高一政治依法纳税
高一政治依法纳税
材料：
九江某服装厂以贷款被骗为由，故意拖欠国家税款28万元， 税务员多次催缴税款，该厂以无钱为由拒不缴纳税款。更为严重 的是该老板伙指令保安打伤了两名过来检查的税务人员.
该厂老板的行为属于违反税法的什么行为？
（2）欠税：
---纳税人超过税务机关规定的 纳税期限,没有按时缴纳而拖欠 税款的行为。
(3) 抗税
①当纳税人所缴的税款是由自己负担时，
纳税人 时，纳税人 负税人 (例如:个人所得税) 负税人 (例如:增值税)
②当纳税人通过一定的途径将税款转嫁给他人 不是每一个人都直接的纳税人， 但是人人都是负税人！
二、依法纳税是公民的基本义务 1、公民依法纳税的必要性
（１）税收取之于民，用之于民，我国国家、 集体、个人利益在根本上是一致的，国家通 过税收实现人民群众根本利益。 （２）国家的兴旺发达、繁荣富强与每个公 民息息相关，国家各项职能的实现，证。 （３）依法纳税既是履行应尽义务，也是对 国家社会的贡献。
依法纳税
广东饶平田家炳实验中学 林华国
一、纳税人与负税人
１、纳税人 （１）是否成为纳税人的标准 是否取得应税收入，是否发生应 税行为。 （２）含义 税法规定的直接负有纳税义务的 单位或个人。
２、负税人 （１）纳税人不一定是负税人
（２）含义 实际或最终承担税款的单位和个 人。
３、纳税人与负税人的关系
购买商品为何要索要发票？ １、发票是维护消费者合法权益的 凭证，索要发票有利于维护消费者 的合法权益。 ２、发票也是税务部门进行税务管 理的基础和依据。关系到国家税收 能否足额入库。索要发票可以间接 的为国家税收做贡献。
纳税人意识：是指纳税人的义务和权利 相统一的自觉意识。具体表现在：
（1）依法纳税是公民的基本义务，应增 强纳税人义务意识，自觉诚信纳税，反 对任何违反税法的行为。 （2）增强纳税人权利意识，行使纳税人 的权利。
高一政治征税与纳税
2.个人所得税
含义 －－是国家对个人所得额征收的税收
纳税人 －－在我国境内居住满一年，从我国境内
外取得所得的个人，以及不在我国境内居 住和居住不满一年，而从我国境内取得所 得的个人
税率 －－实行超额累进税率和比例税率
意义 －－是国家财政收入的重要来源，也
N139
一、税收及其种类 二、依法纳税
（一）税收及其基本特征
１、什么是税收
－－是国家为实现其职能，凭借政治权 力，依法取得财政收入的基本形式
主体 －－国家 目的 －－为实现国家职能 凭借 －－政治权力
依据 －－法律 地位 －－财政收入的基本形式
有国就有税；有税必有法。
２、税收的基本特征
凭借政治权力 不返还、不 直接付代价
依法
强制性 紧 无偿性 密
相
固定性 连
无偿性要求具有强制性；强制 性和无偿性要求具有固定性
（二）我国税收的种类
根据征税对象划分，目前我国税收分 为流转税、所得税、资源税、财产税、行 为税五大类，共20多种。
1.增值税
含义 －－属于流转税，是以生产经营中的增值
额为征税对象的税收。
纳税人 －－是在我国境内销售货物或者提供加工、
3.我国公民不一定都是直接的纳税人，但都是 实际的负税人
（二）依法纳税是公民的基本义务
1.我国社会主义税收的性质
2.违反税法的行为及其处理
行为 方式
目的偷税 欺骗隐瞒不缴少缴欠税 拖延时间
拖欠税款
骗税 欺骗 抗税 暴力威胁
获得税收优惠 不纳税
我们每个公民都应该自觉依法纳税
修理劳务以及进口货物的单位和个人。
税率 －－其基本税率是17％
意义 －－P-1/82
高一上学期政治优秀教学案例：8.2征税和纳税2
5.多元化的教学手段：本节课运用多媒体课件、小组讨论、课后作业等多种教学手段，丰富教学形式，提高学生的学习兴趣和参与度。同时，教师注重与学生的互动，给予及时的反馈和指导，提高教学效果。
（二）过程与方法
本节课通过案例分析、小组讨论等教学方法，培养学生独立思考、合作探究的能力。具体包括：
1.运用案例分析法，让学生在实际案例中感受税收的影响，提高其对税收知识的理解；
2.采用小组讨论法，引导学生主动参与课堂讨论，培养其团队协作际问题，提高其应用能力。
1.教师引导学生对自己的学习过程进行反思，找出不足之处，提出改进措施；
2.设置课堂问答环节，让学生回答税收相关问题，以评价其学习效果；
3.鼓励学生互相评价，取长补短，共同提高。同时，教师应及时给予反馈，指导学生纠正错误，巩固所学知识。
四、教学内容与过程
（一）导入新课
本节课以一个生动的税收案例导入，如“小明家的税收故事”，通过多媒体展示案例情节，引发学生的兴趣。教师引导学生思考：“小明家为什么会纳税？”“税收到底是怎么回事？”等问题，激发学生的求知欲。
高一上学期政治优秀教学案例：8.2征税和纳税2
一、案例背景
在高一上学期政治教学中，以“8.2征税和纳税2”为主题的教学案例，旨在帮助学生深入理解税收的基本概念、种类及其作用，强化学生的税收法律意识，培养其依法纳税的观念。通过对税收知识的系统讲解，使学生能够了解税收对国家经济社会发展的重要影响，从而提高其社会责任感。
二、教学目标
（一）知识与技能
本节课旨在帮助学生掌握税收的基本概念、种类及其作用，引导学生了解税收在国家经济社会发展中的重要地位。具体包括：
高一政治必修重点知识点：征税和纳税
高一政治必修重点知识点：征税和纳税作者为大家整理的高一政治必修重点知识点：征税和纳税文章,供大家学习参考！更多最新信息请点击高一考试网征税和纳税1、税收的的含义：税收是国家为实现其职能，凭借政治权利，依法获得财政收入的基本情势。
（1）税收以国家为主体，采取法律情势的分配。
（2）目的：国家为实现其职能（3）手段：凭借政治权利（4）根据：税法税、利、债、费是财政收入的来源，其中税收是财政收入最重要的源泉。
国家通过税收位其自身的存在和发展提供物质保证。
（2）税法是税收的法律根据和法律保证。
2、税收的基本特点：强制性、无偿性、固定性（税收的基本特点是税收与其他财政收入情势区分的主要标志。
）强制性——国家凭借政治权利强制征税。
纳税人必须依法纳税，税务机关必须依法征税。
无偿性——国家获得税收收入，既不需要返还纳税人，也不需要对纳税人直接付出任何代价。
固定性——国家在征税之前就以法律的情势，预先规定了征税对象和税率，不经国家有关部门批准不能随便改变。
这三个基本特点是紧密联系，不可分割的。
税收的无偿性要求它有强制性，强制性是无偿性的保证；其强制性和无偿性又决定了它必须有固定性，随便征税会造成经济秩序的缭乱，终究将危及国家利益。
3、我国税收的种类根据征税对象划分，目前我国税收为五大类：流转税（增值税、营业税、消费税、关税等）所得税（企业所得税、个人所得税等）资源税（矿产税、土地资源税）财产税（契税）行动税（印花税、屠宰税）4、增值税：（1）属于流转税，是以生产经营中的增值额为征税对象的一种税。
纳税人是在我国境内销售货物或者提供加工、修理加工、修理劳务以及进口货物的单位和个人。
（2）增值税的基本税率为17%。
一样运算方法：增值税=商品销售额×税率—上一环节已缴税金（3）增值税只对增值额征税，不仅可以免对一个经营额重复征税，而且可以避免前一生产经营环节企业的偷漏税行动。
它有利于增进生产的专业化和体现公平竞争，也有利于财政收入的稳固增长。
高一政治必考知识点归纳
高一政治必考知识点归纳高一政治必考知识点11、税收及其种类：1税收是国家为实现其职能，凭借政治权利，依法取得财政收入的基本形式。
税收的主体：国家税收的特点：无偿取得税收的目的：实现国家职能税收的内容：货币和实物税收的手段：凭借政治权利税收的地位：财政收入的基本形式税收的依据：税法2税法是税收的法律依据和法律保证。
3税收具有强制性、无偿性和固定性的特征。
税收的无偿性要求它具有强制性，强制性是无偿性的保障，税收的强制性和五场戏有觉醒了它必须具有固定性。
4根据征税的对象划分，目前我国税收分为：流转税、所得税、资源税、财产税和行为税。
影响的是税种：增值税、个人所得税。
增值税是以生产经营中的增值额为征税对象的一种税。
增值税的基本税率是17‰个人所得税是国家对个人所得征收的一种税。
5个人所得税是国家财政收入的重要来源，是调节个人收入分配实现实惠公平的有效手段。
2、依法纳税：1纳税人指税法规定的直接负有纳税义务的单位和个人。
负税人是最终承担税款的单位和个人。
2税收的性质：取之于民、有之于民。
3偷税：指纳税人有意违反税法国定，用欺骗、隐瞒等方式不缴或少缴应纳税款的行为。
欠税：指纳税人超过税务机关规定的纳税期限，没有按时缴纳而拖欠税款的行为。
骗税：指纳税人用欺骗的方法会的国家税收优惠的行为。
抗税：指纳税人以暴力、威胁等手段拒不交纳税款的行为。
高一政治必考知识点21、经济全球化含义：指商品、劳务、技术、资金在全球范围内流动和配置。
2、经济全球化的原因：(1)是生产力与生产关系发展的结果;(2)生产社会化和国际分工使生产要求打破地域和国界的限制;(3)市场经济的进一步发展要求在全球范围内配置资源;(4)资本为了追逐利润，在全球到处奔走。
(5)以信息技术为代表的新技术革命以及现代交通工具的发展加强了各国之间的联系，推动着经济全球化发展。
3、经济全球化的表现方面有哪些?生产全球化、贸易全球化、资本全球化4、经济全球化是通过跨国公司实现的。
2023-2024学年高中政治沪教版高一上第四课 国家财政 依法纳税单元测试(含答案解析)
2023-2024学年沪教版高中政治单元测试学校 __________ 班级 __________ 姓名 __________ 考号 __________注意事项1．答题前填写好自己的姓名、班级、考号等信息;2．请将答案正确填写在答题卡上;一、选择题（本大题共计10小题每题3分共计30分）1.下列对国家预算认识正确的是（）A. 预算就是国家的财政收入B. 预算并不能够反映政府的活动方向C. 预算须经法定程序审议批准才能生效D. 预算是国家的基本财政收支结果【答案】C【解析】对国家预算认识正确的是预算须经法定程序审议批准才能生效 C符合题意A说法错误排除B说法错误预算能够反映政府的活动方向D说法错误国家决算是国家的基本财政收支结果故选C2.我国将进一步加大财政投入提高农村居民重大疾病医疗保障水平将农村儿童白血病、肺癌等20种重大疾病医疗优先纳入城乡居民大病保险范围先由新型农村合作医疗按照不低于70%的比例进行补偿对补偿后个人自付超过城乡居民大病保险补偿标准的部分再由大病保险按照不低于50%的比例给予补偿这表明（）①财政是实现社会公平的物质保障②商业保险是社会保障体系的补充③我国的初次分配较好地处理了效率与公平的关系④我国致力于城乡经济社会一体化发展A. ①③B. ②③C. ①④D. ②④【答案】C【解析】②观点错误商业保险不是社会保障体系的补充社会保险才是社会保障体系的补充③观点与题意不符题干说的是进一步加大财政投入提高农村居民重大疾病医疗保障水平属于再分配而不是初次分配这表明财政是实现社会公平的物质保障我国致力于城乡经济社会一体化发展①④符合题意故选C3.2月7日以来西藏日喀则、阿里地区发生强降雪伴大风天气部分地区受灾较为严重因灾死亡3人伤病近70人倒塌房屋110户为此民政部、财政部紧急下拨救灾资金与物资帮助受灾群众通过救灾资金可以看出（）A. 财政对资源配置起基础性作用B. 财政是巩固国家政权的物质保证C. 国家通过财政支出提高了人民的生活水平D. 财政支出是实现国家宏观调控的重要经济手段【答案】D【解析】A市场对资源配置起基础性（现为决定性）作用 A错误B材料内容未涉及财政与国家政权的关系 B错误C救灾资金属于社会救济只能保障社会成员的基本生活水平不能提高人民的生活水平C错误D民政部、财政部紧急下拨救灾资金与物资帮助受灾群众体现出财政支出是实现国家宏观调控的重要经济手段 D正确故本题选D4.新型农村社会养老保险实行个人缴费、集体补助、政府补贴相结合的筹资结构政府补贴分为两部分一是政府财政对符合领取条件的参保人员前往支付基本养老金二是地方财政对农民缴费给予补贴这说明国家（）A. 通过国民收入的再分配建设社会主义和谐社会B. 支持基础设施行业建设促进资源合理配置C. 实施紧缩型财政政策促进国民经济平稳运行D. 贯彻稳健的货币政策建立完善的社会保障体系【答案】A【解析】A说法正确国家对养老金进行财政补贴体现国家通过国民收入再分配缓解社会矛盾建设社会主义和谐社会故入选B说法错误国家对养老金进行财政补贴体现国家财政具有促进社会公平改善人民生活保障作用不能体现国家支持基础设施行业建设促进资源合理配置作用故排除C说法错误国家对养老金进行财政补贴体现国家财政具有促进社会公平改善人民生活保障作用并不是体现国家实施紧缩牲财政政策促进国民经济平稳运用作用故排除D说法错误材料体现国家采取财政政策促进社会公平改善人民生活而不是贯彻稳健的货币政策故排除故选A5.下列关于财政的表述正确的是（）①国家的收入与支出就是财政②财政收入的唯一来源是税收③财政的本质是一种分配关系④国家的分配政策对财政的影响是基础性的A. ①②B. ③④C. ①③D. ②③【答案】C【解析】①③项由教材知识可知在我们社会主义国家为了履行对内对外职能国家必须占有和消费一定的社会财富国家的收入与支出就是财政财政收入与支出是国家参与社会分配的两个方面因此财政本质上是一种分配关系②项国家通过一定的形式和渠道筹集起来的资金就是财政收入根据国家筹集资金的渠道财政收入可以分为税收收入、利润收入、债务收入以及其他收入其中税收是国家筹集财政收入最普遍的形式是财政收入最重要的来源但并不是财政收入的唯一来源故错误④项经济发展水平对财政收入的影响是基础性的二者是根与叶、源与流的关系只有经济发展水平不断提高社会财富不断增加才能保证国家财政收入持续增长选项表述有误故选C6.财政部发行的数据显示 2014年1月至12月全国一般公共财政收人140350 亿元全国一般公共财政支出151662亿元据此可以推断 2014年我国的财政状况是（）A. 财政收支平衡B. .财政略有盈余C. 出现财政赤字D. 财政收支相抵【答案】C【解析】A不合题意财政收支平衡是指当年收入等于支出或收入略大于支出略有盈余或收入小于支出略有赤字B不合题意财政略有盈余体现的是收入大于支出材料未体现C符合题意材料中公共财政收人140350 亿元财政支出151662亿元说明收入小于支出出现财政赤字D不合题意与材料内容不符．故本题选C7.下列属于财政收支平衡的是（）①当年的财政收入等于支出②当年的财政收入大于支出略有节余③当年的支出大于收入略有赤字④当年的财政支出远大于收入A. ①③④B. ①②④C. ②③④D. ①②③【答案】D【解析】当年的财政收入等于支出、当年的财政收入大于支出略有节余、当年的支出大于收入略有赤字都属于财政收支平衡①②③正确当年的财政支出远大于收入这不属于财政收支平衡④不选故选D8.某国政府在本年有以下几项资金活动的统计资料在这几项资金活动中（）A. 政府收支达成平衡B. 政府收入为13亿元C. 政府支出为15亿元D. 政府收入为19亿【答案】A【解析】A符合题意图表中属于财政支出的有国债利息5亿元、老年人补助3亿元、公务员薪水6亿元共14亿属财政收入的有所得税10亿元、罚款1亿元、国有土地租金为1亿元、利润2亿元共14亿元财政收支相等属于财政收支平衡B错误政府收入14亿元C错误财政支出14亿元D错误政府收入14亿元9.随着美国航天飞机寿终正寝美国人的载人宇宙飞船又青黄不接美国人向国际空间站运送人员和物资都需要租用俄罗斯的宇宙飞船美国人现在既没有资金也没有装备来维持太空霸主地位也许到了2020年当国际太空站陨落之后中国的“天宫号”太空站将独自傲视太空从材料可以说明我国航天技术的不断发展与我国经济发展是分不开的从财政的作用看这是财政支出中的（）A. 经济建设支出B. 科学、教育、文化、卫生事业支出C. 行政管理和国防支出D. 社会保障事业支出【答案】B【解析】ACD不合题意材料中的财政支出不属于经济建设、行政管理和国防、社会保障支出B符合题意依据材料中“天宫号”太空站、航天技术等关键词可知这属于财政支出长的科学、教育、文化、卫生事业支出故选B10.“加力提效”是中央经济工作会议赋予2019年财政政策的新内涵对此有专家表示“加力”要求实施更大规模减税降费加快支出节奏扩大支出力度较大幅度增加专项债规模“提效”要求压缩一般性支出保障民生等重点支出专家观点给我们的启示是（）①财政支出可增加社会总供给改善人民生活②加大财政支出力度解决市场调节失灵问题③提高财政资金使用效率为经济社会发展提供保障④调整优化财政支出结构助力经济高质量发展A. ①②B. ①④C. ②③D. ③④【答案】D【解析】①观点错误财政支出可增加社会总需求加大财政支出力度不能解决市场调节失灵问题解决市场调节失灵问题需要国家进行宏观调控②观点错误材料强调减税降费较大幅度增加专项债规模压缩一般性支出保障民生等重点支出启示我们调整优化财政支出结构助力经济高质量发展提高财政资金使用效率为经济社会发展提供保障③④符合题意故选D二、材料分析题（本大题共计4小题每题15分共计60分）11.材料一对民生领域的历史欠账有些是因为当年国家财力不够无法解决 2008年至今国家出台了一系列保民生的政策和措施改善民生被放在突出的位置扩内需、保民生要以雄厚的财力为后盾财政收入增加政府能做的事情就多了但是财政增收终究是有限的它并非天上掉下来的馅饼（1）怎样理解材料一中“财政增收终究是有限的”？11.材料二 2016年（《政府工作报告》指出要继续以提高经济增长质量和效益为中心继续实行积极的财政政策进一步调整财政支出结构加大对棚户区改造、中西部地区铁路、城市管网改造等在建项目的资金支持力度继续加大对教育、医疗卫生、社会保障和就业、文化、保障性住房等方面的支持力度加快构筑社会保障网（2）材料二体现财政支出的哪几种形式？11.（3）简要分析上述材料中国家财政在经济社会发展中发挥的巨大作用【答案】【解析】【答案】【解析】【答案】【解析】12.财政关乎国计民生是国家治理的基础和重要支柱阅读材料回答问题图近年来我国财政收入状况（单位∶万亿元）表∶近年来我国财政支出（部分）状况（单位∶亿元）运用《经济生活》相关知识分析图、表之间的内在联系并分析说明上表中财政支出对国家经济社会发展所起的重大作用【答案】联系近年来随着我国财政收入的增加我国用于教育、医疗卫生、社会保障和就业、农林水、科学技术与节能环保的支出也在增加作用①有助于促进社会公平改善人民生活水平②有助于促进资源合理配置③有助于促进科技水平的提高和生态文明建设的发展【解析】解答本题首先要注意设问范围是经济生活设问要求是“分析图、表之间的内在联系并分析说明上表中财政支出对国家经济社会发展所起的重大作用” 其次分析材料和设问运用课本知识整合答案注意本题有两个问题通过对“近年来我国财政收入状况”和“近年来我国财政支出”的数据对比分析可以看出近年来随着我国财政收入的增加我国用于教育、医疗卫生、社会保障和就业、农林水、科学技术与节能环保的支出也在增加根据材料“教育支出、医疗卫生支出、社会保障和就业支出“这些关键词可从财政是促进社会公平、改善人民生活的物质保障的角度回答根据材料“农林水支出”这一关键词可从财政具有促进资源合理配置的作用的角度回答根据材料“科学技术与节能环保的支出”这一关键词可从促进科技水平的提高和生态文明建设的发展的角度回答13.（1）结合材料一并运用经济生活知识说明影响财政收入的主要因素有哪些13.（2）运用经济生活知识分析上述材料是如何体现财政在经济社会发展中的作用的【答案】①2019年我国实施更大规模减税降费政策相关财政收入同比下降或增幅回落说明分配政策是影响财政收入的重要因素②我国经济稳中向好财政收入运行总体平稳说明经济发展水平是影响财政收入的基础要素【解析】①2019年我国实施更大规模减税降费政策相关财政收入同比下降或增幅回落说明分配政策是影响财政收入的重要因素②我国经济稳中向好财政收入运行总体平稳说明经济发展水平是影响财政收入的基础要素【答案】①财政支出关于卫生健康支出、教育支出均保持了增长体现了财政是促进社会公平改善人民生活的物质保障②扩大农林水、节能环保、科学技术等财政支出体现了财政具有促进资源合理配置的作用③2019年实施更大规模减税降费政策适度扩大支出规模拉动了经济增长体现了财政具有促进国民经济平稳运行的作用【解析】①财政支出关于卫生健康支出、教育支出均保持了增长体现了财政是促进社会公平改善人民生活的物质保障②扩大农林水、节能环保、科学技术等财政支出体现了财政具有促进资源合理配置的作用③2019年实施更大规模减税降费政策适度扩大支出规模拉动了经济增长体现了财政具有促进国民经济平稳运行的作用14.阅读材料完成下列要求2018年3月5日李克强总理在政府工作报告时说坚持实施积极的财政政策在财政收支矛盾较大的情况下我国近五年累计减税超过2万亿元 2018年再为企业和个人减税8000多亿元促进实体经济转型升级着力激发市场活力和社会创造力2018年我国积极的财政政策取向不变要聚力增效今年全国财政支出21万亿元支出规模进一步加大中央对地方一般性转移支付增长10.9％增强地方特别是中西部地区财力优化财政支出结构提高财政支出的公共性、普惠性加大对三大攻坚战的支持更多向创新驱动、“三农”、民生等领域倾斜当前财政状况出现好转各级政府仍要把宝贵的资金更多用于为发展增添后劲、为民生雪中送炭简要说明我国减税对财政收入的影响以及我国积极的财政政策是如何聚力增效的【答案】影响①税收是财政收入的最重要的来源分配政策是影响财政收入的重要因素随着我国推行结构性减税的积极财政政策我国财政收入增长会遇到一定的压力②经济发展水平对财政收入的影响是基础性的随着结构性减税政策的实施我国经济高质量发展的势头明显这又为我国财政收入的增加奠定了坚实的基础做法①通过财政支出规模进一步加大从而刺激社会总需求增长拉动经济增长②优化财政支出结构加大对民生的投入从而为促进社会公平改善人民生活提供物质保障③发挥财政资金在实施创新驱动发展战略、推动经济结构战略性调整等方面的作用促进实体经济转型升级④通过加大财政向“三农”和中西部地区的倾斜从而促进资源的合理配置【解析】本题要求结合材料说明我国减税对财政收入的影响以及我国积极的财政政策是如何聚力增效的结合影响财政收入的因素、财政的作用、转变经济发展方式等的相关知识进行说明即可。
沪教版高一政治依法纳税是公民的基本义务课件
第一页，共25页。
纳税人
• 含义：是税法上规定的直接(zhíjiē)负有纳 税义务的单位和个人。
• 成为纳税人的条件： • 税法规定 • 企业或个人所处的经济地位
第二页，共25页。
我国的税种(shuìzhǒng)
• 增值税 • 营业税 • 消费税 • 企业(qǐyè)所得税 • 个人所得税 • 关税
10% 10%
三、化妆品
3ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ%
十一、小汽车
3%~8%
第八页，共25页。
企业(qǐyè)所得税
• 含义：是对企业或组织在一定时期内的经 营(jīngyíng)收益征收的一种税。
• 纳税人：实行独立核算的注册登记的国有 企业、集体企业、私营企业、股份制企业 及事业单位和社会团体等组织。
• 征税对象：纯收益额 • 作用及实质：对调节纳税人的收入有特殊
第二十四页，共25页。
内容(nèiróng)总结
依法纳税是公民的基本义务。含义：是税法上规定的直接负有纳税义务的单位和个人。含义 ：将纳税人在生产经营活动中的增值额作为征税对象的一个税种。增值税=1500×17%—
No 144.5=110.5元。含义：是以经营活动的营业额（销售额）为征税对象的税种。在我国境内生产
消费税税率(shuìlǜ)
税目
税率（税额）
税目
税率（税额）
一、烟 1、甲类卷烟 2、乙类卷烟
45% 40%
四、护肤护发品 五、贵重首饰及珠宝玉石 六、鞭炮和焰火
17% 10% 15%
二、酒及酒精 1、粮食白酒 2、啤酒 3、酒精
25% 220元/吨
5%
七、汽油 八、柴油 九、汽车轮胎 十、摩托车
【精选】高中政治每日一题第04周依法纳税的必要性含解析新人教版必修1
依法纳税的必要性高考频度：★★★★☆难易程度：★★★☆☆从本质上看，税收是国家为实现其职能，凭借政治权力，依法取得财政收入的基本形式。
这告诉我们A．在我国违反税法的现象比较普遍B．税收是实现国家职能的物质基础C．公民应自觉履行纳税义务D．公民自觉纳税是实现社会公平的必要前提1．依法纳税的必要性（1）从税收的地位看，税收是财政收入最重要的来源。
（2）从税收的作用看，税收为国家存在和发展提供物质保障。
（3）从我国税收的性质看，我国是人民当家作主的社会主义国家，国家利益、集体利益和个人利益在根本上是一致的，我国税收的性质是取之于民、用之于民。
（4）从公民的权利和义务的关系看，公民在享受国家提供的各种服务的同时，必须承担义务，自觉诚信纳税。
①依法纳税是公民的基本义务在我国，税收取之于民、用之于民，国家利益、集体利益、个人利益在根本上是一致的。
国家的兴旺发达、繁荣富强与每个公民息息相关，国家各项职能的实现，必须以社会各界缴纳的各种税收作为物质基础。
因此，每个公民在享受国家提供的各种服务的同时，必须承担义务，自觉诚信纳税。
②公民应积极行使纳税人的权利公民要增强对国家公职人员及公共权力的监督意识，以主人翁的态度积极关注国家对税收的征管和使用，对贪污和浪费国家资财的行为进行批评和检举，以维护人民和国家的利益。
2．依法纳税的要求（1）公民必须依法纳税，增强纳税人意识：增强纳税人的权利意识，公民要以主人翁的姿态积极关注国家对税收的征管和使用，对贪污和浪费国家资财的行为进行批评和检举；增强纳税人的义务意识，公民在享受国家提供的各种服务的同时，必须承担义务，自觉诚信纳税。
（2）国家要完善税收和财政制度；加大稽查处罚力度，严惩违反税法的行为；规范税收征管；加强税收宣传，教育人们要自觉依法纳税。
1．“国是篱笆税是桩，拆了桩篱笆散光。
你添饭来我加桩，国富民强世代昌。
”这条税收短信启示我们A．依法纳税是公民的基本义务B．税收有利于实现资源合理配置C．税收具有无偿性的基本特征D．税收能促进国民经济快速运行2．工作量大、纳税人的分布点多、面广，文书送达难一直是基层税收征管工作的难题。
高中政治必修一第单元知识点
高中政治必修一第单元知识点高中政治必修一第单元学问点第一篇1、依法纳税的必要性①税收是国家实现职能的物质基础，有国必有税。
②在我国,税收取之于民、用之于民，国家利益、集体利益与个人利益具有一致性.国家的兴盛发达、繁华富强与每个公民息息相关。
③权利和义务是统一的。
每个公民在享受国家提供的各项服务的同时，必需履行义务，自觉依法纳税。
2、违背税法的行为：偷税(即逃税)、欠税、抗税、骗税3、增添“依法纳税〞的意识①必需承当义务——自觉依法诚信纳税②要增添对国家工职人员及公共权力的监督意识，以主人翁的主动看法关注国家对税收的征管和使用，对贪污和浪费国家资财的行为进行批判和检举，以维护人民和国家的利益(即纳税人的权利)高中政治必修一第单元学问点第二篇1、财政就是国家的收入与支出。
由政府提出并经过法定程序审查批准的国家年度基本收支计划是国家预算;上一年度的国家预算执行结果的会计报告是国家决算。
财政收入和财政支出是财政的两个方面。
2、财政收入①形式：税收收入——主要来源、利润收入、债务收入和其他收入。
②主要影响因素经济进展水平(基础性的影响因素)——进展经济(根本途径)安排政策——制定合理的安排政策3、财政支出①含义：国家对集中起来的财政资金进行安排和使用的过程。
②分类(用处)：经济建设支出、科学教育文化卫生事业支出、行政管理和国防支出、社会保障支出。
4、财政收支关系①收入>支出，财政盈余②收入支出，略有节余;收入<支出，略有赤字;收入﹦支出(是指当年的状况)高中政治必修一第单元学问点第三篇1、财政是促进社会公平，改善人民生活的物质保障。
2、国家财政具有促进资源合理配置的作用。
3、国家具有促进国民经济平稳运行的作用。
【留意】财政政策的运用①扩张性财政政策的手段主要是降低税率和增加财政支出，经济增长缓慢、有效需求缺乏时，政府可以采取扩张性的财政政策②紧缩性财政政策的手段主要是增税和削减财政支出，在经济过热、物价上涨时，政府可以采取紧缩性的财政政策。
高中政治依法纳税教案1新课标 人教版 必修1
依法纳税1、教学目标【知识目标】纳税人和负税人的区别联系，依法纳税是公民的基本义务，能够区分几种违反税法的行为：偷税、欠税、骗税、抗税。
【能力目标】剖析一些现实生活中违反税法的事例，说明公民城信纳税、依法纳税的必要性。
提高学生的辨别比较能力、观察分析实际问题的能力。
【情感目标】纳税光荣，自觉纳税是爱国行为，偷税等行为是违法的、可耻的。
2、教学方法：教师启发、引导，课上讨论等学生主体参与的教学形式。
3、教学工具：多媒体4、教学过程：主要是通过背景材料提出的几个问题引导学生阅读课本，找出相应知识点，配以老师的点评，深化对知识点的理解。
附背景材料（课堂案例）：李某与黄某合伙开办了一间优雅服装公司。
聘请了富有经营管理经验的董某做经理，董某月薪7850元。
优雅服装公司长期向某纺织厂进购布料。
公司所在的市的各大商场都有该公司的服装出售，公司通过很多渠道甚至将服装出口到欧美国家。
开始公司能按时按量缴纳税款，后来生意越来越好，应纳税额越来越大，李某等人开始觉得每月纳几万至几十万的税很不划算，便要求董某想办法偷税、漏税等，董经理多次对李某等说这样做是违法的，税收是利己、利国、利人的，但李某等不听劝说，甚至辞退了董经理。
李某直接要求会计不按期纳税，能拖则拖，甚至叫会计伪造、销毁帐簿，隐瞒销售收入和经营利润，虚报出口货物数量，虚报出口货物价格等骗取国家的出口退税。
经人举报，税务机关派人去核实情况，李某暗中指使门卫保安阻拦税务人员进入并殴打执法人员。
问：1、董经理的月薪要纳税吗？谁是纳税人？谁是负税人？2、织布厂→优雅服装公司→商场，这个环节要纳哪种税？谁是纳税人？谁是负税人？3、“董经理多次对李某等说这样做是违法的”，如果你是董经理你会对李某说什么？4、案例中李某等人有几种违反税法的行为？5、联系材料请你说说公民应怎样行使纳税人的权利？二、依法纳税（一）纳税人与负税人问题一：董经理的月薪要纳税吗？谁是纳税人？谁是负税人？问题二：织布厂→优雅服装公司→商场，这个环节要纳哪种税？谁是纳税人？谁是负税人？（通过两个问题引出两个概念及纳税人与负税人既可以是个人也可以是法人）1、纳税人：是税法规定的直接负有纳税义务的单位或个人。
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公民要增强税收监督意识 什么是“纳税人意识”？
一方面，公民应当履行义务自觉纳税， 另一方面，公民还要行使权利，
增强监督意识
关注税收的征管和使用
批评和检举
； / 焊接平台
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十七章 相聚 玉盈告别了年夫人，拿着“冰凝”的信回到房间，心情却是久久不能平静。她不想再跟王府、再跟王爷有什么瓜葛和联系了，可 是，这是凝儿的邀请，她能不去吗？不但她自己想去看看凝儿，就是娘亲也急切地等着她带回来的好消息呢！自从上次归宁壹别，又过去二十 多天了，不知道凝儿过得怎么样？不过，明天怎么这么早？凝儿早上不需要向福晋请安吗？还是说请安的时间更早？凝儿真是太辛苦了！还没 有见过凝儿的院子呢，不太清楚王府的环境，不知道凝儿住的地方离王爷的书院有多远，希望不会遇见他吧。她忍不住再次拿出凝儿的信看了 起来，真是看多少遍都看不够。刚刚笑话了壹番含烟，其实娘亲和她何尝不是对凝儿的信爱不释手？看着她的信，就好像眼睁睁地看着她在王 府里的幸福生活，她们都是欣慰万分。第二日，玉盈和翠珠按照约定的时间到了王府门口。下了马车，立即从院门里迎出来两个太监，玉盈已 经认出来，其中壹个就是上次迎她去王爷书院的那个人，这壹回，还是这个太监上前迎来：“年丫鬟，您这边请。”“好。我的丫 环……”“您放心，奴才会安排好的。”然后就是壹眨眼，翠珠就被另外壹个太监迎了上去：“翠珠姑娘，侧福晋请您先在这里歇息壹下。” 说着，就领着翠珠朝府门里走去，面对王府的高门大院，翠珠不敢造次，只是拿眼望着丫鬟，嘴上壹句话不敢说。玉盈也不知道这是什么情况， 暗暗地，她觉得事情已经脱离了她的掌控，但她现在搞不情状况，唯有见机行事。因此她只好向翠珠点了点头，翠珠见状，只得随着那个小太 监走了。那个负责迎接她的太监见翠珠走后，冲玉盈做了壹个请的姿势，玉盈这才发现，身边的马车已经不是年府的了，换成了另外壹辆更高 大、更豪华、更气派的壹辆。她诧异地望向这个太监，太监仍是壹副恭请她上车的手势，王府门口人来人往，她不便再说什么，只好转身上了 车。待她进了马车，车里的光线暗了许多，半天她才适应，终于发现，车里还有壹个人，王爷！她刚刚就有这个预感，因此在她见到王爷的时 候，并没有吃惊，而是定定地望着他，思索着这是怎么壹回事情。他终于盼来了日思夜想的人儿，见她这么定定地望着他，知道她是恼怒了他。 确实，这事情是他做得不对，他欺骗了她，通过她最信任的妹妹，将她骗来了王府。可是，他实在是没有办法，但非能想得出来更好的办法， 他都不会如此。他是光明磊落的人，从来不会偷偷摸摸。可是面对心爱的玉盈，他违背了自己的做人原则。他为她所思，为她所虑，这番体贴 的安排，玉盈根本体会不到！他担忧人多嘴杂，他怕事出变故，因为她是壹个未出阁的丫鬟，万壹走露了什么风声，他不能让她的名节毁在他 的手上。他要为他
同学ｃ终于攒足了 零花钱，去一家数码专 卖店买一款心仪已久的 MP4，在讨价还价时，售 货员这样对小明说： “你如果不要发票，可 以享受八折优惠。”小 明陷入了两难。
如果不开发票, 就可以便宜点
不行,必须开发票
“优惠税钱”是一种什么行为？
违反税法的行为及其处理
表 判断方 现 伪造、变造、隐匿、 法 偷 有意：欺骗、隐瞒、 不缴、少缴 销毁帐簿，虚假申报 税 欠 超过纳税期限 不按时缴纳 而拖欠税款 税 骗
增值税
增 值 税 征税 纳税人 基本税 对象 在我国境内销售货物 率
17%
修配劳务及进口货物 的单位和个人
增值额 或者提供加工、修理
算一算
某服装厂向纺织厂购买一批布料， 布料的销售价为8500元。纺织厂销 应纳税额＝商品销售额× 售这批布料应缴纳的增值税为 A 、避免重复征税 8500 ×17%=1445（纺织厂当期销售 税率－上一环节已缴税金 税额），这笔增值税在开具给服装 B、促进生产专业化。 ＝(15000×17% ）– 厂的增值税专用发票上明示，服装 厂应付款项总计 9945元，服装厂将 C1445=1105 、防止前一生产经营环节 元 或（ 15000 这批布料加工成服装出售给百货商 企业的偷漏税行为。 场，服装的销售价为 15000元。 － 8500 ）× 17 ％＝ 1105 元 讨论：这样缴税有什么好处？ 服装厂应交纳的增值税是多少？
的增长，尤其在居民消费不足的 财政资金未得到有效 收大于支 财政盈余
情况下。但财政赤字必须控制在 财政支出靠借债维持， 收小于支 财政赤字 一定的范围内。财政赤字过大， 有引发通货膨胀的危 容易出现通货膨胀金融风险。 险。
运用，不利于经济建 设和社会发展。
征税与纳税
税收的基本特征
◆税收主体？ 国家 ◆税收目的？ 实现国家职能 ◆税收凭借的手段？政治权力 ◆税收依据？法律（税法） ◆税收实质？取得财政收入
司为了骗取国家出口退税款，假借一般贸易 讨论：国家实行出口退税政 方式和委托加工方式假报出口，共计骗取国 家退税款 1.93 亿元人民币。 策的目的是什么？
1.北京晓庆文化艺术有限责任公司1996 年以来采取不列、少列收入多列支出、 偷税 虚假申报等手段少缴税款 1458.3 万元 . （ 1 ）都是没有履行依法纳 其行为是_______行为. 抗税 税的义务 2.张某开了一家服装店,生意红火,但拒 不缴纳税款 .税务人员来收税时,他还 （ 2）都是违反税法的行为 说:”谁来我这里收税 ,我就让他站着进 欠税 （ 3, ）都应受到法律的制裁 来 横着出去”.其行为是_______行为. 骗税 3.某服装厂厂长以贷款被骗为由,故意
税 抗
用欺骗方法获 虚报出口货物数量 、价格、自然灾害 取税收优惠
拒不缴税
带有威胁或暴 力手段
出口退税主要通过退还出口产 相关链接： 新中国最大骗税案 品在国内以纳税款，使本国产 出口产品退（免）税：简称 河北省石家庄中级人民法院对1949年以来涉 品以不含税成本进入国际市场 出口退税，是指对出口产品 及金额最大的国有企业骗取出口退税个案作 出一审判决，国有企业葆祥河北进出口集团 ，与国外产品在同等条件下进 退还其在国内生产和流通环 公司被判处罚金 4.8 亿元人民币， 2003 年 6 月 行竞争，从而增强竞争能力， 节实际缴纳的产品税、增值 其总经理张葆祥被判处无期徒刑。法院经审 扩大出口创汇。 税、营业税和特别消费税。 理查明， 1997年4月至2000年2月间，葆祥公
算一算
东明月工资为8000元，那么他 应缴纳的个人所得税多少钱？ (注:根据新修订并于08年3月1日 起施行的《个人所得税法》规定, 个税起征点由原来1600调至2000 元.)
500×5%+（2000-500）×10%+ （5000-2000）×15%+（6000-5000） × 20% =825元
来 源
利润收入
利 债
债务收入
其他收入
费
（3）影响财政收入的因素： ①经济发展水平： 把蛋糕做大 － 加快经济发展 （是确保财政收入的基础性措施）
②分配政策： 把蛋糕分好－
制定合理分配政策
财政支出
——国家对集中起来的财政 （1）财政支出的含义： 资金进行分配和使用
（2）财政支出的范围：
重点：经济建设支出 科教文卫事业支出
依法纳税为国家！
依法纳税的必要性(为什么) ●从我国税收的性质看
取之于民、用之于民，税收同国 必 家富强、人民幸福联系在一起
要 ●从税收的作用看 性 是国家实现职能的物质保障 ●从权利与义务相统一看 结论：公民自觉诚信纳税 ,既是履 公民享受国家提供的各项服务的 行应尽的义务 ,也是对国家、社会 同时，必须承担义务，自觉纳税 的一种贡献。
为什么？ 固定性＝一成不变
税收的基本特征
凭借政治权力 强制性
不返还、不 直接付代价
无偿性 固定性
紧密 相连
依法
无偿性要求具有强制性；强制性 和无偿性要求具有固定性
类别
流转税 所得税 资源税 财产税 行为税
以商品 以各种 以开发 以拥有 以特定 交 所 利 或 行 换的交 得额为 用特定 支配的 为为征 易 征 自 财 税对 征税对 象 额和劳 税对象 然资源 产为征 象 务 为 税对 象 收入额 征税对 征 象 税对象
个税征收 盯紧富人皮夹子
（4）作用
个人所得税是国家财政收入 的重要来源，也是调节个人收入 分配、实现社会公平的有效手段
税 我 税 收 宣 传 栏 收 纳 与 税 死亡和纳税，是人生不可 我 我 光 无 避免的两件事情。 荣 关 —— 汉密尔顿 你认同画面中的这对父子 的观点吗？为什么？
税收连着你我他，
按 具 行政管理和国防支出 体 用 途 社会保障支出 通过支出，国家的各项职能才能 分
得以实现。我们也可以了解政府活动 债务支出 的范围和方向，了解政府政策。
财政收支平衡和财政赤字
财政收支平衡、财政盈余、财政赤字
国家收入和支出 的关系 财政状况 影响
财政资金得到了有效 收等于或略大于 收支平衡 运用。 适量的财政赤字可以拉动经济 、略小于支
第八课
财政与税收
1、财政及其作用
（1）财政——国家的收入和支出 （2）财政实现的环节：预算和决算
（3）财政的巨大作用
①国家财政是促进社会公平、改善人民生活的物 质保障。
②国家财政具有促进资源合理配置的作用。 ③国家财政具有促进国民经济平稳运行的作用。
2、财政收入与支出
财政收入 （1）含义：——国家通过一定的形式 和渠道筹集起来的资金。 （2）财政收入的来源： 税 税收收入
Hale Waihona Puke 性质：流转税 增值额征税对象：
增 值 税
纳税人： 单位和个人 税率： 计税方法 优点
17%
增值税＝商品销售额× 17% －上一环节已缴税金 避免重复征税，防止偷漏税行 为，促进生产的专业化和体现 公平竞争,有利于财政收入的稳 定增长
个人所得税
（1）含义 ①征税对象： 个人所得 ②纳税人
境内有住所、或无住所，但 居住满一年 境内无住所又不居住、或居 住但不满一年 境内外取得收入 境内取得收入