庐江县2018年庐城垃圾填埋场运营管理项目绩效评价报告.doc

庐江县2018年庐城垃圾填埋场运营管理项目
绩效评价报告
项目名称：庐江县2018年庐城垃圾填埋场运营管理项目绩效评价主管部门：庐江庐城市管理委员会
专家组□ 考评组□
庐江中信会计师事务所
2018年12月
专评字[2018]第13号
庐江县庐城2018年垃圾填埋场运营管理项目
绩效评价报告
庐江县财政局：
我所接受贵单位委托，于2018年11月30日至2018年12月10日对庐
江县庐城2018年垃圾填埋场运营管理项目进行了绩效评价。

依据庐江县财政局关于开展重点支出项目绩效评价及绩效目标评审工作的通知，在庐江县城市管理委员会提供的相关资料的基础上，本着客观、公正、突出重点、绩效优先的原则，对庐江县庐城2018年垃圾填埋场运营管理项目进行了绩效评价。

在评价过程中，我们结合该项目的实际情况，实施了包括查阅项目文件、审阅相关财务账簿凭证、实地查看等多种我们认为必要的程序，评价项目的项目管理及财务管理情况。

现将评价结果报告如下：
一、项目概况
（一）项目实施的预期主要目标
根据建设部《关于加强城镇生活垃圾处理场站建设运营监管的意见》（城建【2004】225号、《安徽省政府关于加强城市基础设施建设的实施意见》（皖政【2014】46号和县政府2014年第101期会议纪要精神，决定将庐城生活垃圾填埋场运行管理自2015年度开始实行市场化运作，对外公开发包，委托中标企业进行管理。

预期主要目标，就是为了规范庐江县庐城生活垃圾填埋场管理，提高垃圾填埋场无害化处理水平，确保庐城生活垃圾终端处理符合国家有关标准。

（二）项目基本情况
庐江县庐城生活垃圾填埋场总设计库容约为170万方，一次规划分三期建设。

处理工艺为改良型厌氧卫生填埋工艺。

一期工程设计库容为30万m3，自2006年8月底投入使用至今；二期工程设计库容为66万方，已于2015年6月竣工验收，目前已完全具备垃圾进场填埋处理条件；三期工程尚未开工建设。

该垃圾填埋场是由：水平防渗系统、雨污导排系统、计量称重系统、气体导排系统、进场专用道路、消防系统、垃圾坝、渗滤液处理系统等几大系统组成。

其中水平防渗系统为单层防渗（GCL膨润土垫+HDPE防渗膜+土工复合物）。

该场主要职责是接纳庐城及周边集镇原生活垃圾的终端处理工作，目前日进场生活垃圾量为300吨左右。

垃圾卫生填埋日常处理流程为：原生活垃圾运输车辆→地磅计量→沿进场专用道路进入填埋作业区指定单元倾倒并按指定线路退场→在保护膜的前提下，用填埋机械推平→压实→除臭、灭蝇、消毒→覆盖（日覆盖、中层覆盖）。

渗滤液处理站于2013年完成升级改造，设计处理规模为日进渗滤液100方，净出水（达标）70方。

垃圾渗滤液处理流程为：渗滤液→调节池→生物处理→深度处理（包括纳滤、反渗透、吸附过滤等）→达标排放、浓缩液处理。

项目承包经营费概算每年不超过339.45万元，资金来源为县财政资金。

（三）项目实施以及管理情况
庐江县庐城垃圾处理场运营项目实行公开招标，由安徽蓝鼎环保能源科技有限公司中标，运营期限从2017年12月1日至2019年12月1日止。

总承包期为二年，总承包费用6389982元，2018年应支付承包费3194991元，截止2018年12月10日，通过庐江县国库集中支付中心实际支付2920958.53元，由于渗滤液处理设备下半年运行不正常，根据合同有关条款规定，扣除承包费用274032.47元。

（四）项目实施的效果
从两年来的运营情况看，庐江县庐城区垃圾填埋场的运营过程及质量达到《城市生活垃圾卫生填埋场运行维护技术规程》（CJJ93-2011）、《生活垃圾卫生填埋技术规范》(GB50869-2013)中的要求；环境监测的项目和监测方法严格按国家现行标准《生活垃圾填埋场环境监测技术规范》（GB/T18772-2008）执行，环境污染控制指标符合国家现行标准《生活垃圾填埋场污染控制标准》（GB16889-2008）的要求；同时规范了庐江县庐城生活垃圾填埋场管理，提高垃圾填埋场无害化处理水平，确保庐城生活垃圾终端处理符合国家有关标准。

居民的生产生活环境得到了进一步改善，提升了庐江城市形象，项目实施效果良好。

二、绩效评价审计工作情况
（一）绩效评价目的
绩效评价目的是对庐江县庐城垃圾填埋场运营项目支出绩效，做出客观公正、科学合理的评价，为主管部门以后加强预算绩效管理，提高财政资金使用效益，优化资源配置、控制节约成本、提高公共产品质量和公共服务水平提供参考。

（二）绩效评价对象
庐江县城市管理委员会。

（三）绩效评价内容
对庐江县庐城垃圾填埋场运营项目进行绩效评价，包括投入、过程、产
出、效果4个方面，检查资金使用是否符合规范、审批程序是否齐全。

（四）绩效评价依据
1、《关于加强城镇生活垃圾处理场站建设运营监管的意见》（城建【2004】225号；
2、《安徽省政府关于加强城市基础设施建设的实施意见》（皖政【2014】46号；
3、庐江县人民政府2014年第101期会议纪要；
4、庐江中信会计师事务所与庐江县财政局签订的业务约定书。

（五）绩效评价方式方法
本次绩效评价以《庐江县财政局关于印发〈县直部门预算绩效目标管理暂行办法〉的通知》等文件资料为基础，主要采取现场查看、查阅资料等方法。

（六）绩效考评的指标、分值及考评等级的确定
根据安徽省财政厅关于印发《安徽省财政厅支出绩效指标评价框架》的通知（财绩〔2016〕627号）的规定，项目选取项目分为一级指标名称、二级指标名称、三级指标名称，其中：一级指标名称设定为：投入、过程、产出、效果四类，分数设定比重为 20：30：25：25
为了更加准确地反映项目的绩效实际情况，便于按照既定的规则和标准实施考评工作，我们对考评指标评价标准及其分值做了相应的规定。

为能客观反映项目的绩效情况，将综合绩效评价级别评定分为4个等级；综合评价得分85分以上（含85分），绩效级别评定为优秀；综合评价得分70-85分（含70分），绩效级别评定为良好；综合评价得分60-70分（含60分），绩效级别评定为合格；综合评价得分低于60分，绩效级别评定为不合格。

三、绩效评价情况
庐江县庐城垃圾填埋场运营项目支出绩效评价指标设定总分为100分，实际得分为93分，考评结果等级为优级。

其中投入指标设定20分，实际得分17分；过程指标设定30分，实际得分30分；产出指标设定25分，实际得分23分；效果指标设定25分，实际得分23分。

具体如下：
（一）投入指标：满分20分，得分15.5分，扣4.5分。

扣分情况如下：
（1）绩效指标明确性：满分5分，得分2分，扣3分。

原因是①未设置绩效目标，扣1分；②未将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标，扣1分；③未能
通过清晰、可衡量的指标值予以体现，扣1分。

（二）过程指标：满分30分，得分30分，扣0分。

（三）产出指标：满分25分，得分23分。

扣2分。

扣分情况如下：
（1）产出数量：满分8分，得分6分，扣2分。

原因是下半年渗滤液处理不能正常运转，渗滤液处理不符合要求，扣2分。

（四）效果指标：满分25分，得分23分。

扣2分。

扣分情况如下：
（1）社会效益：满分5分，得分4.5分。

庐江县庐城垃圾处理场运营项目，使县城环境容貌得到较大的改善，其收运和垃圾处理增加了就业机会。

城市的面貌和环境的改善，将提高庐江的招商引资能力，为庐江经济发展提供机会，社会效益明显，但仍存在差距，扣0.5分。

（2）生态效益：满分5分，得分5分。

庐江县庐城垃圾处理场运营项目实施后，庐江县庐城垃圾处理水平和环境卫生管理水平上了新台阶，解决了垃圾处理的二次污染问题，有力的缓解整个庐城生活垃圾带来的环境污染和各种社会、经济问题，改善县城大气环境质量，消除和减少疾病传播，从而改善城市容貌和环境卫生条件，取得了良好的生态效益，但仍存在差距，扣0.5分。

（3）可持续影响：
本项目是一项环境综合治理的公益性工程，通过项目的实施，可持续地改善垃圾收集转运及提高处理效率，提高人民生活质量，项目实施后社会效益经济效益、环境效益凸显，具有可持续性。

（4）社会公众或服务对象知晓度、满意度：满分10分，得分9分。

经了解，社会公众和项目单位对项目实施效果比较满意，但也存在少数群众、服务对象对项目实施效果不太满意的情况,扣1分。

四、问题和建议
1、渗滤液下半年处理设备运转不正常，容易造成环境的“二次污染”
经考评，垃圾填埋渗滤液处理设备6月、7月、9-12月都未能正常运转，容易造成环境“二次污染”。

建议：要督促承包方，加强渗滤液设备的正常维护和必要的更新，保持渗滤液设备的正常运转，杜绝“二次污染”现象出现。

2、未能设定反映和考核该项目的绩效目标
经考评，庐江县住城市管理委员会未能设定反映和考核该项目的绩效目标，也未将该项目纳入年度工作任务并进行考核。

建议：重视项目的绩效目标设定以及考核工作，促进该项目能够更好的实施和管理。

附件：
附表1：庐江县2018年垃圾处理场运营项目绩效评价指标明细表
庐江中信会计师事务所中国注册会计师：
安徽庐江中国注册会计师：
2018年12月13日。