不良资产尽职调查报告范文(详细版)

不良资产尽职调查报告范文(详细版)第一部分单户法律意见书一、调查时间：二、参与调查人员：三、调查走访过的机构或部门：四、单户债权概况：（一）某某某公司1、主债权情况借款合同双方当事人贷款人借款人合同签订时间借款金额（万元）借款期限借款利率（包括逾期利率）放款日期债权余额（万元）本金利息合计主债权是否合法有效备注2、主债权担保情况（1）保证担保保证合同双方当事人债权人合同签订时间保证金额（万元）保证期间保证方式保证合同效力保证范围备注（2）抵押担保抵押合同双方当事人债权人抵押人合同签订时间抵押金额（万元）抵押期间办理抵押登记时间他项权证号抵押物数量/面积评估值抵押范围登记部门（3）抵押物基本情况抵押物名称产权证号坐落抵押登记情况查封情况实地走访情况市场价值的初步评估情况其他情况阐述抵押物现状（是否租赁、抵押顺位等情况），使用情况，周边配套情况，目前市场价格，评估价等；并附抵押物照片。

3、债务主体情况（1）债务人（担保人）基本信息公司名称公司住所注册号法定代表人注册资本实收资本公司类型成立日期登记机关经营范围（2）公司设立及历史沿革公司设立重点关注以下几个方面：①公司设立时全体股东的出资是否及时到位，出资方式是否合法，是否存在出资不实、虚假出资、抽逃出资的情况；②货币出资是否验资；③非货币财产出资是否经过评估作价爱，是否过户并实际占有使用；④企业中国资部分是否经过专门的评估机构评估并出具了评估报告？⑤外资企业及国有企业的设立应取得相关政府部门的审批，并审阅相关的批准文件。

⑥其他与公司设立相关的情况。

历史沿革：公司成立以来的变更情况，如地址、名称、股东、经营范围；公司成立以来股权结构的变化及增资扩股情况；公司成立以来主要发展阶段，及每一阶段变化发展的原因等。

（3）公司目前经营情况（针对存续、尚在经营企业）如主营业务产品情况，生产经营情况等（4）股东情况及对外投资情况说明：了解公司股权结构，控股股东或实际控制人情况，调查公司股东、董事及主要管理者是否有违规情况、公司有无重大违法经营情况、上级部门对公司有重大影响的事宜等；通过公司对外投资情况，多方位了解公司资产状况。

（5）名下固定资产情况资产简况土地权益坐落面积取得方式购买/租赁价格使用权利权利性质权限年限抵押情况房产权益坐落建筑面积占地面积权属情况取得方式房屋所有权证号对应土地权属租赁情况抵押情况生产设备设备名称品种类别数量用途使用及折旧情况车辆车辆名称类别型号数量已使用年限当前车况（6）公司无形资产情况知识产权：商标、专利、版权、著作权等情况。

（7）涉诉信息/执行情况（近三年重大诉讼/仲裁、执行情况）案号某某某原告被告审理法院/仲裁裁决机构案由诉讼/仲裁情况判决/裁定内容执行情况备注（8）企业改制情况了解企业改制流程的合法性、完整性、真实性，是否存在企业借助改制恶意逃废金融债务的情形等（9）债务主体偿债能力分析（近期和长期）。

结合债务主体经营状况、资产情况、所涉诉讼/仲裁情况等对该企业进行偿债能力分析。

4、代理、起诉、判决、执行情况（涉及起诉时填）（1）代理与起诉代理人名称代理合同签订时间起诉时间受理法院名称（2）判决与执行判决/裁定法院判决/裁定书号判决/裁定生效时间判决/裁定内容执行情况备注5、诉讼时效存续情况（包括普通诉讼时效和最长诉讼时效）阐述主债权催收情况，诉讼时效是否继续有效，诉讼时效到期时间等6、处置结论及建议（1）债务主体资格、主债权及担保权利合法性分析及诉讼时效存续情况；（2）诉讼、判决、执行情况；（3）是否有追偿价值（债务人偿债能力、保证人保证形式、担保物权实现是否顺利）及价值的大小；（4）对追偿提出的建设性意见（初步意见）。

第二部分尽职调查报告一、资产包总体情况介绍:（一）已诉类债权情况债权总额（万元）本金余额（万元）利息余额（万元）有抵押物项目数有抵押物所涉债权总额（万元）抵押登记情况及抵押效力备注：附资产处置情况说明：如法院裁定以物抵债的资产情况；法院查封的财产情况，包括查封有异议、查封执行异议情况，其他债权人查封情况，轮候查封情况；财产已经拍卖处置或破产清算后资金待分配的债权情况等。

（三）未诉类债权情况债权总额（万元）本金余额（万元）利息余额（万元）有抵押物项目数有抵押物所涉债权总额（万元）抵押登记情况及抵押效力备注未诉类资产时效问题介绍，有抵押物或抵债物情况介绍等。

附：（四）资产包估值1、资产包内重点回款项目介绍对重点回款项目进行逐一介绍，并对回款金额予以评估，以及说明评估依据。

2、资产包总体回收价值评估说明评估方法和评估依据。

（五）资产包风险提示对资产包处置难点、收益点及存在的风险点进行说明。

（六）资产包处置预案包括对处置费用和时间的预测（七）结论资产包整体状况，整体价值评估，可回收预计，回收风险点预计，处置周期，处置方案等。

2、借款人信息：在尽职调查中，对借款人信息需要重点了解的内容包括（但不限于）：1）借款人的背景和企业性质，是否是国有企业、集体所有企业或私营企业？3）借款人的财务状况如何，能否获得借款人最近三年财务报表，是否盈利？4）借款人的债务结构如何，能否获知借款人债权人名单和债务大小、性质？借款人是否存在对外担保等或有债务？5）借款人是否已经存在还款计划？借款人的还款思路和优先程度如何？影响借款人还款意愿的因素可能有那些？6）借款人是否存在严重的职工问题，比如职工安置费和拖欠的职工工资、集资款等。

是否已经有方案解决该类问题？当地政府对此是否支持？7）债务方是否已经破产或正在申请破产？是一般破产还是政策性破产？如果债务方已经破产，破产工作进度如何？清算委员会或债权方委员会是否已经提出或批准了清算、还款计划？8）借款人现有的管理层如何，是否有较强的还款意愿，是否较为配合？9）借款人是否存在对外债权（债务人名称、金额、到期日、债务人主要财产等）或收益（收益类型、预期收益金额及时间）？10）借款人的股东和产权结构如何？列出所有的股东及其持有的股权比例。

在投资收益分配上是否存在特殊的结构？11）借款人的其他债务（债权人名称、金额、到期日、是否有抵押等）及诉讼纠纷。

12）借款人是否存在任何独立于抵押物之外的可回收资产？详细列出主要固定资产（资产现状、地址、面积、股价及追索途径等）。

3、保证人信息：在尽职调查中，对保证人信息需要重点了解的内容包括（但不限于）：1）保证是否有效和保证人的保证方式。

5）保证人现有的管理层如何，是否有较强的还款意愿，是否较为配合？6）保证人的财务状况如何，能否获得保证人最近三年财务报表，是否盈利？7）保证人的债务结构如何，能否获知保证人债权人名单和债务大小、性质？保证人是否存在对外担保等或有债务？8）保证人是否已经存在还款计划？保证人的还款思路和优先程度如何？影响保证人还款意愿的因素可能有那些？9）保证人是否存在严重的职工问题，比如职工安置费和拖欠的职工工资、集资款等。

是否已经有方案解决该类问题？当地政府对此是否支持？10）债务方是否已经破产或正在申请破产？是一般破产还是政策性破产？如果债务方已经破产，破产工作进度如何？清算委员会或债权方委员会是否已经提出或批准了清算、还款计划？11）保证人是否存在对外投资和营收账款？12）保证人是否存在任何独立于抵押物之外的可回收资产？详细列出主要固定资产（资产现状、地址、面积、股价及追索途径等）。

4、贷款信息：在尽职调查中，对贷款信息需重点了解的内容包括（但不限于）：1）贷款形成的历史原因是什么？是否由于政策调节、市场变化、管理失败或是犯罪行为引起？2）还款记录如何？剥离行的资产经理（贷款经理）是谁？该资产是否有处置方案，方案实施现状如何？在债务方和初始债权方及债权方关联方之间是否有可能存在复杂关系？3）贷款在法律上是否有效？是否在有效性上存在瑕疵，是否已过了诉讼时效？4）贷款担保在法律上是否有效？担保方是否知道该担保在法律上的有效性？担保是否已过诉讼时效？6）是否已有法院判决？如有，是否申请执行？如申请执行，执行现状如何？如执行终止或终结，具体原因是什么？当地法院态度如何？7）当地政府是否已影响到了资产的处置？当地政府的态度如何？政府是否存在回购资产的想法？5、抵押信息：1）抵押物现状和基本情况，高扩历史沿革、经营现状、特定背景、面积、位置、空置率等。

2）抵押权是否合法有效，是否已经合法登记？能否找到相关登记证明？并前往国土资源局和房屋管理局等抵押登记部门核实抵押权的真实性和有效性？3）抵押物是否存在重复抵押等情况，是否被其他债权方冻结？是否需进行法律诉讼以解决其他债权方对我们的诉讼？如果是，该诉讼的管辖法院是在当地政府级别之上还是与当地政府同级？4）抵押物是否存在物理缺陷？如有，相应修理费用是多少？谁是资产管理者？资产管理者是否是债务方的关联公司？具体管理资产的决策人是谁？5）抵押物所有权拥有者是谁？是否以就该资产签订抵贷协议？如果所有权不完整，取得合法可转让所有权的可能性有多大？相关费用是多少？在转移资产所有给潜在资产购买者之前，需要支付哪些费用（如城市建设费和税费），各是多少？税务局是否能够能够确认拖欠税费的金额？6）抵押物是否可以直接出售？如不行，有哪些影响因素和相应的救济方法？7）抵押物是否可直接出租，租金和租赁条款如何？目前组合和出租率如何？如果要求提前退租，租户是否会同意退租？如果租户是债务方的工作人员，当地政府对该抵押，担保物停止出租持何种态度？目前该抵押，担保物做何种用途？如果租户不对债务方支付租金，是否对其他方支付？如果是，支付给谁，为何支付？8）是否有其他一方对抵押物存在争议，或有未付金额，如建筑费用？9）抵押土地是否是出让土地？如果是划拨地，是否有当地政府批准证明该土地已合法抵押？未支付的土地保证金是多少？10）抵押物的房地产价格如何？作初步的评估并提供依据。

6、其他相关信息：1）企业改制方面的有关信息（改制前的情况、现状、改制时的资产处置、债务落实、购买方是否足额支付等）。

非现场尽职调查一、贷款合同信息（借据信息）贷款合同（借据）信息采集通常分为三个部分：索引信息；贷款发放和状态的相关信息；自动统计汇总分析；2、贷款发放和状态的相关信息。

具体内容包括（但不限于）：某贷款方式分为信用、保证、抵押、质押四类。

某有效保证人名称可以设定为主要保证人或全部保证人，在填制保证人名称之前，尽职调查人员要以查阅保证合同的方式对保证合同签署当时的有效性进行判断。

3、自动统计汇总分析。

1）本金余额；2）表内利息余额；3）表外利息和孳息余额；4）信用贷款本金；5）信用贷款表内利息；6）信用贷款表外利息和孳息；7）保证贷款本金；8）保证贷款表内利息；9）保证贷款表外利息和孳息；10）抵押贷款本；11）抵押贷款表内利息；12）抵押贷款表外利息和孳息；13）质押贷款本金；14）质押贷款表内利息；15）质押贷款表外利息和孳息。