的金融企业。这一点主要侧重 于和其他金融机构的比较。
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二、商业银行的产生 1、银行的产生 这部分可以结合《货币银行学》中所学过的内容，采用提问的教 学方法。 要启发学生了解银行展过发展过程中的不同阶段的不同功能。 2、商业银行的形成 重点了解现代商业银行产生的两种途径：一是从旧式高利贷银行 转变过来的；第二条途径是以股份公司形式组建而成的。 三、商业银行的发展 这部分由授课教师根据所掌握的资料，结合商业银行的发展现状 进行介绍，鼓励学生查阅资料，做更多的了解。
教学目的与要求：通过本章学习，使学生掌握商业银行的基本概 念及其性质、职能、经营特点和经营原则，把握商业银行的设立与 机构设置，了解商业银行的发展与改革，从而为学好以后各章奠定 基础。
教学重点：商业银行的性质、职能、经营特点和经营原则
教学难点：商业银行的组织形式和设立
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第一节 商业银行的起源与发展
《商业银行经营学》课件
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说明：本教案依据教材为戴国强主编的《商业银行经营学》 《商业银行经营学》导引
第一章
导论
第二章
商业银行资本
第三章
负债业务经营
第四章
现金资产业务
1、经济条件：包括人口状况、生产力发展水平、工商企 业经营状况、地理位置
2、金融条件：包括人们的信用意识、经济的货币化程度、 金融市场的发育状况、业务竞争状况、管理当局的有关政策10
（二）创立商业银行的程序 在商业银行的创立过程中，主要依照《银行法》 和《公司法》办理，其程序为：
1、 申请登记 2、 招募股份 3、 验资营业
1、商业银行已成为整个国民经济活动的中枢
2、商业银行的业务活动对全社会的货币供给具有重要影响
3、商业银行已成为社会经济活动的信息中心
4、商业银行已成为国家实施宏观经济政策的重要途径和基础
商业银行成了社会资本运动的中心
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第三节 商业银行的组织结构
本节的重点在第二个问题，采用多媒体（图示）的 教学手段。用时：1课时
13
商业银行的执行机构
总经理或行 长
业务部门
职能部门
投 信信 营 资 贷托 业 部 部部 部
人教计财 事育统务 部部部部
14
第四节 商业银行制度 本节的重点在第二个问题上，第一和第三个问题可结合起来讲授， 可由任课教师结合所掌握的资料讲述，并鼓励学生课下查阅相关资 料。用时：1课时 一、建立商业银行体系的基本原则 （一）有利于银行业竞争 （二）有利于保护银行体系的安全 （三） 使银行保持适当的规模
一、商业银行的创立
由于商业银行的资金来源主要是靠吸收存款和借款，这种 经营方式的特殊性使商业银行业成了一种高风险行业。因此， 创立商业银行，必须经过严格的论证。
（一）创立商业银行的条件
商业银行是社会商品货币经济活动的产物，它的存在与发 展要取决于社会经济、金融环境状况，所以，在创立商业银 行之前，首先应该就该地区的经济及金融条件进行考察。
第五章
贷款业务
第六章
银行证券投资业务
第七章
租赁和信托
第八章
表外业务
第九章
其他业务
第十章
国际业务
第十一章 商业银行资产负债管理策略
第十二章 商业银行绩效评估
第十三章 商业银行经营风险与内部控制
第十四章 商业银行经营发展趋势
3
商业银行客户经理制部分 第十五章 商业银行客户经理制概述 第十六章 客户识别与分类 第十七章 目标客户选择 第十八章 客户开发与产品营销 第十九章 客户维护与管理 第二十章 客户经理管理 第二十一章 客户经理营销团队建设