制度筹资管理规定

制度筹资管理规定文件编码（008-TTIG-UTITD-GKBTT-PUUTI-WYTUI-8256）

筹资管理制度

1.目的

为规范公司经营运作里的筹资运作行为，降低资本成本，减少筹资风险和危险性，以提高资金拨款运作效益，依据关联规范，结合搭配公司具体状况，特制定本制度。

2. 适用范围

本制度适用于公司总部、各子公司同各分公司的筹资运作行为。

3.定义

本制度所指的筹资，是指权益资本筹资和债务资本筹资。权益资本筹资是由公司所有者投入以发行股票方式筹资；债务资本筹资指公司以负债方式借入并到期偿还的资金拨款，包括短期借款、长期借款、应付债券、长期应付款等方式筹资。

4. 权责部门

资金拨款的筹措、管理、协调和监督工作由公司财务部统一规范负责。

5. 权益资本筹资

权益资本筹资是经过吸取直接资金投资和发行股票两种筹资方式吸取的。

吸取直接资金投资是指公司以协议等形式吸取其他企业和个人资金投资的筹资方式。

发行股票筹资是指公司以发行股票方式筹集资本的方式。

公司吸取直接资金投资程序。

吸取直接资金投资须经公司召开股东大会会议或董事会批准。

和资金投资者签订资金投资协议，约定资金投资者拨款额、所占股份、资金投资日期以及资金投资收益和风险的分担等。

财务部负责监督所筹集资金拨款的到位状况和实物资产的评估工作，并请会计师事务所办理验资手续步骤，公司据此向资金投资者签发出资报告。

财务部在收到资金投资款后，应同时建立股东名册。

财务部负责办理工商变更登记和企业章程修正办理手续步骤。

不得吸取资金投资者已设有担保物权和租赁资产的出资。

筹集的资本金，在创造经营期间内，除资金投资者依法转让外，不得以任何方式抽走。

资金投资者实际缴付的出资额超出其资本金的差额（包括公司发行股票的溢价净收入）以及资本汇率折算差额等计入资本公积金。

发行股票筹资程序。

发行股票筹资必须经过召开股东大会会议批准并拟订发行新股申请要求报告。

董事会向有关授权部门申请要求并经批准。

公布公告招股说明书和财务会计报表和附属明细表，与证券经营机关部门签订承销协议。定向募集时向新股认购人发出认购公告或通知。

招认股份，交纳股款。

改组董事会、监事会，办理变更登记并向群众公告。

公司财务部建立股东名册，其内容包括股东姓名、名称、住所及各股东所持股份、股票编号以及股东取得股票的日期等。

6. 债务资本筹资

债务资本的筹资工作由公司财务部统一规范负责。经财务部批准分支机关部门可以办理短期借款。

公司短期借款筹资程序。

根据财务预算和预先测算，公司财务部应先确定公司短期内所需资金拨款，编制筹资计划策划表。

依照筹资规模大小、类别由财务部经理、财务总监和总经理审批筹资计划策划表。

财务部负责签订借款合同并监督资金拨款的到位和使用，借款合同内容包括借款人、借款金额、利息率、借款时间的时期限制、利息和本金的偿还方式以及违约责任等。

双方代表或授权人签字。

公司短期借款审批权限。短期借款采取限额审批制，资金投资限额衡量标准条件如下（超越限额标准的由公司董事会批准）：财务部经理审批限额：10万元；

财务总监审批限额：50万元；

总经理审批限额：100万元。

在短期借款到位当日，公司财务部应依照借款类别分类在短期筹资登记簿中登记。

公司依照借款计划好的策划使用该项资金拨款，不得随意改变资金拨款用途，如有变动须经原审批机关部门批准。

公司财务部同时计提和支付借款利息，并执行岗位拨开与分离。

公司财务部建立资金拨款台账，以详细完整记录各项资金拨款的筹集、应用和本息归还状况。财务部对于未领取利息单独列示。

公司长期债务资本筹资包括长期借款、发行公司债券以及长期应付款等方式。

公司长期借款必须编制长期借款计划策划使用书，包括项目可行性研究报告、项目批复、公司批准文档、借款金额、用款时间和计划好的策划以及还款时间的时期限制和计划好的策划等。

长期借款计划好的策划由公司财务部经理、财务总监和总经理依其职权范围进行审批。

公司财务部负责签订长期借款合同，其主要内容包括贷款种类、用途、贷款金额、利息率、贷款时间的时期限制、利息和本金的偿还方式、资金拨款来源、违约责任等。

长期借款利息的处理。

筹建期间发生的应计利息计入开办费。

创造期间发生的应计利息计入财务费用。

清算期间发生的应计利息计入清算权益。

购建固定资产或无形资产有关的应计利息，在资产尚未交付使用或者虽已交付使用但尚未办理竣工决算之前，计入购建资产的价值。

公司发行债券筹资程序。

发行债券筹资应先召开股东大会会议作出决议。

向国务院证券管理部门提出申请要求并提交公司登记证明说明、公司章程、公司债券募集措施办法以及资产评估报告和验资报告等。

制定公司债券募集措施办法，其主要内容包括公司名称、债券总额和票面金额、债券利率、还本付息的时间的时期限制和方式、债券发行的起止日期、公司净资产、已发行尚未到期的债券总额以及公司债券的承销机关部门等。

同债券承销机关部门签订债券承销协议或包销合同。

公司发行的债券应载明公司名称、债券票面金额、利率以及偿还时间的时期限制等事项，并由董事长签名、公司盖章。

公司债券发行报价价格可以采用溢价、平价、折价3种方式，公司财务部保证债券溢价和折价采用直线法合理分摊。

公司对发行的债券应置备公司债券存根簿予以登记。

发行记名债券的，公司债券存根簿应记明债券持有人的姓名、名称和住所、债券持有人取得债券的日期和债券编号、债券总额、票面金额、利率、还本付息时间的时期限制和方式以及债券的发行日期。

发行无记名债券的，应在公司债券存根簿上登记债券的总额、利率、偿还时间的时期限制和方式以及发行日期和债券的编号等。

公司财务部在取得债券发行收入的当日，即应将款项存入银行。

公司财务部指派专人负责保管债券持有人明细账，并组织定期核对。

公司依照债券契约的规矩同时支付债券利息。

公司债券的偿还和购回在董事会的授权下由公司财务部办理。

公司未发行债券必须由专人负责管理。

其他长期负债筹资方式还包括补充贸易引进设备价款和融资租入固定资产应付的租赁费等形成的长期应付款。

由公司财务部统一规范办理长期应付款。

7 . 公司筹资风险和危险性管理

公司应定期召开财务工作会议，并由财务部对公司的筹资风险和危险性进行评比。公司筹资风险和危险性的评比准则如下：

7 .1 . 1 以公司固定资产资金投资和流动资金拨款的方法确定筹资的时机、规模和组合。

筹资时应充分考虑公司的偿还能力，全方位衡量收益状况和偿还能力，做到量力而行。

对筹集来的资金拨款、资产、技术具有吸取和消化的本领。

筹资时间的时期限制要适度。

负债率和还债率要掌握在一定范围内。

筹资要考虑税款减免同群众条件水平的制约。

公司筹资效益的决定性因果关系和重点是筹资成本，这对于选择评比公司筹资方式有重要意义。公司财务部采用加权平均资本成本最小的筹资组合评比公司资金拨款成本，以确定合理的资本结构。

筹资风险和危险性的评比方式采用财务杠杆系数法。财务杠杆系数越大，公司筹资风险和危险性也越大。

公司财务部应依据公司经营状况、现金流量等因果关系和重点合理安排管理借款的偿还期以及归还借款的资金拨款来源。

投资项目管理规章制度

投资项目管理规章制度第一章总则第一条为规范政府投资项目的管理，优化投资结构，提高投资效益，建立决策科学、运作规范、监管严格的政府投资管理体制，根据国务院《关于投资体制改革的决定》（国发[]20号）和有关法律法规，结合本市实际，制定本制度。第二条本制度适用于本市固定资产投资50万元以上（含50万元）的政府投资项目的管理。国务院、省政府及其有关部门对使用中央和省财政性资金的政府投资项目管理另有规定的，从其规定。本制度所称政府投资项目是指全额或部分使用下列政府及政府性资金进行的固定资产投资项目：（一）本级财政安排的建设资金；（二）使用国家和省投资补助及上级部门专项补助的建设资金；（三）国际金融组织和外国政府的贷款、赠款；（四）政府融资用于建设的资金；（五）其他政府性资金。第三条政府投资资金主要用于以下领域的建设：（一）城市公共设施；

（二）保护和改善生态环境设施；（三）本级政权基础设施；（四）教育、科技、文化、体育、卫生等社会事业和农业、水利、林业、交通等基础设施；（五）重大产业结构调整优化项目。第四条政府投资项目管理遵循以下原则：（一）坚持科学决策、民主决策，重大项目要征求公众意见和专家意见；（二）坚持量入为出，保证市财政资金正常运转和平衡；（三）坚持以基础性和公益性项目为主，除重大产业结构调整优化项目外，一般不参与竞争性项目的投入；（四）坚持项目建设管理程序，严格项目审批手续；（五）坚持项目法人责任制、招标投标制、合同管理制、项目监理制，确保工程质量和施工安全。第五条市发展改革委是政府投资项目的综合管理部门（以下简称市投资主管部门），负责政府投资项目的项目库建设、规划和计划编制、项目审批、招投标方案核准、投资计划下达和实施监督、项目稽察等综合管理。建设、规划、国土、环保、文化、教育、体育、卫生、农业、林业、水利、交通、科技以及综合招投标、国有资产、财政、审计、监察等有关职能部门，按各自职

企业公司筹资管理制度

中钞特种防伪公司筹资管理制度【最新资料，WORD文档，可编辑】

第一章总则第一条为规范中钞特种防伪科技有限公司（以下简称“公司”）的筹资行为、降低资金成本、减少筹资风险、提高资金效益，根据国家有关财经法规、中国印钞造币总公司（以下简称“总公司”）有关规定，并结合公司具体情况制定本制度。第二条筹资是公司根据经营活动、对外投资和调整资本结构的需要，经济有效的筹集和集中资金的行为。本制度所指筹资，包括从总公司资金拆借筹资和银行贷款两种方式。第三条筹资的原则（一）总体上以满足企业资金需要为宜；（二）资金筹措由公司统一负责；（三）充分利用总公司、各级政府及行业优惠政策，积极争取低成本筹资；（四）适度负债，防范风险。第四条本制度适用公司各部门。第二章资金筹措第五条公司资金筹措的方式为：向总公司资金拆借筹资和银行贷款筹资。（一）总公司资金拆借筹资是指按照总公司规定，在需要进行资金筹措时从总公司下属的其他子公司中进行资金拆借。总公司资金拆借筹资包括总公司短期借款和总公司长期借款。（二）银行贷款是指按照国家有关规定、总公司有关规定向银行进行资金筹措。银行贷款包括银行短期借款、银行长期借款。

第六条按照总公司规定，公司在需要对外筹资时，首先考虑向总公司资金拆借的方式筹资。第七条规划财务部负责提出资金筹措计划，并准备相关资料，包括拟借方式、借款额、借款时间、借款期限、利率水平、预计筹资成本（包括利息费用和其他手续费）、还款时间（包括利息和本金）、还款方式、还款资金来源、对公司资本结构的影响等，提交公司领导审批：（一）短期借款（借款期限在1年以内），拆借资金在100万元以下的，报公司主管财务（副）总经理审批；拆借资金在100万元以上的，经公司主管财务（副）总经理核准后, 在报公司经理办公会审批；（二）长期借款（借款期限在1年以时间），经公司主管财务（副）总经理核准后，在报公司经理办公会审批。第八条规划财务部负责向总公司或者银行提交资金拆借申请以及相关资料，根据总公司审批的借款方式办理有关的报批手续。第九条总公司或者银行贷款筹资（一）规划财务部负责编制申请银行贷款的资料，向总公司或者银行提出借款申请，借款申请应包括借款的用途、借款金额、用款时间和计划、还款期限和计划等，并附总公司或者银行要求报送的全部资料。（二）在办理借款手续过程中，总公司或者银行规定报送的材料中需由规划财务部以外的其他部门提供的，规划财务部应提前通知相关部门。总公司或者银行临时要求报送的材料，规划财务部应在得到总公司或者银行通知时立即通知相关部门准备，通知内容及时间应形成文字记录。相关部门在接到通知后应在一天内提供所需资料，并形成文件交接记录。（三）公司主管财务（副）总经理负责组织与总公司或者银行签订借款合同。合同内容包括：贷款种类、用途、贷款金额、利息率、贷款期限、利息及本金的偿还方式及资金来源、违约责任等。（四）需要进行抵押的借款项目，由规划财务部负责与总公司或者银行一起办理抵押物的抵押登记手续。

集团公司项目投资管理制度

集团公司项目投资管理制度集团公司项目投资管理制度第一条为规范集团的项目投资以及投资项目的管理行为～保证投资决策的科学性和客观性～规避投资风险～特制定本管理制度。第二条集团投资项目的决策和推进应当遵循以下流程: 流程序号流程名称流程简述收集投资资讯:主要工作是收集行业资讯～筛选有收集,一, 潜力的投资商机,受理外部投资项目的推荐。,非投资资讯必需流程, 分析投资项目:主要工作是对投资项目进行可行性,二, 调研分析及规划设计～编制项目商业计划书,对外分析投资项目部推荐的项目进行评估和审核。,必需流程, 决定投资项目:主要工作是董事会根据项目商业计划书作出是否进行项目投资的决定。如董事会觉得决定,三, 投资项目有必要～可召集相关部门召开投资项目评审会议～征集项目可行性的建议或者意见。,必需流程, 筹建投资项目:主要工作是在董事会决定实施投资筹建 ,四, 投资项目项目后～办理公司内部的立项手续～开展项目的开发筹建工作～推动项目的实施。,必需流程, 移交投资项目:主要工作是项目筹建工作完成后～移交投资项目,五, 相关部门与项目公司经营团队办理项目的移交手

续～投资项目转入公司化运营阶段。,必需流程, 管控项目公司:主要工作是项目完成移交手续后～管控,六, 项目公司对项目公司实施集团化管控。,必需流程, 第三条任何人向集团推荐投资项目时～必须提交项目商业计划书～商业计划书至少包含项目概述、可行性分析、项目实施规划等内容。第 1 页共 3 页第四条推荐项目未作可行性分析或仍需进一步分析可行性的～经集团董事会批准后可由投资发展中心或其他授权部门对项目进行可行性调研。第五条投资发展中心或者其他授权跟进投资项目的部门自收到集团董事会书面指定负责该投资项目的通知之日起接管该投资项目～严格按照本制度的规定全面负责投资项目的推进和管控～直至董事会书面授权其他部门接管为止。凡集团投资的项目～在对项目出资前～投资发展中心或者其他授权跟进投资项目的部门必须根据实际情况～确保完成以下工作: 1、全体投资人确认结算出资前的所有资产和费用项目, 2、全体投资人对费用和物资使用、管理和承担等相关事项进行明确的约定和规范, 3、规范和确认全体投资人出资相关的法律关系。第六条投资项目经全体投资人共同确定项目公司经营管理制度、财务管理制度和项目公司的经营负责人～并完成部门经理级,含,以上人员和财务部的组建～即视为该项目筹建阶段的完结。第七条项目负责部门接管投资项目后～必须完成以下工作: ,一,与全体投资人签订合作协议～如投资项目是集团控股的～必须在与投资合作人签订合作协议时约定以下事项:

投资管理制度

投资管理制度 1 目的为加强投资项目管理，提高投资效益，维护公司及其股东的合法权益，规范公司的投资和资金使用行为，保证投资安全，防范投资风险，根据《中华人民共和国公司法》、《公司章程》和《公司财务制度》，特制定本制度。 2 范围本制度适用于公司所有的投资活动，包括内部投资和外部投资。 3 职责 3.1公司董事会负责投资项目的决策审批。 3.2总经理在董事会授权范围内的投资决策权和重大投资项目的组织实施。 3.3财务部负责投资的财务管理和资金保障，负责审核公司年度投资计划和年度投资预算，进行会计核算和财务管理，以及检查监督和投资清算。 3.4公司其他职能部门或公司指定的专门工作机构按其职能参与、协助和支持公司的投资工作。 4 要求 4.1总则 4.1.1 本公司（下称：公司）投资行为应符合公司的发展计划和发展战略，通过对内、对外投资提高经济效益。 4.1.2本制度所称投资分为对外投资和对内投资两部分，对内对外投资合称“投资项目”。 1)“对内投资”主要是指公司为扩大现有的经营规模，或技改扩建、固定资产投资，利用自有资金或借款追加流动资金等投资活动。 2)“对外投资”主要指公司以现金、实物资产、无形资产等公司可支配的资源，通过合作、联营、兼并或购买股权债券（包括收购出售资产）等方式向其他企业进行的为获取长期效益的投资活动。 3)对外投资按投资期限分为金融类投资和非金融类投资。金融类投资包括购买股票、证券投资基金、期货、企业债券、金融债券及特种债券等；对外非金融类投资主要指股权投资、项目合作投资（包括资产抵押、借款、担保）等。 4.2 投资原则 4.2.1公司投资应符合公司投资决策程序和内部管理制度，公司投资规模应与公

xx集团投资管理办法

xx集团投资管理办法（试行）第1章总则第一条为贯彻执行集团公司的发展战略和经营方针，提高对外投资效益，建设坚实的产业发展和资本运作平台，为控股子公司创造有利于良性发展的空间，协助控股子公司建立现代企业制度，并规范企业投资行为，根据《天津市建委系统国有资产监督管理暂行规定》和《天津市房地产经营集团有限公司章程》，制定本办法。第二条投资是指天津市房地产开发经营集团有限公司（以下简称集团公司）及其控股子公司（以下简称子公司）因经营需要进行的基本建设投资，以及以货币、实物、无形资产、流动资产等向境内外其他单位的投资，主要方式包括：（一）集团公司及子公司的基本建设、技术改造投资。（二）集团公司及子公司投资收购、控股、参股其他企业。（三）集团公司及子公司与其他法人单位、自然人共同投资建立新的企业。（四）集团公司及子公司购买股票（股权）、债券等有价证券。第三条投资必须符合国家产业政策和集团公司发展战略；必须有利于集团公司产业结构调整和资源结构的优化；必须有利于规模效益的形成、企业核心竞争力的增强。第四条子公司是指由集团公司作为股东，单独持有该公司50%以上的股权，或具有实际控制力和重大影响的企业。第五条本管理办法适用于xx集团所属子公司，上市公司原则按照上市公司治理准则及国家规定执行。第二章组织管理第六条投资运营管理是指投资过程的管理。为保证投资运营质量，集团公司对投资实行预算管理。投资单位既是投资项目的实施者，又是投资运营管理的责任者。因此，投资单位必须落实投资运营管理的目标责任制，明确责任人对投资的安全、完整、保值、增值应承担的责任。第七条集团公司及子公司的主要经营者是投资运营管理的第一责任人。第八条集团公司的投资管理部代表集团公司行使控股股东权责，

制度：筹资管理制度

筹资管理制度 1.目的为规公司经营运作里的筹资运作行为，降低资本成本，减少筹资风险和危险性，以提高资金拨款运作效益，依据关联规，结合搭配公司具体状况，特制定本制度。 2. 适用围本制度适用于公司总部、各子公司同各分公司的筹资运作行为。 3.定义本制度所指的筹资，是指权益资本筹资和债务资本筹资。权益资本筹资是由公司所有者投入以发行股票方式筹资；债务资本筹资指公司以负债方式借入并到期偿还的资金拨款，包括短期借款、长期借款、应付债券、长期应付款等方式筹资。 4. 权责部门资金拨款的筹措、管理、协调和监督工作由公司财务部统一规负责。 5. 权益资本筹资 5.1 权益资本筹资是经过吸取直接资金投资和发行股票两种筹资方式吸取的。 5.1.1 吸取直接资金投资是指公司以协议等形式吸取其他企业和个人资金投资的筹资方式。 5.1.2 发行股票筹资是指公司以发行股票方式筹集资本的方式。 5.2 公司吸取直接资金投资程序。

5.2.1 吸取直接资金投资须经公司召开股东大会会议或董事会批准。 5.2.2 和资金投资者签订资金投资协议，约定资金投资者拨款额、所占股份、资金投资日期以及资金投资收益和风险的分担等。 5.2.3 财务部负责监督所筹集资金拨款的到位状况和实物资产的评估工作，并请会计师事务所办理验资手续步骤，公司据此向资金投资者签发出资报告。 5.2.4 财务部在收到资金投资款后，应同时建立股东名册。 5.2.5 财务部负责办理工商变更登记和企业章程修正办理手续步骤。 5.3 不得吸取资金投资者已设有担保物权和租赁资产的出资。 5.4 筹集的资本金，在创造经营期间，除资金投资者依法转让外，不得以任何方式抽走。 5.5 资金投资者实际缴付的出资额超出其资本金的差额（包括公司发行股票的溢价净收入）以及资本汇率折算差额等计入资本公积金。 5.6 发行股票筹资程序。 5.6.1 发行股票筹资必须经过召开股东大会会议批准并拟订发行新股申请要求报告。 5.6.2 董事会向有关授权部门申请要求并经批准。 5.6.3 公布公告招股说明书和财务会计报表和附属明细表，与证券经营机关部门签订承销协议。定向募集时向新股认购人发出认购公告或通知。 5.6.4 招认股份，交纳股款。 5.6.5 改组董事会、监事会，办理变更登记并向群众公告。 5.7 公司财务部建立股东名册，其容包括股东、名称、住所及各股东所持股份、股票编号以及股东取得股票的日期等。

项目投资管理制度

投资管理Array制度贵州中财福鑫投资控股有限公司创投部

目录第一章总则 (3) 第二章投资管理制度的目标和原则 (3) 第三章投资决策机构 (4) 第四章投资范围和投资限制 (6) 第五章投资业务流程 (7) 第六章投资业务档案管理 (10) 第七章附则................................................................ 12DFrIgUg。附件一：工作流程图 (11) 9t1gdD3。附件二：业务档案参考 (12) 2l1Mthx。附件三：项目阶段性工作报告 (23) OegEfdb。第一章总则为加强公司治理，规范公司的投资行为，提高投资决策的科学性，防范投资风险，促进公司及投资业务持续、稳定、健康发展，根据《中华人民共和国公司法》及公司相关决议，制定本制度。

第二条本制度所称投资，是指运用公司自有资产或管理的资产对外进行的股权投资以及其他类型的投资行为。投资管理制度体系是指公司为了防范和化解风险，保护资产的安全与完整，保证经营活动合法合规和有效开展，在充分考虑外部环境的基础上，通过制定和实施一系列组织机制、管理办法、操作程序与控制措施而形成的系统。投资管理制度体系包括本制度、公司章程、股东会决议、董事会决议中有关投资管理的内容及公司关于投资管理的规章制度。第四条本制度适用于公司参与投资管理业务相关的部门和人员。第五条公司投资管理业务采用集中领导、科学决策、分级管理、及时反馈的投资管理模式。第二章投资管理制度的目标和原则第六条投资管理制度的总体目标：（一）保证公司运作严格遵守国家有关法律法规和行业监管规则，形成守法经营、规范运作的经营思想和经营风格；防范和化解经营风险，提高经营管理效益，确保经营业务的稳健运行和公司资产的安全完整，实现公司的持续、稳定和健康发展。第七条公司投资管理应遵循的原则：

集团公司投融资管理制度

海量免费资料尽在此横店集团投融资管理制度北大纵横管理咨询公司二○○三年十月十五日

目录第一篇筹资管理 (2) 第一章总则 (2) 第二章权益性筹资 (3) 第三章债务性筹资 (3) 第二篇投资管理 (4) 第四章总则 (5) 第五章投资审批权限 (6) 第六章投资审批程序 (8) 第七章投资项目监控 (10) 第八章项目的验收和考核 (12) 第九章其它 (12)

第一篇筹资管理第一章总则第一条为规范公司筹资行为，降低资本成本，减少筹资风险，提高资金效益，依据国家有关财经法规规定，并结合公司具体情况制定本制度。第二条本制度所指的筹资，包括权益资本筹资和债务资本筹资两种方式。权益资本筹资是由公司所有者投入以及发行股票方式筹资，债务资本筹资指公司以负债方式借入并到期偿还的资金，包括短期借款、长期借款、应付债券、长期应付款等方式筹资。第三条筹资的原则：（一）总体上以满足企业资金需要为宜，但要遵从集团的统筹安排；（二）充分利用各级政府及行业优惠政策，积极争取低成本筹资如：无偿、资助、无息或贴息贷款等；（三）长远利益与当前利益兼顾；（四）权衡资本结构（权益资本和债务资本比重）对企业稳定性、再筹资或资本运作可能带来的影响；（五）要慎重考虑公司的偿债能力，避免因到期不能偿债而陷入困境。

第二章权益性筹资第四条各企业的实收资本不得随意变更。全资企业注册资本的增减变动，不论是货币资金投入还是往来划转，均应报集团财经委审核，经批准后方可执行；合资企业注册资金的增减变动应经本单位董事会批准，并聘请会计师事务所验资后报集团总部备案。第五条合资企业在注册或增资扩股时，应督促所有股东遵照国家有关法规和董事会要求，及时、足额交付资本金，对未按时或足额交付资本金的，应提交本单位董事会作股权调整等处理，并报总部备案。第六条合资企业股东投入的资本金不得以非法定程序抽回；第七条合作项目吸收的资金比照注册资本进行管理。第三章债务性筹资第八条各单位向银行借款应遵从银行与国家的有关规定，并以维护公司信誉为首要原则，及时办理银行借款到期归还、续借申报工作，避免罚息、拖欠利息和延误借款归还事件的发生。第九条集团控股企业的以下对外借款（包括长短期借款、票据贴现等）须报集团审批：（一）向其它单位和个人借款超过50万元、向银行借款超过200万元时；（二）融资成本高于同期银行贷款利率10%时；

公司筹资管理规定

公司筹资管理规定 Company number【1089WT-1898YT-1W8CB-9UUT-92108】

第七条公司吸收直接投资程序 l. 吸收直接投资须经公司股东大会或董事会批准。 2．与投资者签订投资协议，约定投资金额、所占股份、投资日期以及投资收益与风险的分担等。 3．财务部负责监督所筹集资金的到位情况和实物资产的评估工作，并请会计师事务所办理验资手续，公司据此向投资者签发出资报告。 4．财务部在收到投资款后应及时建立股东名册。 5．财务部负责办理工商变更登记和企业章程修改手续。第八条吸收投资不得吸收投资者已设有担保物权及租赁资产的出资。第九条筹集的资本金，在生产经营期间内，除投资者依法转让外，不得以任何方式抽走。第十条投资者实际缴付的出资额超出其资本金的差额(包括公司发行股票的溢价净收入)以及资本汇率折算差额等计入资本公积金。第十一条发行股票筹资程序 1．发行股票筹资必须经过股东大会批准并拟订发行新股申请报告。 2．董事会向有关授权部门申请并经批准。 3．公布公告招股说明书和财务会计报表及附属明细表，与证券经营机构签订承销协议。定向募集时向新股认购人发出认购公告或通知。 4．招认股份，交纳股款。 5．改组董事会、监事会，办理变更登记并向社会公告。第十二条公司财务部建立股东名册，其内容包括股东姓名、名称、住所及各股东所持股份、股票编号以及股东取得股票的日期等。第三章债务资本筹资

建设工程投资管理制度

1 目的 1.1 为了规范内部投资的决策程序和工程项目管理，有效控制工程成本，特制定本制度。 1.2 规范工程项目的成本使用和审批流程，结合工程技术管理制度，提高工程项目的性价比。 1.3 规范做好工程项目的投资估算、设计概算、工程预算、合同审批、工程签证和工程结算等工作，确保工程资金使用的计划性和可控性。 2 范围本制度适用于****股份有限公司及其控股子公司的建设工程。本制度所称建设工程指新建、改建、扩建固定资产的投资活动,包括建筑工程、机电设备安装工程、设施配套工程及日常技改大修等。 3 职责 3.1 各分子公司负责人规范本制度的执行。 3.2 各工程项目组成员、财务人员负责本制度的执行。 3.3质量项目中心项目部负责本制度的执行指导、培训、技术支持、参与和监督。 3.4 采购部门负责收集工程相关的价格信息。 3.5 供应链管理中心负责工程采购相关的核价、采购全流程监控。 4 定义该制度相关定义请参见附录1。 5 程序 5.1 内部投资的决策管理 5.1.1 年度投资决策公司各类内部投资实行集体决策、分级授权立项审批和预算监控制度，每年各类建设工程投资，由各分子公司、销售公司及产品开发部门进行调研、讨论确定后于上年末按照预算程序报总部汇总，经总经理办公会讨论，确定明年的投资项目，形成书面的投资决策结论，并列入年度预算管理。 5.1.2 日常投资决策除了年度投资决策外，根据市场调研及公司运作的总体需求，集团管理层或各分子公司有需要进行投资的项目，须根据项目的规模，召集相关人员进行集体决策，并形成书面的投资决策结论。 5.1.3 项目任务书的下达根据形成的书面投资决策结论，各分子公司附上决策结论资料通知质量项目中心，由质量项目中心负责下达项目任务书，并统一编制项目编号，实现对项目的统一管理，后续与该项目相关的合同均与项目编号链接，以利于项目的决算。 5.1.4 项目立项根据下达的项目任务书，由各分子公司负责人签署并确定项目负责人，然后由项目负责人签署确认后，开展项目的立项审批等相关工作，立项审批需要提供的资料和终审权限见下表。

制度：筹资管理制度

筹资管理制度 1、目得为规范公司经营运作里得筹资运作行为，降低资本成本，减少筹资风险与危险性，以提高资金拨款运作效益,依据关联规范，结合搭配公司具体状况，特制定本制度。 2、适用范围本制度适用于公司总部、各子公司同各分公司得筹资运作行为。 3、定义本制度所指得筹资，就是指权益资本筹资与债务资本筹资。权益资本筹资就是由公司所有者投入以发行股票方式筹资；债务资本筹资指公司以负债方式借入并到期偿还得资金拨款，包括短期借款、长期借款、应付债券、长期应付款等方式筹资。 4、权责部门资金拨款得筹措、管理、协调与监督工作由公司财务部统一规范负责。 5、权益资本筹资 5、1权益资本筹资就是经过吸取直接资金投资与发行股票两种筹资方式吸取得。 5> 1> 1吸取直接资金投资就是指公司以协议等形式吸取其她企业与个人资金投资得筹资方式。 5、1、2发行股票筹资就是指公司以发行股票方式筹集资本得方式。 5、2公司吸取直接资金投资程序。 5、2、1吸取直接资金投资须经公司召开股东大会会议或董事会批准。 5、2、2与资金投资者签订资金投资协议，约定资金投资者拨款额、所占股份、资金投资日期以及资金投资收益与风险得分担等。 5、2、3财务部负责监督所筹集资金拨款得到位状况与实物资产得评估工作，并请会计师事务所办理验资手续步骤,公司据此向资金投资者签发出资报告。 5、2、4财务部在收到资金投资款后，应同时建立股东名册。

量标准条件如下（超越限额标准得由公司董事会批准）：财务部经理审批限额：10万元；财务总监审批限额：50万元；总经理审批限额：100万元。 6、4在短期借款到位当日，公司财务部应依照借款类别分类在短期筹资登记簿中登记。 6、5公司依照借款计划好得策划使用该项资金拨款,不得随意改变资金拨款用途，如有变动须经原审批机关部门批准。 6、6公司财务部同时计提与支付借款利息，并执行岗位拨开与分离。 6、7公司财务部建立资金拨款台账，以详细完蔓记录各项资金拨款得筹集、应用与本息归还状况。财务部对于未领取利息单独列示。 6、8公司长期债务资本筹资包括长期借款、发行公司债券以及长期应付款等方式。 6、9公司长期借款必须编制长期借款计划罠划使用书，包括项目可行性研究报告、项目批复、公司批准文档、借款金额、用款时间与计划好得策划以及还款时间得时期限制与计划好得策划等。 6、10长期借款计划好得策划由公司财务部经理、财务总监与总经理依其职权范围进行审批。 6、11公司财务部负责签订长期借款合同，其主要内容包括贷款种类、用途、贷款金额、利息率、贷款时间得时期限制、利息与本金得偿还方式、资金拨款来源、违约责任等。 6、12长期借款利息得处理。 6、12、1筹建期间发生得应计利息计入开办费。 6、12、1创造期间发生得应计利息计入财务费用。 6、12、3清算期间发生得应计利息计入清算权益。 6、12、4购建固定资产或无形资产有关得应计利息，在资产尚未交付使用或者虽已交付使用但尚未办理竣工决算之前，计入购建资产得价值。 6、13公司发行债券筹资程序。

集团有限公司资产管理制度

集团有限公司资产管理制度第一条为规范集团公司以及所属分公司、子公司固定资产的购置、使用、内部转移、报废、转让、变卖、出租、抵押、赠送、盘盈、盘亏等行为，根据集团公司实际情况，制定本制度。第二条本制度所称资产是指集团公司拥有的实物资产、无形资产等，主要指固定资产与存货。固定资产指使用期限在二年以上，单位价值在2000元以上的资产，包括房屋建筑物、交通工具、电器设备、通讯设备、办公设备、办公家具等。存货是指集团公司在生产经营过程中为销售或耗用而储备的各种物品，包括烟、酒、茶、办公耗材、低于2000元以下小型办公设备及电子产品、低值易耗品等。无形资产是指权利人长期使用但是没有实物形态的资产，包括专利权、商标权、著作权、土地使用权、非专利技术、商誉等。第三条集团公司固定资产的购置、使用、内部转移、报废、转让、变卖、出租、抵押、赠送、盘盈、盘亏等应履

行登记和报账手续。第四条实物管理部门 1、房屋建筑物、电气设备由集团公司办公室物管科专门负责管理。 2、办公家具、办公设备由使用部门经理负责，具体使用人负责管理。 3、所有物品档案材料由集团公司办公室物管科指派专人负责，定期归档。 4、财务核算中心指定专人（暂由总账岗位兼任）就各分公司、子公司资产进行汇总管理，财务核算中心主任应定期进行盘点，并就盘点情况作出书面报告，财务部及物管科不定期派人抽查。 5、财务部每年进行专项财务检查时，资产核查是其中一项重要内容。第五条固定资产编号固定资产取得后应立即送交物管科管理，财务核算中心依其类别及会计科目关系，予以分类编号，并粘贴标签。

第六条固定资产购置及登记 1、购置手续各分公司、业务部门因工作业务需要，添置固定资产，应提出书面申请，报董事长审批，按审批后的标准、数量，由办公室具体执行。购置后由物管部验收签字，使用部门具体领用，报财务核算中心结算。 2、登记财务核算中心在入账同时，应同时登记“固定资产卡片”，逐项填列。第七条固定资产修理各分公司或部门固定资产需要修理的，由使用部门提出申请，部门负责人签署意见，报董事长审批。修理完毕，经验收合格，财务核算中心予以付款。第八条固定资产减损报废固定资产由于减损而报废的，由使用部门填写报废或转让申请单，注明报废或转让原因，送财务核算中心签署处理意见，报董事长批准。财务核算中心据此进行相应财务处理。

筹资管理制度(1)

筹资管理制度(1) 筹资治理制度第一章总则第一条为规范公司筹资行为，降低资本成本，减少筹资风险，提高资金效益，依据国家有关财经法规规定，并结合公司具体情形制定本制度。第二条本制度所指的筹资，包括权益资本筹资和债务资本筹资两种方式。权益资本筹资是由公司所有者投入方式筹资，债务资本筹资指公司以负债方式借入并到期偿还的资金，包括短期借款、长期借款、长期应对款等方式筹资。第三条筹资的原则：（一）遵守国家法律、法规原则；（二）统一筹措原则；（三）综合权衡，降低成本原则；（四）适度负债，防范风险原则。第四条公司财务部统一负责资金筹措的治理、和谐和监督工作。公司各职能部门无权对外进行筹资，经营活动中所需资金向公司财务部申请。第二章权益资本筹资第五条本公司权益资本筹资是指吸取直截了当投资的筹资方式。

吸取直截了当投资是指公司以协议等形式吸取其他企业和个人投资的筹资方式。第六条公司吸取直截了当投资程序：（一）公司吸取直截了当投资必须经公司股东会批准；（二）公司与投资者签订投资协议，约定投资金额、所占股份、投资日期、投资收益与风险的分担等；（三）公司财务部负责监督所筹集资金的到位和实物资产的评估工作，并请具有证券业资格的会计师事务所办理验资手续，公司据以向投资者签发出资报告；（四）公司财务部在收到投资款后及时建立股东名册；（五）公司企管部负责办理工商变更登记手续、企业章程修改手续。第七条公司不得吸取投资者已设立有担保物权及租赁资产的出资。第八条公司筹集的资本金，在生产经营期间内，除投资者依法转让外，不得以任何方式抽走。第九条公司财务部建立股东名册，其内容包括股东的姓名或者名称及住宅，各股东所持股份、股票编号、股东取得股票的日期。第三章债务资本筹资第十条公司财务部统一负责债务资本的筹资工作。

集团公司投资管理制度学习文件.doc

投资管理制度（试行）第一章总则第一条为规范公司的投资行为，防范投资风险，保证投资安全，提高投资效益，根据国家有关法律、法规和公司有关规定，结合公司的实际情况，制定本制度。第二条本制度规定了公司的投资原则、投资管理范围及组织机构、审批权限、投资运作程序、投资后评价等内容。第三条本制度所称投资包括对外投资和对内投资。一、对外投资指将公司的货币资金和经资产评估后的房屋、机器、设备、存货等实物以及专利权、商标权和土地使用权等无形资产作价出资，进行各种形式的投资活动。包括短期投资和长期投资。（一）短期投资指购买股票、企业债券、金融债券或国库券以及特种国债等。（二）长期投资指出资与其它公司、经济组织成立的有限责任公司、股份有限公司及其他经济实体。二、对内投资指利用自有资金或融资进行基本设施建设、基础网络系统建造、业务系统建造、网络更新改造等活动。包括工程项目投资和技改项目投资。（一）工程项目投资指公司基本设施建设、基础网络系统建造、业务系统建造等投资。附《工程项目投资分类目录》。（二）技改项目投资指公司对现有生产性固定资产的技术改造、更新、新增等投资。附《技改项目投资分类目录》。第四条本制度所称的各级有权机构指公司股东大会、董事会（董事长）、总经理办公会。第五条本制度所称的被投资单位指公司单独或与其他投资实体共同出资成立的单位。

第二章投资原则第六条公司的投资应遵守国家的法律法规，符合国家的产业政策。第七条公司的投资应符合公司的发展战略，坚持以市场为导向，以效益为中心，以集约化经营为手段。第八条公司的投资必须与资产结构相适应，规模适度，量力而行。第九条公司的投资必须注重风险，保证资金运行安全。第三章投资管理范围及组织结构第十条公司投资管理的范围包括：投资项目的受理和申报；投资项目论证、评估、审批；编制年度投资计划和预算；投资项目的筹资；项目实施监控；项目竣工验收和后评价。第十一条公司作为投资主体，行使投资职能；各分公司无投资权，但有投资建议权；控股子公司无对外投资权，公司委派到被投资单位的董事、监事和其他高级管理人员应督促子公司建立相应的对内投资管理制度。第十二条公司股东大会是公司的投资决策机构，公司的重大投资行为应由股东大会审议通过。董事会（董事长）、总经理办公会是公司投资决策的受权者。根据股东大会的授权，董事会拥有授权范围内的投资决策权；根据董事会的授权，董事长拥有授权范围内的投资决策权；根据董事会（董事长）的授权，总经理办公会拥有授权范围内的投资决策权。第十三条战略计划部是公司投资的归口管理部门，负责组织制定公司的年度投资计划，组织对长期投资和工程项目投资的前期论证及可行性研究、项目立项、实施监督和对外投资的后评价，负责组织对外投资项目的具体实施。第十四条( 技术支持部) 是公司投资的技术支持部门，负责对投资项目提供技术支持，并根据需要开展投资项目的技术可行性分析和对技改项目的后评价。第十五条规划建设部是公司工程项目投资的具体实施部门，负责提出工程项目建议，在项目批准立项后，负责组织工程项目的具体实施。

筹资管理制度

XXX公司筹资管理制度第一章总则第一条为规范ABC股份有限公司（以下简称“公司”）的筹资管理工作，根据《企业内部控制基本规范》及相关配套指引、《ABC股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）的规定，并结合公司实际情况，制定本管理制度。第二条本制度所称筹资，是指公司为了满足生产经营发展需要，通过发行股票、债券或者银行借款等形式筹集资金的活动。第三条筹资管理的控制目标是：（一）加强对筹资业务的内部控制，控制筹资风险，防止筹资过程中的差错与舞弊；（二）保证公司生产经营所需资金，筹资决策科学、合理，降低筹资成本，提高资金使用效益；（三）保证合理、规范使用资金，确保资金安全；（四）不同岗位实施有效的制约和监督；（五）保证筹资相关记录完整、及时、准确。第四条本制度适用于公司及其下属的控股子公司。第二章岗位分工与授权审批第五条公司筹资应严格按照《中华人民共和国公司法》及其他相关法律、法规和《公司章程》等内部规章制度规定的权限履行审批程序。第六条公司股东大会、董事会、总经理办公会为公司筹资的决策机构，各自在其权限范围内，对公司的筹资作出决策。其他任何部门和个人无权作出对外筹资的决定。第七条公司筹资实行专业管理和逐级审批制度。第八条公司资金管理部是公司贷款管理的主管部门，负责办理公司银行贷款、还款事宜，并负责相关筹资文件的收集、整理、归档、保管。第九条投资管理部门是公司发行公司债券、股票的主管部门，负责联络承销机构、拟定发行公司债券或股票筹资方案和相关文件的准备、起草、归集、协助申报，并负责相关筹资文件的收集、整理、归档、保管。如有必要，也可由公司指定其他相关部门提供协助。第十条办理筹资业务的人员应具备必要的筹资业务专业知识和良好的职业道德，熟悉国家有关法律法规及证券、金融业务。第三章筹资决策控制第十一条公司为实现筹资全局性、根本性和长期性战略目标，建立筹资业务决策环节的控制制度，确保筹资决策科学、合理、有效。第十二条财务部门根据公司发展战略和经营预算、计划，进行所需资金分析，根据成本效益原则，全面综合地衡量筹资环境、筹资规模、公司财务状况、收益情况、筹资成本、风险因素、偿还能力等，做到量力而行，拟定筹资方案。公司筹资方案应比较各种资金筹措方式的优劣和筹资成本的大小，要考虑最佳资本结构，确定所需资金筹措方式。

投资管理制度办法

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一、XXX XX公司项目投资管理办法第一章总则第一条为加强公司治理，规范公司的投资行为，提高投资决策的科学性，防范投资风险，促进公司及投资业务持续、稳定、健康发展，根据《中华人民共和国公司法》及公司相关决议，制定本办法。第二条本制度所称投资，是指运用公司自有资产及所管理的资产对外进行的债权投资及其他类型的投资行为。第三条投资管理制度体系是指公司为了防范和化解风险，保护资产的安全与完整，保证经营活动合法合规和有效开展，在充分考虑外部环境的基础上，通过制定和实施一系列组织机制、管理办法、操作程序与控制措施而形成的系统。投资管理制度体系包括本办法、公司章程、股东会决议、评审会决议中有关投资管理的内容及公司关于投资管理的规章制度。第四条本办法适用于公司参与投资管理业务相关的部门和人员。第五条公司投资管理业务采用集中领导、科学决策、分级管理、及时反馈的投资管理模式。第二章投资管理的目标和原则第六条投资管理制度的总体目标：（一）保证公司运作严格遵守国家有关法律法规和行业监管规则，形成守法经营、规范运作的经营思想和经营风格；（二）防范和化解经营风险，提高经营管理效益，确保经营业务的稳健运行和公司资产的安全完整，实现公司的持续、稳定和健康发展。第七条公司投资管理应遵循的原则：（一）健全性原则。投资管理须覆盖公司投资相关的各部门和各级岗位，并渗透到投资业务的全过程，涵盖决策、执行、监督、反馈等各个经营环节；（二）有效性原则。通过科学的内控手段和方法，建立合理适用的投资决策流程，并适时调整和不断完善，维护投资决策的有效执行；（三）成本效益原则。公司运用科学化的经营管理方法降低运作成本，提高经济效益，以合理的投资管理成本实现最大的投资产出。第三章投资决策机构

投融资管理制度

成都康福家健康管理公司投融资管理制度第一章总则第一条为了规范成都康福家健康管理有限公司（以下简称：管理公司）项目投资运作和投融资行为，保证投资资金的安全和有效增值，实现投资决策的科学化和经营管理的规范化、制度化，使本公司在竞争激烈的市场经济条件下，稳健发展，赢取良好的社会效益和经济效益，并依照《中华人民共和国公司法》等国家有关政策法规，结合管理公司章程及具体情况制定本制度。第二条本公司及下属各单位在进行各项目投资时，均须遵守本制度。第三条本公司及下属各单位的重大投资项目由总经理办公会和董事会审议决定，由总经理和各项目经理负责组织实施。第四条本制度中的融资，包括权益资本融资和债务资本融资两种方式。权益性融资是指融资结束后增加了企业权益资本的融资，如增加实收资本；债务性是指融资结束后增加了企业负债的融资，如向金融机构借款、发行企业债券、融资租赁等。短期债务性融资，是指负债期限不超过一年（含一年）的债务性融资。长期债务性融资，是指负债期限超过一年（不含一年）的债务性融资。第五条本制度适用于成都康福家健康管理有限公司及其下属控股

子公司的一切融资行为。第二章项目的初选与分析第六条各投资项目的选择应以本公司的战略方针和长远规划为依据，综合考虑产业的主导方向及产业间的结构平衡，以实现投资组合的最优化。第七条各投资项目的选择均应经过充分调查研究，并提供准确、详细资料及分析，以确保资料内容的可靠性、真实性和有效性。项目分析内容包括：１.市场状况分析；２.投资回报率；３.投资风险（政治风险、汇率风险、市场风险、经营风险、购买力风险）；４.投资流动性；５、投资占用时间；６.投资管理难度；７.税收优惠条件；８.对实际资产和经营控制的能力；９.投资的预期成本；10.投资项目的筹资能力；11.投资的外部环境及社会法律约束。第八条各投资项目依所掌握的有关资料并进行初步实地考察和调查研究后，由项目投资单位提出项目建议，并编制可行性报告及实施方案，按审批程序及权限报送管理公司分管领导审核。分管领导对投资单位报送的报告经调研后认为可行的，应尽快给予审批或按程序提交有关会议审定。对暂时不考虑的项目，最迟五天内给予明确答复，并将有关资料编入备选项目存档。第三章项目的审批与立项第九条投资项目的审批权限：100万元以下的项目，由公司主管

关于集团IT资产管理制度

目录 1．目的3 2．范围3 3．IT资产相关定义与分类3 3.1 IT资产相关定义3 3.2 IT资产的分类4 4．IT资产硬件类管理4 4.1 IT资产硬件类管理中涉及的相关操作类型4 4.2 硬件类入库验收规定5 4.3 硬件类资产库存管理规定5 4.4 硬件类资产使用申请规定6 4.5 硬件类资产的借用规定6 4.6 闲置硬件类资产的回收与发放规定7 4.7 硬件类资产的转移8 4.8 硬件类资产转交管理8

4.9 硬件类资产报废规范9 4.10 硬件类资产的改造升级规范10 5．耗材类资产管理11 5.1. 耗材资产范围11 5.2. 耗材资产管理流程11 6. 软件资产管理14 6.1. 软件资产范围14 6.2. 软件分类14 6.3.软件资产管理过程中的相关规定14 6.4. 相关责任界定15 7. IT资产盘点与对帐16 7.1. 盘点的方式16 7.2. 盘点人的指派与职责16 7.3. 资产对帐规定17 8．罚则17

9．附则17 1．目的为加强公司IT资产的有效管理，实现长效管理，使IT资产管理更加规范化，特制定本制度。2．范围本制度适应于公司所有划分为办公IT资产的管理。 3．IT资产相关定义与分类 3.1 IT资产相关定义（1）本制度所称IT资产主要包括为保证员工正常办公而配备的个人PC机与笔记本及配套软件、为构建办公网络环境而购置的网络设备、以及为保证办公网络系统持续管理而购置的相关软件、配件、耗材与工具等，包括资产性支出固定资产部分和费用支出非固定资产部分。

（2）本制度所称受益人主要是指IT资产的实际使用者，通常为员工个人，也可以是多个使用者中的代表，受益人对所使用的办公IT资产负有直接的保管责任。（3）本制度所称主管部门主要是指由公司授权负责代为管理IT资产的部门。主管部门负责所有库存IT资产的直接保管和登记以及在使用中的办公IT资产的维护与使用监督等责任，本制度中规定主管部门为技术保障中心IT支持部。 3.2 IT资产的分类 IT资产类别类别细分说明主管部门硬件类终端办公设备PC显示器、PC主机、笔记本电脑IT支持部网络设备路由器、交换机防火墙、HUB等IT支持部

公司筹资管理制度

第—章总则第一条为规范公司经营运作中的筹资行为，降低资本成本，减少筹资风险，以提高资金运作效益，依据相关规范，结合公司具体情况，特制订本制度。第二条本制度适用于公司总部、各子公司及各分公司的筹资行为。第三条本制度所指的筹资，是指权益资本筹资和债务资本筹资。权益资本筹资是由公司所有者投入以及以发行股票方式筹资；债务资本筹资指公司以负债方式借入并到期偿还的资金，包括短期借款、长期借款、应付债券、长期应付款等方式筹资。第四条筹资的原则 1．遵守国家法律、法规原则； 2．统一筹措，分级使用原则； 3．综合权衡，降低成本原则； 4．适度负债，防范风险原则。第五条资金的筹措、管理、协调和监督工作由公司财务部统一负责。第二章权益资本筹资第六条权益资本筹资通过吸收直接投资和发行股票两种筹资方式取得。 1．吸收直接投资是指公司以协议等形式吸收其他企业和个人投资的筹资方式。 2，发行股票筹资是指公司以发行股票方式筹集资本的方式。第七条公司吸收直接投资程序 l. 吸收直接投资须经公司股东大会或董事会批准。 2．与投资者签订投资协议，约定投资金额、所占股份、投资日期以及投资收益与风险的分担等。 3．财务部负责监督所筹集资金的到位情况和实物资产的评估工作，并请会计师事务所办理验资手续，公司据此向投资者签发出资报告。 4．财务部在收到投资款后应及时建立股东名册。 5．财务部负责办理工商变更登记和企业章程修改手续。第八条吸收投资不得吸收投资者已设有担保物权及租赁资产的出资。第九条筹集的资本金，在生产经营期间内，除投资者依法转让外，不得以任何方式抽走。第十条投资者实际缴付的出资额超出其资本金的差额(包括公司发行股票的溢价净收入)以及资本汇率折算差额等计入资本公积金。第十一条发行股票筹资程序 1．发行股票筹资必须经过股东大会批准并拟订发行新股申请报告。