《税法》课程教案---张丽.doc
税法教案教案模板范文
课时安排：2课时教学目标：1. 理解税法的基本概念和作用；2. 掌握税法的基本原则和主要内容；3. 熟悉我国主要税种及其征收管理；4. 培养学生运用税法知识解决实际问题的能力。
教学重点：1. 税法的基本概念和作用；2. 税法的基本原则和主要内容；3. 我国主要税种及其征收管理。
教学难点：1. 税法原则在具体税种中的体现；2. 税收征收管理中的法律关系。
教学准备：1. 教学课件；2. 税法相关教材；3. 税法案例；4. 学生分组。
教学过程：一、导入新课（5分钟）1. 提问：同学们，什么是税法？税法有什么作用？2. 学生回答，教师总结：税法是调整税收关系的法律规范，其作用在于维护国家财政收入，促进经济发展。
二、新课讲授（40分钟）1. 税法的基本概念和作用- 讲解税法的定义、调整对象、作用等；- 引导学生理解税法在维护国家财政收入、调节经济、保障社会公平等方面的作用。
2. 税法的基本原则和主要内容- 讲解税法的基本原则，如税收法定原则、公平原则、效率原则等；- 介绍税法的主要内容，包括税收实体法、税收程序法等。
3. 我国主要税种及其征收管理- 介绍我国主要税种，如增值税、消费税、企业所得税、个人所得税等；- 讲解各税种的征收管理，包括纳税人、税率、税基、纳税期限等。
三、案例分析（15分钟）1. 教师提供税法案例，学生分组讨论；2. 各组代表汇报讨论成果，教师点评。
四、课堂小结（5分钟）1. 教师总结本节课所学内容；2. 强调税法在实际生活中的应用。
五、课后作业（5分钟）1. 阅读教材相关内容，加深对税法的理解；2. 完成课后练习题，巩固所学知识。
教学反思：本节课通过讲解税法的基本概念、原则、主要内容以及我国主要税种，使学生初步掌握了税法知识。
在教学过程中，注重理论与实践相结合，通过案例分析，提高学生的实际操作能力。
课后作业的布置，有助于巩固所学知识。
在今后的教学中，应继续关注学生的实际需求，提高教学效果。
税法教学设计方案
一、教学目标1. 知识目标：（1）使学生掌握税法的基本概念、原则和主要内容。
（2）使学生了解我国现行税制体系及各类税种的征收对象、税率、计税依据等。
（3）使学生熟悉税收征收管理的基本程序和法律责任。
2. 能力目标：（1）培养学生分析问题、解决问题的能力。
（2）提高学生的法律意识，使学生具备一定的法律素养。
（3）锻炼学生的团队协作能力和表达能力。
3. 情感目标：（1）激发学生对税法的兴趣，培养其学习热情。
（2）培养学生遵纪守法、诚实纳税的道德品质。
（3）增强学生的社会责任感，使其认识到税收在经济社会发展中的重要作用。
二、教学内容1. 税法概述1.1 税法的概念、原则和作用1.2 我国税制体系及税种分类1.3 税收政策与税收立法2. 各类税种2.1 增值税2.2 消费税2.3 营业税2.4 个人所得税2.5 企业所得税2.6 资源税2.7 土地增值税2.8 城市维护建设税3. 税收征收管理3.1 税收征收管理概述3.2 税务登记3.3 纳税申报3.4 税收征收程序3.5 税收法律责任4. 税法案例分析4.1 增值税案例分析4.2 消费税案例分析4.3 个人所得税案例分析三、教学方法1. 讲授法：系统讲解税法的基本概念、原则和主要内容，使学生对税法有一个全面的认识。
2. 案例分析法：通过具体案例，引导学生分析税法在实际操作中的应用，提高学生的实际操作能力。
3. 讨论法：组织学生就税法热点问题进行讨论，培养学生的思维能力和表达能力。
4. 角色扮演法：让学生扮演税务机关、纳税人等角色，模拟税收征收管理过程，提高学生的实践能力。
5. 多媒体教学法：运用多媒体技术，展示税法相关资料，提高学生的学习兴趣。
四、教学过程1. 课前准备1.1 教师查阅相关资料，了解税法最新动态。
1.2 教师制作课件，准备案例材料。
2. 课堂讲解1.1 教师系统讲解税法基本概念、原则和主要内容。
1.2 教师通过案例分析法，引导学生分析税法在实际操作中的应用。
《税法》说课课件
01 课程定位 02 教学目标 03 教学设计 04 教学方法手段 05 具体章节说课
01 课程定位
1.1 基本定位与开设必要性
开设对象：本科 会计学 大二学生 开设时间：第三学期 共48课时 课程性质：专业必修课 开设必要性：
是构成职业能力的必备部分； 是适应社会生活的基本常识。
关税
（第四章）
1.4 课程结构
基础理论
各税种具体规定
（实体法）
税收征管
（程序法）
税法概述
（第一章）
所得税类
企业所得税
（第五章）
个人所得税
（第六章）
其他税种（土地增值税） （第七、八章） 其他税种
税收征收管理法
（第十章）
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02 教学目标
知识目标
掌握我国现行税制体系的基本情况，以及 各常用税种的构成要素、税款计算的知识。
达到增强税收意识，深厚专业知识储备，提升专业素养 的目的，也为学生今后财会类方向的就业打下基础。
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1.4 课程结构
教材选用
主编 梁俊娇 出版社 中国人民大学出版社 书名 《税法》（第5版） 教材特点 理论＋案例
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流转税类
（及其附加）
增值税
（第二章）
消费税
（第三章）
城建税及教育费附加
（特定目的与行为税）
从读中学、问中学、 动中学、练中学来 达到乐学、会学、 善学、志学的目的， 以便更好的提高和 巩固自身的能力
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05 具体章节说课
教学内容
增值税征收率的 特殊规定
教学重、难点
教学过程（时间分配）
1 2 34 56
教学目标 ✓ 知识 ✓ 能力 ✓ 素质
经济法概论第十三章税法_OK
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第三节 流转税
• 知识点检验14-4
• 某电脑生产企业向一科研单位销售50台电脑，送货上门并负责安装调试，收 取劳务费500元。对该劳务费应征收（ ）
• A．增值税；
B．营业税；
• C．消费税；
D．增值税和营业税。
第五编财税调控法
第十三章 税法
2021/7/2
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案例导引
• 张丽大学毕业后在一家报社上班，上班第一个月 她拿到了人生中的第一桶金，月薪3200元的她听 说工资薪金所得需要交纳个人所得税，但张丽对 个人所得税的交纳一无所知。请你来解答她的下 列疑问：
• 1．工资薪金所得是个人所得税的征税对象吗？ • 2．张丽是否需要缴纳个人所得税？如果需要，应
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第二节 所得税
• （3）三项经费支出 • 所谓三项经费指的是职工福利费、职工教育经费
和工会经费。扣除标准如下：企业发生的职工福 利费支出，不超过工资薪金总额14%的部分，准 予扣除；企业拨缴的工会经费，不超过工资薪金 总额2%的部分，准予扣除；企业发生的职工教育 经费支出，不超过工资薪金总额2.5%的部分，准 予扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣 除。
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第二节 所得税
• 2．不征税收入
• 不征税收入是指非经营性活动或非营利性活动带来的经济利益流入，具体包 括：
• （1）财政拨款； • （2）依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费、政府性基金； • （3）国务院规定的其他不征税收入。
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第二节 所得税
• 3．免税收入
• 企业的免税收入包括：（1）国债利息收入；（2） 符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性 投资收益；这是指居民企业直接投资于其他居民 企业取得的投资收益，但不包括连续持有居民企 业公开发行并上市流通的股票不足12个月取得的 投资收益；（3）在中国境内设立机构、场所的非 居民企业从居民企业取得与该机构、场所有实际 联系的股息、红利等权益性投资收益；（4）符合 条件的非营利组织的收入。
《税法》课程标准-课程定位和课程教学目标汇编【2024版】
可编辑修改精选全文完整版《税法》课程标准一、课程定位本课程是高等职业院校会计、财务管理、投资理财等财经类专业的一门专业核心课程，是以企业报税工作岗位的典型工作任务为依据设置的。
纳税申报是企业从事经济活动过程中不可避免的一项重要工作，一般均要设置报税岗位来处理涉税事务。
本课程主要学习增值税、消费税、营业税、企业所得税、个人所得税、关税、房产税、城市维护建设税、车船税、印花税、契税、土地增值税、城镇土地使用税、资源税等企业经常涉及的税收相关法规、税款计算、申报缴纳的专业知识和纳税工作流程的规定以及税收征管、税务行政执法等知识，是根据会计专业技术资格考试要求来选定税种的，使学生具备从事本专业相关职业岗位所必需的税务登记、税费计算、纳税申报、税款缴纳等相关职业技能。
本课程对日常涉税事务的处理能力培养起着主体作用；对纳税筹划、税务检查、税务代理能力的培养起着奠基作用；对会计职业综合能力的培养起着综合和提升作用。
二、课程教学目标通过以章为单元的教学活动，使学生掌握相关税种法律的基本知识、应纳税额的计算和纳税申报的基本知识和基本技能，能解决税务登记、纳税申报、税款缴纳过程中的实际问题，完成本专业相关岗位的工作任务。
1．基本知识教学目标（1）了解我国现行税法体系的概况。
（2）理解主要税种的含义及基本法律知识。
（3）掌握主要税种应纳税额的计算方法。
（4）了解相关法规规定及有关金融知识。
2．职业能力培养目标（1）会办理企业税务登记、发票领购工作。
（2）能根据企业的类型和业务种类判断应纳的税种。
（3）能正确计算相关税费应纳金额。
（4）会使用各类发票、填制涉税文书、进行纳税申报。
（5）会组织数据的汇总与分析，开展简单的纳税筹划工作。
（6）会与税务、工商、外汇、银行等机构协商，处理一般的税务事项。
3．思想素质教育目标（1）具有团队精神和协作精神；（2）具有依法节税的意识；（3）具有严谨、诚信的职业品质和良好的职业道德。
三、课程设计思路（1）基本依据是该门课程是以会计、财务管理、投资理财等财经类专业就业面向岗位中报税岗位工作任务所需的相关专业知识与必要技能为依据设计的。
新税法教程课程设计
新税法教程课程设计一、课程背景在日益发展的经济环境下，税法是每个企业家、财务人员必须要熟悉的知识领域之一。
近年来，我国税法不断修订完善，其中2021年1月1日起实施的《中华人民共和国个人所得税法实施条例》以及《中华人民共和国增值税法实施条例》的新修订，对企业个人和财务人员都带来了新的变化和挑战。
为了提高学员对税法的理解和实际操作水平，本课程特意设计了针对新税法的教学内容。
二、课程目标1.熟悉新修订的个人所得税法实施条例、增值税法实施条例。
2.掌握申报纳税、税务筹划、税务检查等方面的知识和技巧。
3.了解税收政策的最新动态，及时掌握税收热点。
4.能够针对实际情况进行税务筹划，避免税务风险，提高企业的经营效率和利润率。
三、课程内容1. 个人所得税实施条例•个人所得税新修订背景及主要内容•税前所得额的计算•税收起征点的变化•扣除标准和额度的变化•税率和税额的计算•申报纳税及相关程序2. 增值税实施条例•增值税新修订背景及主要内容•纳税人的分类及纳税方式•税率和税额的计算•其他应税行为的计税处理•申报纳税及相关程序3. 税务筹划及风险管理•具体案例分析：如何进行税务筹划，降低财务风险•如何应对税务风险，避免不必要的罚款和处罚•如何合规操作，防止被挂牌或列入黑名单4. 税收政策最新动态•最新税收政策及影响•税收热点分析及讨论四、课程形式本课程以线上直播形式进行，每节课时为2小时，共5节。
每节课程由1名主讲老师授课，结合案例分析进行互动讲解。
学员可在学习过程中针对自己的实际情况提出问题，在讲师的指导下进行探讨，实现理论与实践相结合。
五、评估方式本课程以考试形式进行评估，包括笔试和实践操作两部分。
考试成绩占总成绩的70%，平时在线互动及参与度占总成绩的30%。
1. 笔试答题难度较大，包含以下内容：•个人所得税实施条例的核心内容•增值税纳税人分类及纳税方式•如何进行税务筹划，降低财务风险•最新税收政策及影响2. 实践操作考察学员对个人所得税及增值税的申报及相关程序、如何进行税务筹划、如何应对税务风险等方面的掌握情况。
税法—教学大纲
《税法》教学大纲《税法》教学大纲一、课程基本信息：1、课程名称：《税法》2、课程类型：专业课、核心课3、课程学时：72学时（18周，每周4学时）4、开设时间：大二第一学期二、课程性质、地位：《税法》课程，是高职高专会计专业的专业课、核心课。
是建立在《基础会计》、《财务会计》、《经济法》等专业理论课基础之上的专业课程，又与《财务会计》、《经济法》相互补充。
本课程应随着国家税收法律法规的变更随时进行教学内容的更新和调整。
三、教学目的、任务：通过《税法》课程教学，使学生了解税收法律制度和税收征收管理法律制度，理解并掌握各种税收实体法的主要内容，全面把握我国现行税种的纳税人、计税依据，正确计算各税种应纳税额，从而具备对实际经济业务中涉及的税收问题的分析和解决的能力，以达到培养应用型人才的目标。
四．教学方式：本课程以问题为导向，案例为线索，辅助习题以及现代化教学手段，会计知识联系起来，提高学生解决问题能力。
五、教材及辅导教参选择：1、《税法》东北财经大学出版社2、《经济法》财政部会计资格评价中心经济科学出版社3、《企业会计准则2006》、《企业会计准则应用指南》六：教学内容及学时分配：学习本章要求熟练掌握一般纳税人、小规模纳税人应纳增值税的计算；熟悉进口货物纳税人应纳税额的计算；了解增值税的出口退免税；熟悉增值税纳税申报表的填写。
（三）重点、难点1、增值税的征收范围2、一般纳税人应纳税额的计算3、当期销项税额与当期进项税额的确定4、增值税专用发票的管理第三章消费税（一）教学内容1、消费税概述2、消费税的征收范围、纳税人和税目、税率3、消费税应纳税额的计算4、消费税的征收管理5、综合案例分析（二）教学基本要求学习本章要求熟练掌握自产自用、委托加工、进口应税消费品应纳税额的计算；熟悉从价定率和从量定额混合税额的计算；了解消费税的征收管理；熟悉消费税纳税申报表的填写。
（三）重点、难点1、新的消费税的征税范围以及税目税率设计2、从价定率、从量定额应税消费品应纳税额的计算3、从价定率、从量定额混合应税消费品应纳税额的计算4、自产自用、委托加工、进口应税消费品应纳税额的计算第四章关税（一）教学内容1、关税概述2、关税纳税义务人、征税对象和税率、税目、原产地规定3、应纳税额的计算4、征税管理（二）教学基本要求学习本章要求熟练掌握关税征税对象的范围、应纳税所得额的计算，包括纳税调整增加额和纳税调整减少额；正确确定收入总额；熟练掌握准予扣除的项目和不准扣除的项目，以及扣除标准；熟悉资产的税务处理，掌握应纳税额的计算。
《税法基础》教案设计
《税法基础》教案设计教案设计-税法基础教学目标：1.了解税法基本概念及相关法规；2.熟悉税法的分类和主要内容；3.掌握税收征收的基本流程和注意事项；4.通过案例分析，培养学生的税法应用能力。
教学重点：1.税法基本概念和分类；2.税收征收流程；3.税法的应用。
教学难点：1.税法的应用；2.利用案例分析培养学生的解决问题能力。
教学准备：1.教材：《税法基础教程》；2.多媒体设备；3.案例分析资料。
教学过程：一、导入（10分钟）1.通过引导学生思考，介绍税法的重要性和作用；2.通过提问，鼓励学生讨论税法在日常生活中的应用。
二、概念解释和分类介绍（20分钟）1.通过讲解，介绍税法的基本概念和分类；2.使用多媒体设备展示相关案例，帮助学生理解和记忆。
三、税收征收流程（30分钟）1.通过示意图，展示税收征收的基本流程；2.讲解税收征收的各个环节和注意事项；3.使用多媒体设备展示实际案例，帮助学生理解和应用税法。
四、案例分析（40分钟）1.教师提供一到两个实际案例，让学生分组进行分析；2.学生分析案例并提出解决方案；3.教师引导学生深入思考，讨论案例中的税法问题和解决办法；4.教师点评学生的分析和解决方案，提出评价和建议。
五、小结与反思（10分钟）1.教师对本节课内容进行总结和归纳；2.学生对本节课进行反思和提问，解决疑惑；3.教师启发学生对税法的学习方法和培养税法应用能力的建议。
六、作业布置（5分钟）1.布置相关阅读作业，进一步加深学生对税法的理解和掌握；2.布置案例分析作业，继续培养学生的问题解决能力。
教学资源：1.教材：《税法基础教程》；2.多媒体设备。
教学评价与反馈：1.通过课堂讨论和案例分析，评价学生对税法的理解和运用能力；2.通过学生提问和解答，评价教师的教学效果和学生的学习接受程度；3.通过作业评阅，评价学生对税法知识的掌握情况。
税法教学设计
1 税法教学设计 1. 简介 很多学生认为学习税法是枯燥乏味的，甚至有些学生对税法敬而远之。然而，税法是企业、个人都涉及到的重要领域，因此税法教育对于学生和社会都具有重要意义。
本文将介绍如何设计一门有趣、实用且能够激发学生兴趣的税法课程，以帮助学生更好的理解税法知识。
2. 设计目标 在设计税法课程的过程中，需要明确以下几个目标： • 帮助学生了解税法的基本概念和原理； • 培养学生解决实际税务问题的能力； • 通过实际案例分析，帮助学生更好地理解税法； • 激发学生对税法的兴趣，增强学生对于税法的学习积极性。
3. 课程设置 3.1 税法基础 在课程的开始阶段，需要为学生讲解税法的基本概念和原理，使学生对税法有一个全面的了解，从而为后面的课程打下基础。
3.2 案例分析 在讲解完税法的基础后，可以为学生提供一些实际的税务案例，并通过案例分析的方式帮助学生更好地理解税法。案例分析的目的是让学生将理论应用于实践，并提高学生解决实际税务问题的能力。 2
3.3 课堂讨论 在课程的过程中，可以在适当的时候组织学生进行课堂讨论，引导学生讨论税收政策、政府税收筹划等实际问题，让学生更好地理解税法，并提高学生的参与度。此外，课堂讨论还可以帮助学生了解不同国家、地区的税收制度和政策。
3.4 税收游戏 在课堂的最后阶段，可以为学生设计一些有趣的税收游戏，帮助学生巩固所学的税法知识，并激发学生对税法的兴趣。例如，可以为学生设计一个税收决策游戏，让学生在游戏中模拟实际的税收情况，帮助学生更好地理解税法，并提高学生的实践能力。
4. 总结 税法的学习不仅仅是为了提高个人能力，还关系到国家的税收政策和经济发展。设计一个有趣、实用且能够激发学生兴趣的税法课程，对于学生和社会都具有重要意义。我们希望通过本文所介绍的方法，为各位老师设计一门有趣、实用的税法课程提供帮助。
精品课程《税法学》教案
精品课程《税法学》教案第一章税法学总论其他要素★教学重点:；掌握税法的定义，了解税法的分类、地位和作用；了解税收的产生过程及其职能作用；明确税收立法的原则、立法机关和程序，以及我国现行的税法体系。
★教学难点：掌握税法的定义，了解税法的分类、地位和作用；掌握速算扣除数的计算方法第一节税法学序论一、税法学研究的历史进程（一）西方学者对税法学的研究德国1919年颁布《德国税收通则》，税法开始从行政法中独立出来。
日本学者北野弘久的《税法学原论》是税法学理论的集大成之作。
（二）我国学者对税法学的研究20世纪80年代中期逐步重视税法学的研究和发展。
1985年北京大学刘隆亨教授编著的《国际税法》，1993年高尔森主编的《国际税法》2002年刘剑文主编的《税法学》（人民出版社），2004年刘剑文主编的《国际税法学》（第2版，北京大学出版社），2005年徐孟洲主编的《税法学》（普通高等教育“十五”规划教材）二、税法学的学科属性（一）税法学的基本性质1．税法学是研究税法现象及其规律的一门法学学科。
2．税法学是涉及多方面学科知识的一门边缘性学科。
3．税法学是理论密切联系实际的一门应用性学科。
（二）税法学的研究对象1.日本学者北野弘久在《税法学原论》中对租税的概念、税法学的出发点、基本研究方法等一系列基本问题，并主张结合判例进行研究，以拓展税法学研究对象的领域。
2. 我们认为，税法学的研究对象是税法这一特定社会现象及其产生、发展和变化的规律。
主要包括研究税收基础理论及税法地位、税法作用、税法原则、税法要素、税收立法和税收法律关系等理论，以及税收基本法、税收实体法和税收程序法等法律内容。
（三）税法学的基本特征1．研究内容的规范性。
2．专业基础的广泛性。
3．理论知识的实践性。
（四）税法学的学科体系1．税法学总论。
2．税收实体法研究。
3．税收程序法研究。
三、税法学与其他学科的关系（一）税法学与经济法学的关系（二）税法学与财政学的关系（三）税法学与税收学的关系（四）税法学与会计学的关系第二节税收基础理论一、税收的概念税收是国家凭借其政治权力，强制、无偿地参与国民收入分配取得财政收入的一种手段。
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《税法》课程教案
经济管理系张丽
一、课程定位
本课程是高职高专院校财会类相关专业学生职业能力形成的主干课程，是培养学生职业能力的重要环节。
通过该课程的教学，能够使学生较全面地了解和系统地掌握税法的基本理论、基本方法和基本技能，具备成为高素质的劳动者和高级专门人才所必需的税法的基本知识与技能，为学习专业知识和职业技能，提高全面综合素质，增强适应职业变化的能力和继续学习的能力打下一定的专业理论知识和技能基础，使学生在毕业后，经过一定的工作实践, 能够胜任相应岗位的工作。
二、课程总目标
通过本课程的教学，使学生了解企业纳税实务的学科体系，了解纳税实务会计账务处理的基本方法，明确不同税种不同处理方法的相关理论。
熟悉税务会计账务处理的内容、形式、程序和方法。
掌握流转税、所得税、资源税、财产行为税会计处理方法，努力使课堂教学更接近于实际业务，加强模拟实训，使学生分析和解决问题的能力有所提高。
培养德、智、体、美、劳全面发展的大专层次，即牢固掌握必需的文化科学基础知识，又掌握财务会计方面的专业知识及从事财会电算化工作的相应纳税实务知识，有较强的实践技能的“应用型”、“复合型”基层会计人才。
三、重点、难点章节及内容
根据会计电算化行业发展需要和从事物流工作岗位的实际工作任务所需要的知识、能力与素质要求，结合高职教育的宗旨和本课程的特点，重新设计了教学内容，具体见下表
四、实践环节和内容的总体设计
本课程的实践环节和内容总体设计思想是突出职业素质，强化分析问题能力和解决问题能力，构建应用性和实践性为基本特点的教学体系。
该课程的实践环节主要有：
（一）指导学生在课堂上模拟各种企业的应交税款的计算。
安排学生到有关单位参观熟悉报税流程。
（二）通过案例分析，使学生运用所学知识，针对实际问题进行分析和解决。
根据本课程特点，教学内容总体设计（具体见下表）。
本课程安排在大学二年级上期开设，周4学时，一学期完成。
五、教学进程计划表
六、教学资料收集和配置设计
本课程的教学资料收集主要来源于高职高专规划教材、精品课程网站、相关外贸网络、多所大学的案例集、习题集、校内外实训室及相关的实训基地。
七、可利用的教学方法
八、可利用的教学手段、教学媒体设计
九、作业布置与批改设计
1.习题内容要求：以教学大纲内容为基础，通过练习增强学生对基本原理、基本方法和基本手段的掌握，以巩固学生对理论的学习和培养学生思考问题、解决问题的能力。
习题结合实际，具有现实性和创新性。
2.习题形式：该课程具有较强的实践性，必须抓好作业练习这一环，教学过程中要求理论联系实际，做到讲练结合，每章内容讲授完毕后都将进行一定的练习，在课堂教学时间内安排适当数量的习题（课后习题及参考书习题等），同时指导学生按时完成规定的作业，作业量以中等成绩学生一个小时完成为宜，以便学生巩固所学内容，培养和训练学生的基本技能以及提高学生分析问题、解决问题的能力。
十、学生成绩考核与评定
1.考核：闭卷考试。
2.成绩评定：
（1）平时成绩：课堂出勤5分，教学参与10分，平时作业10分，单元测试10分，半期成绩15分。
（2）期末成绩：加证书共50分。
十一、采用的教材和学生选读的参考书
1.推荐教材:
推荐教材：《企业纳税实务》顾瑞鹏上海财经大学出版社
2.学生选读的参考书：
•主要参考书：
《税法与税务会计》，郑开焰、刘静宜主编，清华大学出版社，2008年出版；
《税法学》，刘剑文主编，2002年03月第1版；
《税收政策与筹划》，黄衍电，经济科学出版社，2002年；
《税收筹划与企业财务管理》，宋献中、沈肇章，暨南大学出版社，2002年；
《税务会计》，盖地，立信会计出版社，2002年。
•网站：
中央电大网址：
中央电大开放教育网址：
十二、教学建议
1.课程的教学要求层次：教学要求中，基本概念和内容按“掌握、理解、了解”三个层次要求；有关计算、公式、解法等方法的内容按“了解、会、掌握”三个层次要求。
2.本课程教学内容理论性与实践性较强，为保证教学质量，教师在教学过程中注意启发式教学方法，多举案例，充分调动学生学好本课程的积极性。
3.由于经济类各学科内容联系较密切，在讲授本门课程时，教师应注意同其他学科内容的衔接，按照教学方案规定的进度，合理地调整同其他相关学科。