我国财税工作存在的问题及改革建议
财政税收工作存在的问题及优化建议
财政税收工作存在的问题及优化建议作者：李丙勤来源：《今日财富》2023年第32期财政税收是国家主要经济来源，可进一步推动经济发展，为民生建设奠定扎实的基础，故加大对财政税收的重视度就显得尤为重要。
近些年来，在经济改革持续深入的背景下，财政税收工作也愈发完善，但仍然存在一些亟需解决的问题，对此就需总结分析问题，结合实际情况推动改革，从而更好地应对财政税收所面临的机遇或调整，充分发挥财政税收在经济建设中的作用。
本文主要就财政税收工作中存在的问题进行了探讨、分析，并结合实际情况提出了优化策略，以供参考。
近些年来，随着经济的高速发展，国家对各层面的建设需求也给出了高度的重视，对未来发展方向积极地展开了规划，并出台了相应的计划及政策，以为社会的可持续发展提供保障。
财务税收体制改革是一个长期性工程，旨在促使财政税收体制与市场经济需求相符，推动社会的快速发展及进步。
但值得注意的是，受财政税收体制缺乏完善性的影响，财政税收工作存在一些问题，对此相关部门就需基于经济环境等实际情况对工作进行分析，进一步明确社会建设需求，并落实国家财政税务体制改革政策，为我国社会经济的稳定发展奠定扎实的基础。
一、财政税收工作存在的一些问题（一）财政税收体系缺乏完善性在社会经济高速发展的背景下，财政税收制度问题也愈发凸显，财政税务制度因缺乏完善性，为企业或个人逃税留下了漏洞，这不仅会加剧经济损失，还会对财政预算或是财政支出造成严重的影响，不利于财政税收工作的顺利展开。
同时，内部财政税收工作的责任管理制度也不够完善，无法进一步调动工作人员的热情和积极性，未正确认识财政税收工作的重要性，甚至道德意识较为滞后。
另外，整体税收工作体系也有明显的不足，导致税收工作管理结构混乱，甚至存在人员身兼数职，或是管理岗位空缺的情况。
此外，对于单项财政税收工作的落实，则极易受到两个或是多个管理部门的交叉管理，导致财政税收工作难以顺利、有效地展开。
（二）财政预算体系缺乏合理性财政税收工作的开展，财政预算体系占据核心地位，通过预算可对财政收入展开合理的分配，从而促进财政收入利用价值的提升。
财政税收工作存在的问题及深化改革建议
摘要：财政税收工作是关系国计民生的重要领域，也是经济建设的主要环节。
财政税收是政府收入的主要来源，是进行公共基础设施建设的重要资金基础，因此财政税收工作一直是国家重点关注的领域。
财政税收人力资源以及资金投入力度逐年增大，改革成果凸显。
但是由于多方面原因，目前我国财政税收工作在执行中仍旧存在一些不足之处，阻碍了财政税收工作的转型升级，也对我国公共事业的发展产生了不良的影响。
本文主要分析财政税收工作中所存在的问题，并且根据研究经验，提出了深化改革的建议，希望相关人员以借鉴和参考。
关键词：财政税收；问题；改革建议通过与当前形势变化以及财税收支体质功能特点相结合，并对当前的税收体质加强改革和创新，从而能够使得这些制度的适用性进一步增强，并高效的利用财税收支体制，可使其改革工作的内涵进一步丰富下来。
在研究财税收支体制改革过程中，应该多给予改革创新方面一些思考，对于一些创新措施积极探索并思考，然后将其整合利用，推动财税收支体制的快速发展，对其改革创新的思路进一步拓宽，避免其最终产生不好的影响。
一、财政税收管理工作中存在的问题(一)财税体制改革有待完善虽然这几年，我国在财政税收管理方面推出了一些新的政策，不过目前我国的财政体质仍然有所不足。
接下来，笔者就从两个方面对其加以说明：1.收支体质不完善。
在收支体系中，一些能够促进分配调节、经济发展、社会进步、技术创新等税种还并未在财税体制内真正纳入进来，进而容易对财政收入造成一定的影响，甚至还会对财政支出以及财政预算造成直接的影响。
2.对财税体制改革工作进一步深化下来，加强对现代财政制度的建设工作。
就当前情况来看，我国财税体制距离深化改革的目标还存在较远的距离，现代财政制度的监理要求事权和财权之间形成统一，加强现代预算制度的建设，从而使得公共产品的配置效率能够有所提高，实现社会公平发展。
但实际上，由于种种原因，如地方和中央之间的事权之间没能较好匹配、税收制度调节功能较弱等，以至于深化改革的目标一直没能实现，因此还有待加强。
论我国财产税制度存在的问题及改革
论我国财产税制度存在的问题及改革财产税是指针对于财产征收的税收。
我国财产税制度历史悠久，但其却存在着许多问题。
这篇文档旨在探讨我国财产税制度存在的问题以及可行的改革方案。
问题一：征收对象范围狭窄目前我国财产税的征收对象主要为土地和房产，而其它财产例如资产、股票等则并未纳入征收范围。
这种情况存在一定的问题，因为拥有大量的资产和股票的个人或企业，其财富实际上可能远远超过仅仅拥有一些房产的个人或企业。
而由于这些财产不纳入征税范围，导致了我们的财产税制度出现了严重的不公平。
解决问题的方案之一是将其它财产例如资产、股票等也纳入财产税的征收范围内。
这种方案需要掌握精确的财产信息，并需要相关申报流程的设立和完善以确保其规范化的实施。
问题二：税率调整存在困难我国财产税的税率通常是固定的，且较低。
这种税率策略旨在鼓励个人和企业进行创建与投资。
然而随着全球经济的迅速发展，财富积累愈加迅猛，财富的分配不均问题也越来越突出。
由于税率过低，我国财产税在一定程度上未能为后者提供制度上的支持，且其调整存在困难。
尤其是在当全球经济面临新一轮伟大转型的背景下，扩大财产税的优惠范围，将财产的总额进行适当的调整，未来仍将无法解决这一问题。
解决的方案之一，是通过增加财产税税率和财产税赋率的组合来限制高财富人群的避税行为。
这种方案需要建立有关政策和机制，来强化对税收的征收和管理。
此外，需要完善税收改革体制，加强相关管理人员的职业训练，以确保财产税代表一种合理和有利于社会整体发展的税收制度。
问题三：缺乏有效的税收管理制度财产税是一种比较复杂的税种，对于其税收管理制度的要求也相应较高。
在我国财产税的征收管理机构较多，但是由于其衔接不好，导致与其他税收征收机构的协作较少。
这也导致了财产税征收方式的低效性以及其实施的问题。
为改善这个问题，我们需要建立相关的政策，加强财产税的管理和征收工作，有关的机构应该协调协作，确保合法、公正、规范的财产税征收和管理。
新形势下我国财政收支现状问题及改革对策
新形势下我国财政收支现状问题及改革对策随着经济社会发展和国际形势变化，我国财政收支面临着新的挑战和问题。
近年来，我国财政收支状况一直备受关注，不平衡的财政收支状况已经成为影响国家经济稳定的一个重要因素。
本文将从我国财政收支现状问题出发，结合新形势下的特点，提出相关改革对策。
一、我国财政收支现状问题1. 财政收入增长缓慢，财政支出持续增加从2016年开始，我国财政收入增速持续放缓，2019年全国财政收入增长率为3.8%，总规模为18.8636万亿元。
而财政支出方面，由于基础设施建设、民生保障等领域需求增加，财政支出规模持续增加，2019年全国财政支出增长率为8.5%，总规模为24.6548万亿元。
财政收入增长缓慢与财政支出持续增加之间的差距使得财政收支出现明显的缺口。
2. 地方财政短缺，中央财政压力加大我国财政体制中存在明显的分税制度，地方政府的财政收入主要依赖于中央转移支付和地方税收。
但是在地方政府公共服务承担的地方财政收入不足，支出有限，公共服务能力不断下降。
中央财政转移支付规模不断增加，地方政府财政负担加重，削弱了地方政府的财政自主权。
3. 财政结构失衡，财政资金使用效率低下我国现行财政体制中，财政结构存在明显失衡，资金使用效率低下的问题。
一方面，过多的财政资金用于基础设施建设投入，而社会保障、教育、医疗等民生领域投入不足；由于财政资金分配不均，地方政府之间存在财政收支不平衡的情况。
以上问题表明我国财政收支面临着严峻的挑战和问题，在新形势下需要加强改革对策，着力破解我国财政收支现状问题。
二、改革对策1. 完善财政政策，促进财政收入稳定增长要加强宏观调控，完善财政政策，增加财政收入，通过减税降费、优化税收体系、扩大税基等方式提高财政收入。
要加大对非税收入的调控，通过国有资产管理、资源税、财产权交易等方式增加财政非税收入。
2. 改革财政体制，优化中央与地方财政关系要改革财政体制，优化中央与地方财政关系，加强中央与地方财政事权和支出责任划分，逐步建立统一的中央和地方财政预算管理制度。
财政税收工作存在的问题分析及深化改革策略
财政税收工作存在的问题分析及深化改革策略摘要：在我国，财政税收是取之于民、用之于民。
财政税收工作对于一个国家来说非常地重要，它是国家更好地实现其职能的一种手段。
这几年，我们国家也加快了财政税收制度的改革步伐，并且也取得了一定的成效。
然而，在我国的财政税收工作中还是存在许多问题，制约着财政税收工作的正常开展。
关键词：财政税收；问题；改革策略为了促进我国市场经济的快速健康发展，政府一定要加强财政税收制度的改革，去除财政税收工作中一些阻碍市场经济发展的元素。
本文将深刻分析目前我国财政税收工作中存在有哪些问题，探讨如何深化改革财政税收工作，使之更能够适应目前市场经济的发展。
一、目前我国财政税收工作中存在的问题1.缺乏有效的财政税收监督在我国，经常会有一些逃税和偷税的现象发生，一些不法分子甚至代开或者虚开增值税的专用发票，伪造、倒卖或者盗窃增值税的专用发票，从而逃掉一大部分税收，这种不法分子在我国还是大有人在，而且屡见不鲜。
另一方面，在我国财政税收工作中还存在有比较大的税收差额，税收差额的比重达到了30%到40%，所以我国的税收征管的效率还是比较低的。
此外，有一些企业经常伪造经营指标，虚报财务核算成果，从而从中捞取利益。
对于一些不法的企业来说，他们往往会建立两套以上的账目，在缴纳税收的时候，通常上报的是虚假的账目。
有的企业即使没有两套账目，但是会在财务核算方面作假，从而导致一部分税收流失。
有的企业更加猖狂，侵蚀税基。
这些企业非常地腐败，而且屡禁不止，化公为私，侵蚀税基，侵吞国家的资财，因此已经成为了社会的顽症和毒瘤。
2.缺乏完善的预算体制在我国，财政预算体制还很不健全，没有中长期的财政预算和周期预算，再加上其覆盖的范围比较小，所以很容易出现资金挪用的现象，因此不利于国家的宏观调控。
此外，财政预算体制还缺乏有效的监督机制对其进行监督，所以财政预算的审核和审批没有实际的意义。
3.地方财政问题比较突出在我国各个地区，财力是不平衡的，地方政府的财力和职能经常出现不匹配的情况。
当前财政工作存在的问题及对策
当前财政工作存在的问题及对策一、当前财政工作存在的问题近年来，我国财政工作在支持经济发展和社会事业方面取得了显著成绩，但同时也面临着一系列问题。
首先，财政收入依赖于过度行业和领域。
由于营商环境等因素限制，一些地方财政收入还是以房地产和土地出让为主导，这种单一的依赖程度对未来的可持续发展构成潜在风险。
其次，中央与地方的财力矛盾较为突出。
中央财政占有大量资源，但地方财政仍然处于困境中；同时，税收和分配制度不够公平也是一个问题。
此外，财税体制改革落后、效能不高，并且部分财政资金使用效率低下也是我们亟待解决的难题。
二、应对当前财政工作存在的问题及对策1. 优化税收体制改革针对税收体制改革落后、效能不高等问题，我们需要积极推进现代化税收治理体系建设。
首先要完善相关法律法规，提高执法能力和水平；其次要加强技术手段应用，推行数字化税务管理，提高效率和透明度；最后要加强宣传教育工作，提高纳税人合规意识和自觉性。
2. 加大财政支出结构的优化力度为了实现积极的财政政策效果，我们需要加大力度优化财政支出结构。
首先要提高财政资金配置效率，精确施策，做到以针对问题、有特色、具有创新意义的项目为主进行投资；其次要完善预算管理制度，在适当范围内增加事前审批程序并严格执行，防止出现不必要的浪费；最后要建立完善各级政府债务风险评估和监控机制，防范经济运行风险。
3. 推进中央与地方财权责任划分改革为了解决中央与地方财力矛盾突出的问题，必须进一步改革中央与地方财权责任划分。
首先，要深化税收分享制度改革，在合理2安排中央和地方税收收入份额的基础上，根据不同地区经济发展和基本公共服务需求情况，合理划分税收利益；其次，要完善中央与地方财政调剂机制，确保贫困地区得到合理资金支持；最后，还需要加强中央与地方间信息沟通交流，提高协同效率。
4. 提高财政投资效益当前部分财政资金使用效率不高的问题比较突出。
为了实现可持续发展目标，我们应当采取措施提高财政投资的效益。
财政目前存在的问题及对策建议
财政目前存在的问题及对策建议一、现阶段财政问题分析随着经济的发展和社会需求的增加，财政在国家发展中扮演着重要角色。
然而，在当前形势下，我国财政仍存在一些问题，需要制定相应对策来解决。
首先，我国财政收入来源单一。
目前，我国主要依靠税收作为主要的财政收入来源。
虽然税收额度有所增长，但这种单一依赖也导致了极大的不稳定性。
当经济出现波动时，特别是在面临金融危机等外部冲击时，税收收入明显下降。
其次，在财政支出方面存在高度集中化现象。
中央与地方之间的资源分配不平衡是一个长期存在的问题。
此外，在过去几年间庞大投资水平上涨导致了过度拥挤以及资源消耗聚焦在少数领域或项目上。
另外就是透明度和监管机制欠缺也给予公共账务管理产生困境以及产生浪费、腐败等绩效低下情况。
二、优化财政体系建议为解决以上问题并优化我国的财政体系，以下是一些对策建议。
1. 多元化财政收入来源首先，应着力拓宽财政收入的多元化途径。
除了传统的税收外，可以考虑开征环境保护税、土地利用税等新型税种，并加强资产管理、国有企业纳税等方面的监管。
此外，政府还可以积极发展其他非税收入来源，如利用国有资本运作实施混合所有制改革、参股经营附加问题解决等。
2. 调整中央与地方财政关系其次，在解决财政分配不平衡问题上需要调整中央与地方之间的财权和责任划分。
中央要更加注重集中支出职能，并减少过去几年投资增长处于不稳定状态带来的投资风险,同时也将危机临时轨道以及优势领域或项目指导为当务之急但不能专横践踏其他公共价值或资源争夺推动内需引导社区消费模式新兴以及特别社会群体救济缓解穷困.3. 加强预算管理和监管机制此外，在预算管理和监管机制方面需要进一步完善。
应制定更加严格的预算执行和规范管理制度，确保政府资金使用的透明度和效率，并加强对公共账务的审计监督。
同时也要提高政府运行信息化水平以及规模开支过程不当腐败问题，还需完善现有财政机构.4. 完善财税体系最后，为优化我国财政体系，需要进一步完善财税体系。
目前我国财税体制改革进展及主要问题分析
目前我国财税体制改革进展及主要问题分析1. 引言财税体制改革是一个复杂而重要的领域，在我国经济发展的不同阶段，财税体制改革一直是政府关注的重点。
本文将从现状和问题两个方面来分析我国财税体制改革的进展，并深入探讨改革面临的主要问题。
2. 现状目前我国财税体制改革取得了一些成果，其中包括：•转变税制模式：我国从简单的营业税制度转向了以增值税为主体的税制模式，这种转变为企业减轻了税负，促进了经济发展。
•增加地方财政收入：财税体制改革进一步加大了地方政府的财政收入，提升了地方财力，同时也增强了地方政府的财政自主权。
•建立预算绩效管理制度：为了提高财政资源的配置效率，我国财税体制改革引入了预算绩效管理制度，通过绩效评估来优化资源分配。
3. 主要问题虽然我国财税体制改革取得了一定的进展，但仍面临着一些主要问题，以下为重点分析：3.1 地方财政依赖度过高由于我国财税体制的特点，地方政府的财政收入主要依赖于中央转移支付和地方税收。
这种地方财政依赖度过高的现象存在一些问题：•地方政府难以实现充分自主权：地方政府在面临财政压力时，常常无力控制地方经济增长和财政支出，受制于中央的转移支付。
•地方政府财政制约存在：由于地方政府财政依赖度过高，一些地方政府可能会过度依赖外部财政资源，而忽视了地方财政的可持续发展。
3.2 财政收入分配不均衡财政收入的分配不均衡是我国财税体制改革面临的另一个重要问题。
具体表现在：•中央与地方财政收入不平衡：中央财政收入占比过大，地方财政收入不足，导致地方政府财政压力大。
•区域之间的差距加大：由于各地区经济发展水平和资源禀赋存在差异，财政收入分配不均衡加剧了区域之间的差距。
3.3 预算绩效管理亟待完善虽然我国财税体制改革引入了预算绩效管理制度，但目前仍存在一些问题：•绩效考核指标不够科学：有些地方政府的绩效考核指标仍停留在数量层面，而缺乏科学的质量指标。
•绩效评估结果运用不足：在一些地方政府中，绩效评估结果得不到充分运用，没有实际起到改革的推动作用。
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财政税收工作存在的问题及深化改革建议【摘要】财政税收是我国国民经济的根本，传统的财政税收体制已经不能适应经济社会发展的需要。
财政税收制度的不健全缺乏合理的税制结构。
没有完善的所得税制度。
缺乏严密的征收和使用监管体系。
为促使经济发展与财政税收体制保持相互协调的步调，就需要政府根据当前经济发展状况采取更为有效的措施来改革财政税收体制，完善税收体制，促进我国经济健康发展。
【关键词】财政税收；深化改革；改革建议一、前言财政税收是我国国民经济的根本，对社会中的各种资源进行了良好的调配。
就如今的市场经济发展状况与发展形势来看，传统的财政税收体制已经不能适应经济社会发展的需要。
财政税收中存在的问题日益的暴露出来，严重的阻碍和影响了财政税收工作的开展，也在一定的程度上影响了我国经济的发展。
因此，为促使经济发展与财政税收体制保持相互协调的步调，就需要政府根据当前经济发展状况，针对财政税收体制中相关问题，采取更为有效的措施来改革财政税收体制，促进我国经济健康发展。
二、财政税收工作存在的问题1、财政税收制度的不健全。
虽然我国的财政税收的项目比较多，但是我国的财政税收制度并不健全，并没有全国统一的税收准则，这给我国财政税收部门的工作带来了一定的困难，在财政税收的工作中，工作人员没有统一的规则来指导工作。
这样的情况也给一些人有机可趁的机会，使不合理的税收现象产生，但是财政税收部门没有准则来进行调节。
这样久而久之，不利于我国财政税收工作的开展。
2、缺乏合理的税制结构。
税种及税收来源主要取决于税制结构，其作为国家财政税收的骨架和基础，但在当前我国的财政税收结构中存在着很多不完善的地方。
首先我国当前税制结构中存在着征收税种多的问题，而且以流转税为主，涉及较多的主体，不仅过程复杂，而且计算也较为繁琐，没有与国民收入进行有效的配合，不利于国民收入再分配和调节的实现，而且存在对同一主体多次征收的现象。
其次我国直接税还处于刚刚起步阶段，比例较低，而且对于国民收入再分配的影响有限。
目前我国不仅存在着税种比重的不平衡，而且收入调节性税种也存在着不健全的问题，征税制度还不十分完善，特别是对于赠与性和纯收益性收入的征税制度还存在着不完善的地方，税收分配作用没有得到充分的发挥。
3、没有完善的所得税制度。
在我国财政税收中，所得税作为其中十分重要的税种，其是国家财政税收再分配国民收入的最为重要的模式，我国所得税概念引入的较早，但《所得税法》直到八十年代才开始实施。
近年来，多次对我国个人所得税起征点进行了调整，但所存在的问题仍不容忽视。
当前我国的个人所得税制度与国民收入的实际情况存在着较大的出入，在我国国民收入体系中工资收入只是其中一个部分，但我国所得税征收主要是针对工资收入进行的，而收入较高的群体其工资收入在其收入总额中所占比重较小，所以目前的所得税制度在对工资收入再分配作用上起不到根本性的作用，而且征收比例较低，但提高税率，则会给中等收入群体带来较大的负担，但目前的所得税制度对于高收入者来讲没有产生什么影响，没有实现再分配的效果。
同时目前对于豪车和豪宅等项目并没有专项的征收制度，可以说我国所得税制度对于高收入者并没有起到分配的作用。
4、缺乏严密的征收和使用监管体系。
（一）税收的监管体系必须在征收和使用两个方面同步推进，而我国在目前的所得税征收方面，基本以代扣代缴为主，对个人资产的清查和个人申报的监督并没有建立科学有效的监管体系，本质上放松了对纳税人的监控，尤其是在所得税领域。
作为体现税收分配职能的重要税种，高收入人群逃税、漏税、避税的现象十分普遍，而我国税务体系与银行等金融机构的数据互通还十分不足，对上述行为的监管力度与处罚措施都不够严密，这直接影响着税收分配职能的发挥。
（二）在使用环节。
虽然有国家财政预决算的控制，但是基于我国地税国税两套税收体系。
对于地方预留税收部分的使用监管却不够严密。
通常当地政府通过列项即可拨付，实际上使得税收的分配职能又偏向了宏观国民经济与政府意象这一畴。
与国民收入的分配缺乏结合。
在我国现在的企业中，偷税漏税的行为比较严重，有的企业不按时不按规定缴纳税收，还有的企业直接不缴纳税收，甚至有的小公司小企业，直接不去工商局注册，这样在工商局没有备案，更谈不上缴纳税收。
这也给税收部门的工作造成一定的难度。
（三）没有对财政税收工作进行有效的监管越权制定税收优惠政策，干扰了国家税制的严肃性、统一性。
实行新税制以来，国家多次重申各级政府无权放宽税收政策，凡是超越国家税法自行规定的减税、免税一律无效。
但市、县级地方政府放宽变通国家税收政策的现象比较普遍，在国家和省税收政策优惠的基础上，又擅制定税收优惠政策，搞税收直接或变相减免。
不按税款缴库时限入库，人为调节税收计划完成情况，导致税收收入不实。
征管法中要求税务机关不得违反法律、行政法规的规定开征、停征、多征、少征、提前征收、延缓征收或者摊派税款。
（四）违规退库，造成财政收入流失。
预算收入的退库，必须在国家统一规定的围办理，必须从收入中退库的，应严格按照财政管理体制的规定，从各该级预算收入的有关项目中退付。
审计发现，一是不按规定的手续和程序办理审批退税问题，越权办理省级或中央级次的收入退库。
二是扩大先征税后退税的围，主要是对执行先征后返的福利型企业、享受下岗再就业优惠政策的企业、实行企业所得税集中汇算清缴的企业办理退税时，人为的对不属于退税围的单位或属于退税围的单位不属于退税项目的已入库税款办理退库。
三、加强我国财政税收深化改革的建议1、逐步完善所得税制度。
作为税收分配职能的基础，所得税对于国民收入的再分配意义重大，为此，我国的税务制度必须大力提高阶梯式税率的差异，同时完善社会保障体系，将低收入者免税，并予以财政补贴，同时将高收入与低收入人群的征收税率加大。
呈现出“倍数差”，对于高收人者，可以在充分考虑我国国情的基础上参考欧美征收30%甚至40%的高额所得税。
超额征收的所得税可以部分用于低收人人群补贴。
除此之外。
应该扩大所得税的征收层面，除工资、补贴和奖金等常规收入之外。
对于福利、报销甚至发放实物等，当其达到一定数额时都应该纳入所得税的畴。
以规避高收人人群利用非工资收入逃税避税的现象。
2、完善税制结构。
单一的流转税对于国民收入的分配是十分有限的，为此我国税制结构的改革应该大力推进直接税的发展，除了完善所得税分配机制之外。
在遗产税、赠与税方面也应该作更多的尝试与探索，以便于“除了在财产转让环节对个人收入分配进行分配之外，也避免财富的代际差距积累和扩大”E1]。
在税制结构方面，还应该借鉴国外模式，逐步开征社会保障税，对于社会保障税征收的资金，用于辅助建立完善社会保障制度。
提高公民保障和福利。
这也是税收分配职能一个十分重要的方面。
3、加强税收监管。
监管体系是税收体系的有力保障，在这一方面我国应该尝试从两个层面同步推进。
首先应该大力宣传《中华人民国税法》、《所得税法》等国家基本税收法规，从本质上树立遵法守法的社会风气。
增强纳税人自觉纳税的意识。
另一方面则应该建立强有力的监管体系。
对偷税漏税行为严厉查处和处罚，为此可以建立“税收码”模式，为每一个纳税人建立一个税收码，与其、社保、银行卡等进行综合性绑定，尤其可以对每一个纳税人纳税行为进行有效的监控，也便于从本质上推进所得税的征收，使得高收入人群的隐报、瞒报收入等现象受到控制。
4、进一步加大审计执法力度，保证税收政令的统一。
在审计工作中，不仅要全面揭露问题，严肃处理，更要加强对执行审计决定的落实情况的监督力度，尤其是对超越税法和税收管理权限规定擅自减免税收、有意混淆税收入库级次等问题，除如数归还原入库级次外，还要追究当事人和主管领导的责任。
促使各级政府及财税部门要依法治税，依法理财，维护税法的严肃性。
要改革税收返还和增值税分享制度，改革转移支付的分配方式，要将税收建立在公开、合理、科学的制度围，要综合的考虑地区的人口、人均占地面积和人均收入的状况，在来进行合理科学的测算。
5、充分发挥国库部门对税收政策执行的监管作用。
国库是国家预算资金的出入口，税款的征收与退库都必须通过这一环节，国库处于税收预算执行的第一线，要履行职责，认真监督税收征管机关是否按规定全部缴入国库，对擅自变更各级财政之间收入划分围和分解留成比例以及对不符合国家规定要求办理退库的种种行为要拒绝执行，充分发挥国库的监管作用，维护税款入库的正常秩序。
6、进一步加强对税收政策执行情况的审计调研工作。
要结合经常性审计开展调查研究，揭示地方政府、财税部门税收政策执行、完善控制度等方面深层次的问题，提出切实可行的改进建议和措施。
要把具有普遍性、倾向性的问题及时反映出来，为领导决策提供依据。
要建立和完善中央与地方平衡合理的分级分权财政体系。
要合理的划分中央和地方各级政府间的责任，要降低地方政府在财政税收上的压力，要完善税制的改革，要给予地方政府一定的财政权利，以此来保证地方财政税收的稳定性。
7、财政税收坚持以人文本的理念。
做到以人民的根本利益出发，并结合新农村的建设和构建和谐社会的原则，要划分出各级政府之间的财政支出责任，要完善财政支出体制的改革。
国家要重视农村的生产建设，确保对农村建设财力的大力支持，并真正落实到农村的建设上去，让财政税收为国家的建设和提高人民的生活水平发挥应有的作用。
使财政税收的分配真正的做到取之于民，用之于民。
真正起到经济宏观调控的作用。
四、结语我国国家财政体系以税收作为其重要支柱，而随着经济和社会的快速发展，税收在我国国民收入方面的分配作用越来越重要，尽管当前我国税收分配作用与市场经济还存在不条例的地方，而且在所得税分配机制上也刚刚起步，但只要根据我国现有的国情出发，加强在财政税收分配方面进行探索和创新，则可以充分的发挥税收的分配杠杆作用，为我国国民经济的发展和社会的进步做好协调服务。
参考文献[1]朱小，财政税收工作存在的问题及深化改革建议[j] 《理财：经论》2016.(08) [2]丰，新形势下财政税收体制改革的创新思考[j]《北方经贸》2014.(03)。