国际结算实务
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国际结算与实务案例第1章
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代理行( CORRESPONDENTS) 代理行(CORRESPONDENT BANK OR CORRESPONDENTS) 是指相互间建立委托办理业务的, 具有往来关系的银行. 是指相互间建立委托办理业务的 , 具有往来关系的银行 . 代理行的建立,一般经过三个步骤: 代理行的建立,一般经过三个步骤: 资信调查.主要考察对方银行的资信, 资信调查.主要考察对方银行的资信,通过多方渠道了解 对方银行所在国的有关政策,法规,市场信息等. 对方银行所在国的有关政策,法规,市场信息等. 在分析与评价的基础上,确定建立代理行关系的层次. 在分析与评价的基础上,确定建立代理行关系的层次.代 理行的层次分为:一般代理关系, 理行的层次分为:一般代理关系,账户代理关系与议定透 支额度关系. 支额度关系. 签订代理行协议(AGENCY ARRANGEMENT).代理行协 签订代理行协议 . 议包括双方机构的总称(总行签订的代理协议是否包括分支 议包括双方机构的总称 总行签订的代理协议是否包括分支 包括几家分支行必须在协议中明确), 行,包括几家分支行必须在协议中明确 ,交换和确认控制 密押, 文件(密押 印鉴和费率表),代理业务的范围, 文件 密押,印鉴和费率表 ,代理业务的范围,业务往来 头寸的调拨,融资便利的安排等内容. 头寸的调拨,融资便利的安排等内容.
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密押(TEST KEY)是两家银行之间事先约定的专用押码,在发送电报 是两家银行之间事先约定的专用押码, 密押 是两家银行之间事先约定的专用押码 由发送电报的银行在电文前加注,经接收电报的银行核对相符, 时,由发送电报的银行在电文前加注,经接收电报的银行核对相符,用 以 确认电报的真实性.密押的机密性强, 确认电报的真实性.密押的机密性强,国际结算中的所有资金转移均通 过 电报或者电传进行,因此应由绝对可靠的人经管,使用1～ 年后应当更 电报或者电传进行,因此应由绝对可靠的人经管,使用 ～2年后应当更 换 新的密押,以确保安全. 新的密押,以确保安全. 印鉴(SPECIMEN SIGNATURES)是银行有权签字人的签字字样.是 是银行有权签字人的签字字样. 印鉴 是银行有权签字人的签字字样 代 理行用以核对对方发来的电报,电传的真实性的凭证. 理行用以核对对方发来的电报,电传的真实性的凭证.银行之间信函凭 证 和对外签发票据,对外签订的协议,都必须经有权签字人签字才可生效. 和对外签发票据,对外签订的协议,都必须经有权签字人签字才可生效. 委托付款银行必须先核对信函,票据和凭证上的签字, 委托付款银行必须先核对信函,票据和凭证上的签字,然后才具体处理 委 办的业务.代理行签字样本由总行互换, 办的业务.代理行签字样本由总行互换,包括总行及代理协议中所包括 分 行的有权签字人的签字式样. 行的有权签字人的签字式样. 费率表(SCHEDULE OF TERMS AND CONDITIONS)是银行办理各项 费率表 是银行办理各项 业务的收费标准.一般由总行制定,分行和支行执行. 业务的收费标准.一般由总行制定,分行和支行执行.我国银行办理委 12 托 业务时,按照对方银行的标准收费.收费应公平合理, 业务时,按照对方银行的标准收费.收费应公平合理,避免过高而削弱
代理行( CORRESPONDENTS) 代理行(CORRESPONDENT BANK OR CORRESPONDENTS) 是指相互间建立委托办理业务的, 具有往来关系的银行. 是指相互间建立委托办理业务的 , 具有往来关系的银行 . 代理行的建立,一般经过三个步骤: 代理行的建立,一般经过三个步骤: 资信调查.主要考察对方银行的资信, 资信调查.主要考察对方银行的资信,通过多方渠道了解 对方银行所在国的有关政策,法规,市场信息等. 对方银行所在国的有关政策,法规,市场信息等. 在分析与评价的基础上,确定建立代理行关系的层次. 在分析与评价的基础上,确定建立代理行关系的层次.代 理行的层次分为:一般代理关系, 理行的层次分为:一般代理关系,账户代理关系与议定透 支额度关系. 支额度关系. 签订代理行协议(AGENCY ARRANGEMENT).代理行协 签订代理行协议 . 议包括双方机构的总称(总行签订的代理协议是否包括分支 议包括双方机构的总称 总行签订的代理协议是否包括分支 包括几家分支行必须在协议中明确), 行,包括几家分支行必须在协议中明确 ,交换和确认控制 密押, 文件(密押 印鉴和费率表),代理业务的范围, 文件 密押,印鉴和费率表 ,代理业务的范围,业务往来 头寸的调拨,融资便利的安排等内容. 头寸的调拨,融资便利的安排等内容.
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密押(TEST KEY)是两家银行之间事先约定的专用押码,在发送电报 是两家银行之间事先约定的专用押码, 密押 是两家银行之间事先约定的专用押码 由发送电报的银行在电文前加注,经接收电报的银行核对相符, 时,由发送电报的银行在电文前加注,经接收电报的银行核对相符,用 以 确认电报的真实性.密押的机密性强, 确认电报的真实性.密押的机密性强,国际结算中的所有资金转移均通 过 电报或者电传进行,因此应由绝对可靠的人经管,使用1～ 年后应当更 电报或者电传进行,因此应由绝对可靠的人经管,使用 ～2年后应当更 换 新的密押,以确保安全. 新的密押,以确保安全. 印鉴(SPECIMEN SIGNATURES)是银行有权签字人的签字字样.是 是银行有权签字人的签字字样. 印鉴 是银行有权签字人的签字字样 代 理行用以核对对方发来的电报,电传的真实性的凭证. 理行用以核对对方发来的电报,电传的真实性的凭证.银行之间信函凭 证 和对外签发票据,对外签订的协议,都必须经有权签字人签字才可生效. 和对外签发票据,对外签订的协议,都必须经有权签字人签字才可生效. 委托付款银行必须先核对信函,票据和凭证上的签字, 委托付款银行必须先核对信函,票据和凭证上的签字,然后才具体处理 委 办的业务.代理行签字样本由总行互换, 办的业务.代理行签字样本由总行互换,包括总行及代理协议中所包括 分 行的有权签字人的签字式样. 行的有权签字人的签字式样. 费率表(SCHEDULE OF TERMS AND CONDITIONS)是银行办理各项 费率表 是银行办理各项 业务的收费标准.一般由总行制定,分行和支行执行. 业务的收费标准.一般由总行制定,分行和支行执行.我国银行办理委 12 托 业务时,按照对方银行的标准收费.收费应公平合理, 业务时,按照对方银行的标准收费.收费应公平合理,避免过高而削弱
国际结算实务4
3 思题
付款人是根据托收委托书被提示单据，向代收行 付款的进口商。其基本职责是履行贸易合同的付款义 务，不得无故延迟付款或拒付。 付款人应注意： 审查票据或单据必须慎重、仔细。 如接受该票据或单据时，必须按规定的交单方式执行。 如有异议，必须有根据。 委托人与代收行是否存在直接法律关系？ 代收行是对托收行负责还是对委托人负责？
考
第四章
第二节
第二节 托收的分类
一、光票托收（Clean Collection）
光 票 托 收
光票托收是指仅凭金融 票据而不附带有商业单据 的托收。
第四章 二、跟单托收 跟单托收（Documentary Collection,
第二节
Documentary Bill for Collection） 跟单托收是指附带有商业单据的托收。
学习目标
第四章 国际结算方式之二 —— 托收
知识点
掌握托收的定义，掌握托收的业务流程和各 当事人的权利义务 掌握跟单托收的各种交单条件 掌握跟单托收的风险及其防范 理解跟单托收中的融资 了解国际商会《托收统一规则》第522号出 版物
学习目标 第四章国际结算方式之二 —— 托收
能力点
知道托收的分类及各种交单条件的利弊，了解 银行在托收业务中的具体做法 会填写托收申请书、会进行进出口押汇
显然，1～3种方式对出口商比较有利， 第4种方式对进口商有利。
第四章 二、跟单托收
第二节
试问 对出口商而言，最理想的是即期付款交单 ,其 次是远期付款交单，最后是承兑交单。 对进口商而言，最理想的是承兑交单，其次是 远期付款交单，最后是即期付款交单。
第四章 二、跟单托收
试问 参考教材P108
第二节
指示要明确 对意外情况及时指示
国际结算-实务与操作(第三版)第十四章 国际结算中的贸易融资-文档资料
3
这种融资可使出口商在发运货物，并向 出口地银行提示包括商业发票在内的各种货 运单据之后，即可向该银行申请融资，在收 到进口商的货款之前，提前从银行得到垫款 ，便利资金周转使用。
4
二、出口跟单托收押汇（Advance against Documentary Collection；Collection Bill of Purchased）
2
若出口商不能从进口商那里收回货款， 则必须偿还贴现的本金及其利息，或者银行 从出口商的账户上扣划贴现的金额及有关费 用。
银行办理该项业务的利息计算公式为： 贴现利息=本金×融资年利率×贴现天数 /360 贴现天数的计算办法是：办理贴现日到“ 货到付款”项下预计的收汇日或发票的到期 日的天数加上30天。
进口商凭信托收据借单提货，其物权仍 属于开证行或代收行，进口商只是被信托人 （Trustee）或代保管人（Bailee）。
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二、进口开证额度（Limits for Issuing Letter of Credit）
进口开证额度，是指开证行对资信状况良 好、有充足的清偿能力、业务往来频繁的进 口商，在开立信用证时规定一定的金额以供 进口商循环使用。进口商在该金额限度内申 请开证时，开证行免收或收取较低的保证金 ，且一定时期内保证金的比例不变。这种做 法实际上是开证行给予进口商的一种资金融 通便利。
押汇银行的利息计算公式为：
押汇利息=信用证金额×融资年利率× 押汇天数/360
押汇天数的计算一般为：办理押汇日至 预计信用证的收汇天数再加上5～7天。与其 他融资方式相比，这种押汇通常不需要出口 商提供担保、抵押或质押或保证金。
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第二节 进口结算中的贸易融资 在进口贸易结算方式下，银行也可以向 进口商提供一定的资金便利，为进口商解决 资金周转的困难。常见的进口结算中的贸易 融资方式有以下几种。 一、信托收据（Trust Receipt，T/R） 信托收据是进口商与开证行或代收行订立 的处理进口货物的一种合同，依据该合同， 进口商在付清货款之前将代表该货物的所有 单据及权益抵押给银行。
这种融资可使出口商在发运货物，并向 出口地银行提示包括商业发票在内的各种货 运单据之后，即可向该银行申请融资，在收 到进口商的货款之前，提前从银行得到垫款 ，便利资金周转使用。
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二、出口跟单托收押汇（Advance against Documentary Collection；Collection Bill of Purchased）
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若出口商不能从进口商那里收回货款， 则必须偿还贴现的本金及其利息，或者银行 从出口商的账户上扣划贴现的金额及有关费 用。
银行办理该项业务的利息计算公式为： 贴现利息=本金×融资年利率×贴现天数 /360 贴现天数的计算办法是：办理贴现日到“ 货到付款”项下预计的收汇日或发票的到期 日的天数加上30天。
进口商凭信托收据借单提货，其物权仍 属于开证行或代收行，进口商只是被信托人 （Trustee）或代保管人（Bailee）。
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二、进口开证额度（Limits for Issuing Letter of Credit）
进口开证额度，是指开证行对资信状况良 好、有充足的清偿能力、业务往来频繁的进 口商，在开立信用证时规定一定的金额以供 进口商循环使用。进口商在该金额限度内申 请开证时，开证行免收或收取较低的保证金 ，且一定时期内保证金的比例不变。这种做 法实际上是开证行给予进口商的一种资金融 通便利。
押汇银行的利息计算公式为：
押汇利息=信用证金额×融资年利率× 押汇天数/360
押汇天数的计算一般为：办理押汇日至 预计信用证的收汇天数再加上5～7天。与其 他融资方式相比，这种押汇通常不需要出口 商提供担保、抵押或质押或保证金。
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第二节 进口结算中的贸易融资 在进口贸易结算方式下，银行也可以向 进口商提供一定的资金便利，为进口商解决 资金周转的困难。常见的进口结算中的贸易 融资方式有以下几种。 一、信托收据（Trust Receipt，T/R） 信托收据是进口商与开证行或代收行订立 的处理进口货物的一种合同，依据该合同， 进口商在付清货款之前将代表该货物的所有 单据及权益抵押给银行。
国际贸易国际结算操作实务考核试卷
B.托收
C.信用证
D.银行汇票
2.以下哪个组织负责制定国际贸易术语解释通则？（）
A.国际商会
B.世界贸易组织
C.国际货币基金组织
D.世界银行
3.在国际贸易中，D/A表示（）
A.承兑交单
B.付款交单
C.货到付款
D.信用证支付
4.以下哪个不是SWIFT的作用？（）
A.提供银行间结算服务
B.加快支付指令的传递
3.汇付速度快，操作简单，但风险高；托收涉及银行介入，风险较低，但速度慢；信用证风险最低，但成本高，操作复杂。
4.单据不符时，应尽快与银行和对方协商，可能采取修改单据、重新提交或双方协商解决。措施包括及时沟通、明确责任、灵活处理等。
B.降低银行间通信成本
C.提高通信安全性
D.制定国际贸易政策
8.以下哪些情况下，银行可能会拒绝支付信用证项下的款项？（）
A.货物不符合信用证规定
B.汇票金额超过信用证金额
C.提交的单据不符合要求
D.信用证已过期
9.以下哪些是国际贸易结算中常用的结算工具？（）
A.汇票
B.支票
C.信用证
D.保险单
10.以下哪些是托收业务中的风险？（）
20. ABC
三、填空题
1.开证行
2.装运港船上交货
3.付款人
4. Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication
5.付款方式
6.硬货币（如美元、欧元等）
7. “不可撤销”
8.间接报价
9.远期合约、期权、掉期等
10.简化结算流程
2.在国际贸易结算中，托收方式下银行承担的责任比信用证方式更大。（）
C.信用证
D.银行汇票
2.以下哪个组织负责制定国际贸易术语解释通则？（）
A.国际商会
B.世界贸易组织
C.国际货币基金组织
D.世界银行
3.在国际贸易中，D/A表示（）
A.承兑交单
B.付款交单
C.货到付款
D.信用证支付
4.以下哪个不是SWIFT的作用？（）
A.提供银行间结算服务
B.加快支付指令的传递
3.汇付速度快，操作简单，但风险高；托收涉及银行介入，风险较低，但速度慢；信用证风险最低，但成本高，操作复杂。
4.单据不符时，应尽快与银行和对方协商，可能采取修改单据、重新提交或双方协商解决。措施包括及时沟通、明确责任、灵活处理等。
B.降低银行间通信成本
C.提高通信安全性
D.制定国际贸易政策
8.以下哪些情况下，银行可能会拒绝支付信用证项下的款项？（）
A.货物不符合信用证规定
B.汇票金额超过信用证金额
C.提交的单据不符合要求
D.信用证已过期
9.以下哪些是国际贸易结算中常用的结算工具？（）
A.汇票
B.支票
C.信用证
D.保险单
10.以下哪些是托收业务中的风险？（）
20. ABC
三、填空题
1.开证行
2.装运港船上交货
3.付款人
4. Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication
5.付款方式
6.硬货币（如美元、欧元等）
7. “不可撤销”
8.间接报价
9.远期合约、期权、掉期等
10.简化结算流程
2.在国际贸易结算中，托收方式下银行承担的责任比信用证方式更大。（）
《国际结算实务》课件
汇款
汇款定义
汇款是最简单的国际结算方式，是指进口商 直接将货款汇至出口商的银行账户。
汇款特点
汇款方式简单快捷，但相对于其他结算方式而言风 险较大，因为银行不参与交易双方的信用担保。
汇款流程
汇款流程相对简单，主要包括汇款申请、审 核、汇款和收款等步骤，每一步都有相应的 操作要求和注意事项。
04
国际结算风险管理
本票
总结词
本票是一种由个人或企业签发的书面承诺，承诺在未来的特定日期 支付一定金额给持票人。
详细描述
本票与汇票的主要区别在于，本票的签发人通常是个人或企业，而 汇票通常由银行签发。本票的承兑和流通方式与汇票类似。
注意事项
本票在使用过程中同样需要注意票据的真伪、背书是否连续、票据是 否在有效期内等问题。
操作风险
总结词
操作风险是指因内部流程、人员或系统不完善或失效而导致的风险。
详细描述
操作风险在国际结算中也很常见，涉及贸易单据的丢失、错误或延迟处理，以及资金转账过程中的技术故障或人 为错误。为了降低操作风险，银行和贸易商需要建立严格的内部控制流程，并定期进行审计和检查。
法律风险
总结词
法律风险是指因法律制度差异、法规变化或 合同条款不明确而导致的风险。
总结词
涉及单证不符、欺诈行为
详细描述
某出口商通过信用证方式与国外进口 商进行交易，由于单证不符导致银行 拒付。同时，进口商涉嫌欺诈行为， 如伪造单据、虚假合同等，导致出口 商遭受损失。
案例一：信用证欺诈案
总结词
涉及单证不符、欺诈行为
详细描述
某出口商通过信用证方式与国外进口 商进行交易，由于单证不符导致银行 拒付。同时，进口商涉嫌欺诈行为， 如伪造单据、虚假合同等，导致出口 商遭受损失。
国际贸易实务国际结算
第一节
一、商品品质的含义
(4)期限。汇票可以即期或在固定或可以确定的将来时间支付。如果汇票没有注明支付期限，那么被视为即期支付。
第一节
一、商品品质的含义
(5)一定金额货币。汇票上必须用大小写注明一定金额的货币，而且大小写金额必须完全一致。 (6)受票人名称和地址。清楚注明受票人/付款人的名称和地址。
第一节
一、商品品质的含义
购置汇票的银行持贴现汇票直至到期日，提示给承兑人取得票面金额的付款。贴现是一种融资的方法。
第一节
一、商品品质的含义
头脑风暴: 一张85，000美元的承兑汇票，持票人要求银行于4月20日，即到期前的60天贴现，如果贴现率是10%，计算持票人可以得到多少钱？
第一节
一、商品品质的含义
持票人：持票人就是拥有汇票的收款人或被背书的人。持票人指合法的汇票持有人。 背书人：背书人是背书汇票的人。背书人在汇票的反面写上例如“支付给中国银行〞字样，并签名就可以转让汇票。通常卖方是第一背书人。 被背书人：被背书人是接受背书人背书的人。如果被背书人把汇票背书给另外的人，那么该被背书人会成为背书人。
国际结算
众所周知国际结算是国际贸易中最重要的，因为卖方最感兴趣的就是赚钱。但是，由于地理界限、风俗习惯和贸易惯例的影响，国际结算是复杂和困难的。因此好好理解不同的支付方式能帮助我们解决在国际贸易中遇到的难题。本章讨论国际支付中涉及的票据、汇款和四种根本的支付方式。
Contents
第一节 票据
第一节
一、商品品质的含义
3.汇票的当事人 出票人：出票人是签发汇票并要求受票人支付指定金额的人。出票人是汇票的第一当事人。在交易中，出票人通常是供给商，卖方或出口商。 收款人：收款人是到期时接受受票人付款的人，收款人可以是出票人也可以是他欠钱的第三方。 受票人/付款人：受票人是接受汇票的人，换言之，也就是到期必须支付一定金额的人。他必须对出票人负责，在交易中，受票人通常是买方。 如果受票人签名接受远期汇票或签名并写上“接受〞和注明日期，那么他就成为“承兑人〞，承兑汇票后，承兑人承担到期付款的责任。
一、商品品质的含义
(4)期限。汇票可以即期或在固定或可以确定的将来时间支付。如果汇票没有注明支付期限，那么被视为即期支付。
第一节
一、商品品质的含义
(5)一定金额货币。汇票上必须用大小写注明一定金额的货币，而且大小写金额必须完全一致。 (6)受票人名称和地址。清楚注明受票人/付款人的名称和地址。
第一节
一、商品品质的含义
购置汇票的银行持贴现汇票直至到期日，提示给承兑人取得票面金额的付款。贴现是一种融资的方法。
第一节
一、商品品质的含义
头脑风暴: 一张85，000美元的承兑汇票，持票人要求银行于4月20日，即到期前的60天贴现，如果贴现率是10%，计算持票人可以得到多少钱？
第一节
一、商品品质的含义
持票人：持票人就是拥有汇票的收款人或被背书的人。持票人指合法的汇票持有人。 背书人：背书人是背书汇票的人。背书人在汇票的反面写上例如“支付给中国银行〞字样，并签名就可以转让汇票。通常卖方是第一背书人。 被背书人：被背书人是接受背书人背书的人。如果被背书人把汇票背书给另外的人，那么该被背书人会成为背书人。
国际结算
众所周知国际结算是国际贸易中最重要的，因为卖方最感兴趣的就是赚钱。但是，由于地理界限、风俗习惯和贸易惯例的影响，国际结算是复杂和困难的。因此好好理解不同的支付方式能帮助我们解决在国际贸易中遇到的难题。本章讨论国际支付中涉及的票据、汇款和四种根本的支付方式。
Contents
第一节 票据
第一节
一、商品品质的含义
3.汇票的当事人 出票人：出票人是签发汇票并要求受票人支付指定金额的人。出票人是汇票的第一当事人。在交易中，出票人通常是供给商，卖方或出口商。 收款人：收款人是到期时接受受票人付款的人，收款人可以是出票人也可以是他欠钱的第三方。 受票人/付款人：受票人是接受汇票的人，换言之，也就是到期必须支付一定金额的人。他必须对出票人负责，在交易中，受票人通常是买方。 如果受票人签名接受远期汇票或签名并写上“接受〞和注明日期，那么他就成为“承兑人〞，承兑汇票后，承兑人承担到期付款的责任。
国际结算与单证实务合同6篇
国际结算与单证实务合同6篇篇1甲方（买方）：____________________地址：____________________乙方（卖方）：____________________地址：____________________鉴于甲、乙双方同意进行国际贸易，为明确双方权益，根据《联合国国际贸易销售合同公约》等相关法律法规，双方在公平、公正、平等、互利的基础上，就国际结算与单证实务事宜达成如下协议：一、结算方式1. 本合同采用________（货币种类）进行结算。
2. 结算方式包括但不限于电汇（T/T）、信用证（L/C）、托收等方式。
具体结算方式由双方根据订单或交易习惯共同商定。
二、单证要求1. 甲方应按照国际惯例和乙方要求提供完整的订单、发票、装箱单、提单等单据。
2. 乙方应在货物装运后，及时向甲方提供正本提单、发票、装箱单等必要单据，以便甲方进行结算和清关。
3. 双方应确保所提供的单证真实、准确、完整，如有虚假，应承担相应的法律责任。
三、交货与验收1. 乙方应按照约定的时间和地点完成交货，并提供相关单证。
2. 甲方应在收到货物后及时验收，如发现数量、质量等问题，应在约定时间内提出异议。
3. 双方应按照国际惯例和合同约定，完成货物的交接和风险的转移。
四、违约责任1. 若甲方未按照约定时间支付货款，乙方有权要求甲方支付逾期付款利息。
2. 若乙方未按照约定时间交货或提供的单证不符合要求，甲方有权要求乙方承担违约责任。
3. 若因一方违约导致本合同无法继续履行，守约方有权解除合同，并要求违约方承担相应赔偿责任。
五、保密条款1. 双方应对本合同以及履行过程中获知的对方商业秘密、技术秘密等信息予以保密。
2. 未经对方许可，任何一方不得向第三方泄露本合同内容以及履行过程中的相关信息。
六、争议解决1. 本合同的解释、履行和争议解决均适用中华人民共和国法律。
2. 若双方在合同履行过程中发生争议，应首先通过友好协商解决；协商不成的，任何一方均有权向合同签订地人民法院提起诉讼。
《国际结算》实务练习之汇款、托收
汇付综合操作训练请根据给出的条件，填写一份电传、汇出行：BANK OF CHINA，SHENYANG汇入行：MIDLAND BANK LTD.,LONDON发电日期：29JULY 起息日：29JULY 密押：23xx 汇款编号：208TTxxxx 附言：CONTRACT NO.20030011 头寸调拨：DEBIT OUR H.O. ACCOUNT 付款金额：GBP3,800.00 汇款人：HOPE TRAINING SCHOOL ,SHENYANG 收款人：R.H.L College,London,account No.230642xx with MIDLAND BANK LTD.FM：TO：DATE：TEST：OUR REF NO.NO ANY CHARGES FOR US(我行不负担任何费用)PAY V ALUETOFOR CREDIT OF ACCOUNT NO.MESSAGEORDERCOVER汇付结算案例. 汇付方式下的欺诈1994年10月，我国甲外贸公司与香港乙商杜首次签定一宗买卖合同，合同规定中方提供一批货物，买方用即期不可撤消信用证方式付款。
合同规定的开证日期为装船前1个月，但届时并未收到买方开来的有关信用证。
几经催促买方始告知“证已开出”。
装船前10天，中方收到有关的信用证，但装船期已无法满足。
在中方坚持不修改信用证不能装船的情况下，港商提出用电汇方式。
鉴于以上情况，中方同意，并请其先把汇款凭证传真给中方，在收到贷款后再发货。
第二天，港商便传来了银行的汇款凭证（银行汇票），中方业务人员把传真送财务部门，并转银行审核，经核对签字无误。
此时，中国港口及运输部门又多次催促装箱、装船。
中方有关人员认为款即已汇出，不必等款到再发货，否则错过装船期影响装运，于是即装船，并及时发出装船电。
发货后1个月财务人员查询时发现了问题。
原来港商在中方要求改好证才能装货的情况下，到银行买了张银行汇票传真过来作为汇款凭证，中方业务人员不了解情况。
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学习目标
第二章 国际结算工具 —— 票据
能力点
知道怎样判断一张票据是否合格以及票据行为是否 有效
了解我国票据法对汇票、支票以及票据行为的相关 规定
会用本章所学知识正确开立汇票和支票
引言
第二章 国际结算工具 —— 票据
2007年10月，厦门A公司向C银行申请出口押汇。 经审查后，C银行同意购买该套跟单汇票，扣除押汇利 息及手续费后，付给A公司EUR31100。但是，付款人 承兑汇票后倒闭，致使C银行无法收回票款。当C银行 向A公司追索EUR31500票款时，A公司声称已经将跟 单汇票卖给了C银行，那么C银行就应该自己承担损失。
必要记载项目必须齐全且符合规定。即“要式齐
全”方可使票据产生法律效力。
质
票据行为也必须符合法律规定。如出票、背
书、提示、追索等票据行为都必须合法，这样才
能把票据纠纷减少到最低程度，从而保障票据的
顺利流通。
第二章
第一节 一、票据概述
3.票据的文义性：文义即票据上文字的涵义。文
性
义性是指票据所创设的权利义务内容，完全依据票 据上所载文字的涵义而定，不能进行任意解释或者
票据的转让不必通知债务人；
质
票据的受让人获得票据的全部法律权利，可 以用自己的名义提起诉讼；
善意并付对价的受让人的权利不因前手票据
权利的缺陷而受影响。
票据转让的原则就是使票据受让人能得到十足的或完 全的票据文义载明的权利，甚至是得到让与人没有的权 利。
第二章
第一节
一、票据概述
可以比较图2–1债权债务关系与如图2–2 票据关系说明： 根据民法规定，债务人得以对抗原债权人的事由均可对抗新
特征
汇兑功能
强行性
技术性
统一性
第二章 二、两大票据法系
第一节 一、票据法简介
以《英国票据法》为基础的英美法系 以《日内瓦统一票据法》为代表的大陆法系
汇兑功能
两大票据法系的主要分歧：
票据的分类不同 票据持票人的权利不同 对伪造背章
第一节
我国票据法
债权人。 根据票据原则，债务人(丙)不得以对抗原债权人(乙)的理
由来对抗新债权人(丁)。
乙
200
转让
丁
50
150
甲
200
丙
图2-1债权债务关系
乙
转让
丁
票据
提示
甲
丙
图2-2 票据关系
第二章
第一节
一、票据概述
6.票据的金钱性 ：票据所表示的权利，是一种
以金钱为给付标的物的债权。
性
7.票据的提示性 (presentment): 指持票人要求付
一、票据法简介
《中华人民共和国票据法》，1996年1月1日正式施行。 我国票据法从内容上看比较系统全面，共有7章110条。在
适用范围上，既适用于国内票据，又适用于涉外票据——出票、 背书、承兑、保证、付款等行汇为兑既功能发生在国内又发生在国外的票
据；在形式上采取汇票、本票和支票统一立法的方式。而且在许 多方面综合了英美票据法系和大陆法系的有关规定。
4. 融资功能
融资功能指通过对远期票据的贴现和再贴现融通资金的功能。
5. 汇兑功能
通过在甲地将现金转化为票据，再到乙地将票据转化成现金 或票款，实现票据的汇兑功能。
第二章
第一节 一、票据概述
思考题2
是否任何票据都具有结算、信用、流通、 融资和汇兑等五种功能？
第二章
第一节
知识含点义
一、票据法简介
票据法是规定票据种类、票据形式、票据行为及票据 当事人权利义务关系的法律规范的总称。
款或承兑时，必须在法定期限内向付款人出示票据，
以显示占有这张票据，才能要求付款人履行票据义
务。
8.票据的返还性(returnability): 持票人收
到票款后，应将签收后的票据缴回给付款人。
质
9.票据的可追索性(recourse): 指票据的付
款人或承兑人如果对合格票据拒绝承兑或拒绝付
款，善意持票人有权通过法定程序向所有票据债务
根据票据以外的任何其它文件确定。
质
4.票据的无因性(non-causative nature)
无因性是指持票人行使票据权利时，无需证明其
取得票据的原因，只要票据合格，就能享有票据
权利。即在流通过程中，票据是一种不要过问原
因的证券。
思考题1 请同学们举出债务人可以利用票据 原因关系对抗票据法律关系的案例。
律关系存在于同一当事人时，债务人可以利用票据原 因关系对抗票据法律关系。既然B商没有履行向A公 司发运胶合板合同义务，A公司也就没有付款的义务， 从而要求C银行拒绝付款。
第二章
第一节 一、票据概述
5.票据的流通转让性(negotiability) ：
性 流通转让性表现为以下四个方面： 票据权利通过交付或背书及交付进行转让；
款项的书面凭证。
票据已成为一个专用名词，专指票据法规定的 汇票、本票和支票。
第二章
第一节 一、票据概述
1.票据的设权性：设权性是指持票人的票据权利
随票据的设立而产生，离开了票据，就不能证明
性 其票据权利。
2.票据的要式性(requisite in form)：要式
性是指票据的形式必须符合法律规定，票据上的
人追索，要求得到票据权利。
第二章
第一节
票据的作用或功能
1. 结算、支付功能
支付功能就是在经济交易中以支付票据代替支付现金；结算 功能就是用票据清偿来抵消当事人之间的债权债务。
2．信用功能
信用作用是票据的核心功能，被称为“票据的生命”。票 据是信用关系的载体，即信用工具。
3．流通功能
背书转让使得票据在市场上广泛地流通，成为一种流通工具， 既节约了现金的使用，又扩大了流通手段。
第二章
第一节 一、票据概述
案例讨论：2-1
1. 根据票据的什么性质，C银行必须付款？ 2. 如果B商没有贴现，而是到期自己向C银 行作付款提示，C银行能否拒付？
第二章
第一节 一、票据概述
1. 根据票据的无因性，C银行必须付款。因为，案例 中D银行是善意持票人，拥有十足的票据权利，即应 获得承兑人C银行的付款。 2. 如果B商没有贴现，而是到期自己向C银行作付款 提示，则C银行可以利用票据原因关系对抗票据法律 关系而拒绝付款。因为，当票据的原因关系与票据法
A公司的说法是否正确？A公司是否负有偿还票 款的义务？这里的汇票是一种什么凭证？承兑 又是什么行为？它们都受什么法律规范？
第二章
第一节
一、票据概述
广义：指各种记载一定文字、代表一定权
概
利的书面凭证。如股票、债券、车船票、 发票、提单、汇票等。
念 狭义：指出票人委托他人或自己承诺在特
定时期向指定人或持票人无条件支付一定
第二章 国际结算工具 —— 票据
能力点
知道怎样判断一张票据是否合格以及票据行为是否 有效
了解我国票据法对汇票、支票以及票据行为的相关 规定
会用本章所学知识正确开立汇票和支票
引言
第二章 国际结算工具 —— 票据
2007年10月，厦门A公司向C银行申请出口押汇。 经审查后，C银行同意购买该套跟单汇票，扣除押汇利 息及手续费后，付给A公司EUR31100。但是，付款人 承兑汇票后倒闭，致使C银行无法收回票款。当C银行 向A公司追索EUR31500票款时，A公司声称已经将跟 单汇票卖给了C银行，那么C银行就应该自己承担损失。
必要记载项目必须齐全且符合规定。即“要式齐
全”方可使票据产生法律效力。
质
票据行为也必须符合法律规定。如出票、背
书、提示、追索等票据行为都必须合法，这样才
能把票据纠纷减少到最低程度，从而保障票据的
顺利流通。
第二章
第一节 一、票据概述
3.票据的文义性：文义即票据上文字的涵义。文
性
义性是指票据所创设的权利义务内容，完全依据票 据上所载文字的涵义而定，不能进行任意解释或者
票据的转让不必通知债务人；
质
票据的受让人获得票据的全部法律权利，可 以用自己的名义提起诉讼；
善意并付对价的受让人的权利不因前手票据
权利的缺陷而受影响。
票据转让的原则就是使票据受让人能得到十足的或完 全的票据文义载明的权利，甚至是得到让与人没有的权 利。
第二章
第一节
一、票据概述
可以比较图2–1债权债务关系与如图2–2 票据关系说明： 根据民法规定，债务人得以对抗原债权人的事由均可对抗新
特征
汇兑功能
强行性
技术性
统一性
第二章 二、两大票据法系
第一节 一、票据法简介
以《英国票据法》为基础的英美法系 以《日内瓦统一票据法》为代表的大陆法系
汇兑功能
两大票据法系的主要分歧：
票据的分类不同 票据持票人的权利不同 对伪造背章
第一节
我国票据法
债权人。 根据票据原则，债务人(丙)不得以对抗原债权人(乙)的理
由来对抗新债权人(丁)。
乙
200
转让
丁
50
150
甲
200
丙
图2-1债权债务关系
乙
转让
丁
票据
提示
甲
丙
图2-2 票据关系
第二章
第一节
一、票据概述
6.票据的金钱性 ：票据所表示的权利，是一种
以金钱为给付标的物的债权。
性
7.票据的提示性 (presentment): 指持票人要求付
一、票据法简介
《中华人民共和国票据法》，1996年1月1日正式施行。 我国票据法从内容上看比较系统全面，共有7章110条。在
适用范围上，既适用于国内票据，又适用于涉外票据——出票、 背书、承兑、保证、付款等行汇为兑既功能发生在国内又发生在国外的票
据；在形式上采取汇票、本票和支票统一立法的方式。而且在许 多方面综合了英美票据法系和大陆法系的有关规定。
4. 融资功能
融资功能指通过对远期票据的贴现和再贴现融通资金的功能。
5. 汇兑功能
通过在甲地将现金转化为票据，再到乙地将票据转化成现金 或票款，实现票据的汇兑功能。
第二章
第一节 一、票据概述
思考题2
是否任何票据都具有结算、信用、流通、 融资和汇兑等五种功能？
第二章
第一节
知识含点义
一、票据法简介
票据法是规定票据种类、票据形式、票据行为及票据 当事人权利义务关系的法律规范的总称。
款或承兑时，必须在法定期限内向付款人出示票据，
以显示占有这张票据，才能要求付款人履行票据义
务。
8.票据的返还性(returnability): 持票人收
到票款后，应将签收后的票据缴回给付款人。
质
9.票据的可追索性(recourse): 指票据的付
款人或承兑人如果对合格票据拒绝承兑或拒绝付
款，善意持票人有权通过法定程序向所有票据债务
根据票据以外的任何其它文件确定。
质
4.票据的无因性(non-causative nature)
无因性是指持票人行使票据权利时，无需证明其
取得票据的原因，只要票据合格，就能享有票据
权利。即在流通过程中，票据是一种不要过问原
因的证券。
思考题1 请同学们举出债务人可以利用票据 原因关系对抗票据法律关系的案例。
律关系存在于同一当事人时，债务人可以利用票据原 因关系对抗票据法律关系。既然B商没有履行向A公 司发运胶合板合同义务，A公司也就没有付款的义务， 从而要求C银行拒绝付款。
第二章
第一节 一、票据概述
5.票据的流通转让性(negotiability) ：
性 流通转让性表现为以下四个方面： 票据权利通过交付或背书及交付进行转让；
款项的书面凭证。
票据已成为一个专用名词，专指票据法规定的 汇票、本票和支票。
第二章
第一节 一、票据概述
1.票据的设权性：设权性是指持票人的票据权利
随票据的设立而产生，离开了票据，就不能证明
性 其票据权利。
2.票据的要式性(requisite in form)：要式
性是指票据的形式必须符合法律规定，票据上的
人追索，要求得到票据权利。
第二章
第一节
票据的作用或功能
1. 结算、支付功能
支付功能就是在经济交易中以支付票据代替支付现金；结算 功能就是用票据清偿来抵消当事人之间的债权债务。
2．信用功能
信用作用是票据的核心功能，被称为“票据的生命”。票 据是信用关系的载体，即信用工具。
3．流通功能
背书转让使得票据在市场上广泛地流通，成为一种流通工具， 既节约了现金的使用，又扩大了流通手段。
第二章
第一节 一、票据概述
案例讨论：2-1
1. 根据票据的什么性质，C银行必须付款？ 2. 如果B商没有贴现，而是到期自己向C银 行作付款提示，C银行能否拒付？
第二章
第一节 一、票据概述
1. 根据票据的无因性，C银行必须付款。因为，案例 中D银行是善意持票人，拥有十足的票据权利，即应 获得承兑人C银行的付款。 2. 如果B商没有贴现，而是到期自己向C银行作付款 提示，则C银行可以利用票据原因关系对抗票据法律 关系而拒绝付款。因为，当票据的原因关系与票据法
A公司的说法是否正确？A公司是否负有偿还票 款的义务？这里的汇票是一种什么凭证？承兑 又是什么行为？它们都受什么法律规范？
第二章
第一节
一、票据概述
广义：指各种记载一定文字、代表一定权
概
利的书面凭证。如股票、债券、车船票、 发票、提单、汇票等。
念 狭义：指出票人委托他人或自己承诺在特
定时期向指定人或持票人无条件支付一定