操作风险PPT课件

14.7
在中国银行“高山案”中,犯罪嫌疑人高山操纵存 款入行出行,出行资金在涉嫌涉案公司间频繁周转, 并最终大量提现。此案时间跨度长达7年之久，涉 及金额9.39亿元,涉及企业30余家，形成风险资金 6亿多元。
该案例明显暴露出商业银行内控制度失效和内控 制度执行不力的情况。商业银行虽制定了基层网 点负责人3年轮换、预留印鉴管理、银企对账等制 度，但基层机构却未有效执行，犯罪嫌疑人在同 一岗位上连续工作6年之久，却没有对其进行授权 限制，连客户预留印鉴也由其保管。另外，该案 还涉及同一基层网点多名员工，说明商业银行上 级管理机构对内控文化的向下传输不到位,基层员 工内控和法律意识淡薄
Risk Management and Financial Institutions, Chapter 14, Copyright © John C. Hull 2006
14.4
操作风险的特点
多样性 诱发金融机构发生操作风险的因素多样化，金融 机构在经营过程中涉及的各种类型的业务操作都有可能引 发操作风险且情况较为复杂。而其中，人为因素占直接的， 重要的地位，大多数操作风险归因与有意或无意的，来自 企业内部或外部的人为操作失误。
1144.2
各类风险所要求资本比重
过去 现在 将来
信用风险 55% 40% 30%
市场风险 35% 35% 25%
操作风险 5% 20% 40%
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其他风险 5% 5% 5%
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14.8
2004年7月28日，山西省太原市多家商业银行分支机构相 继发生涉嫌诈骗案件。这些案件作案手法类似，先是由犯 罪分子给付一定比例的费用，要求出资企业将资金存入其 指定银行，然后与银行内部人员勾结，以假印鉴等方式诈 骗银行资金。该案件涉及5家商业银行共17家分支机构， 涉案金额达10多亿元，预计损失约7亿元。
1144.5
操作风险案件
1995年巴林银行驻新加坡外汇交易员里森 违规进行未经授权及隐匿的期权和期货交 易，并隐藏亏损，最终导致享誉全球的百 年老店灰飞烟灭。
1996年，日本大和银行纽约分行员工井口 俊英账外买卖美国联邦债券，并伪造文件 ，隐瞒亏损，在职1年间有3万多笔交易未 经授权，造成11亿美元的损失，最后不得 不全面从美国撤退，并落得与住友银行合 并的下场。
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14.6
2002年，联合爱尔兰银行一位名叫鲁斯纳克的员 工为了弥补碑投资公司股票的损失而伪造交易单 ，希望借远期外汇交易弥补损失，结果越陷越深 ，给银行造成7.5亿美元的损失。
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1144.1
操作风险的定义
“操作风险是指由不完善或有问题的内部 程序、员工和信息科技系统，以及外部事 件所造成损失的风险。包括法律风险，但 不包括策略风险和声誉风险。”
-----巴塞尔委员会2004年
《巴塞尔新资本协议》
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14.3
操作风险的主体
一是不完善或有问题的内部程序，包括支 付、结算、交割风险，文件或合同风险， 评估或定价错误等；
二是不完善或有问题的人员，包括员工欺 诈、劳资矛盾引发冲突、损失或缺少关键 工作人员等；
三是不完善或有问题的系统，包括业务中 断和系统失败；
四是外部事件则包括外部欺诈、灾难及基 础设施破坏等
2004日后，澳大利亚国民银行4个外汇交易员进 行澳大利亚元和新西兰元对美元的外汇期权交易 ，结果判断失误遭受损失，为了掩盖损失，他们 制造了大量虚假交易，到案发时共给银行千百万 3.6亿澳元的损失。
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操 作风险
第 十六 章
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该案例直接暴露了商业银行内控管理和技术落后，不能满 足操作风险防范形势发展的需要，具体表现在:对制度上存 在的管理断层和风险控制盲区反应不及时，不能及时修订 和完善已不适应风险控制要求的规定；金融电子化进程严 重滞后,各银行间电子数据交换渠道不畅，数据信息不能共 享，对企业资金流向难以有效掌握；对大额资金和异常支 付监测能力薄弱，无法及时采集、整理和分析资金的异常 流动；对各种金融票证、印章缺乏防伪技术和手段,鉴别伪 造、变造资料的能力不强
广泛性 操作风险涉及到金融机构经营管理的各个方面和 不同环节，包括前、中、后台，总行、分支机构等，且容 易与其他风险交叉影响。
非系统性 操作风险与各金融机构自身因素紧密相关，呈 现出非系统性的特征。
非对称性 操作风险事件往往表现为发生频率和损失程度 的不对称。
差异性 表现在不同业务领域的操作风险事件存在明显 差异，各个事件通常表现出鲜明的个案特点。