资金使用审批管理制度

资金使用审批管理制度

1 总则

1.1 目的

1.1.1 规范使用报批程序，保证资金安全，提高资金使用效益。

1.2 适用范围

1.2.1 适用于公司所有部门相关的资金使用管理。

1.3 职责

1.3.1 各部门负责资金额度的申报；

1.3.2 财务部负责资金额度的分配和使用监管；

1.3.3 各级负责人负责本职工作权限内的审批。

2 程序和要求

2.1 资金使用额度报批

2.1.1 计划内额度报批

各部门编制工作计划的同时需要申报资金使用额度，不再履行资金使用报批手续，对超额部分的资金使用需要执行2.1.2的报批。

2.1.2计划外额度报批

各部门在工作计划之外需要使用资金时，需要执行以下报批手续。

（1）计划外使用资金额度在500元以下，填写《资金使用计划申报单》经项目总经理或总部部门经理审批；

（2）计划外使用资金额度在500元以上，5000元以下，填写《资金使用计划申报单》经项目总经理或总部部门经理审核后，报公司分管领导审批；

（3）计划外使用资金额度在5000元以上（含），填写《资金使用计划申报单》经项目总经理或总部部门经理审核，公司分管领导审核后，报公司总经理审批。

2.2 资金取得安排

2.2.1 财务管理部周期性汇总各部门上报的资金使用额度需求，确定各阶段的资金需求量。

2.2.2 财务管理部通过各种资金调配手续努力保证资金的供应，无法足量供应的情况下，需要组织召开资金使用协调会，减少资金使用量。

2.3 资金使用审批

2.3.1 计划内资金使用审批

各部门需要严格按照已有资金计划使用资金，不可自行挪用资金使用额度，在部门使用总额度内调整，使用前填写《资金使用计划申报单》履行2.1.2的审批手续。已有资金使用额度项目的审批权限如下：

（1）资金额度在1万元以下，项目部门负责人审批；

（2）资金额度在1万以上，5万以下项目副总经理审批；

（3）资金额度在5万以上，10万以下项目总经理或总部部门经理审批；

（4）资金额度在10万以上，50万以下公司分管领导审批；

（5）资金额度在50万元以上公司总经理审批。

2.3.2 计划外资金使用审批

没有资金使用额度的事项推进需要先执行2.1.2申请使用额度后才可以2.3.1的审批手续。

3 支持文件

3.1 《经营计划和预算管理制度》

3.2 《合同审批管理制度》

4 记录

4.1 《资金使用计划申报单》