银行柜台业务主要风险点、关键风险点及控制方法、防范方法

银行柜台业务主要风险点、关键风险点及控制方法、防范

方法

银行柜台业务主要风险点

一、尾箱风险点

1、在与押运公司交接现金时，应辨认押运人员的真假，谨防不法分子盗用运钞车、冒充押运人员将网点应入库的现金尾箱劫走;同时还应诺认真清点现金箱(包)，装卸、运送时做好交接登记，双方都必须双人签字登记。

2、尾箱现金实行限额管理，营业终了，柜员尾箱现金超过限额进时，应及时办理调拨手续。

3、现金收付当面点清，一笔一清;现金收款必须坚持先收款，后记账;现金付款坚持先记账后付款。

4、柜员之间的现金调剂必须由有权人监交。

5、尾箱开启、上锁、贴封要在监控下进行;尾箱要双人上锁，钥匙分别保管。

6、每日营业终了，所有库存现金、重证必须一律封箱入库，并坚持双人清点，上锁贴封;营业终了尾箱实行寄库保管，网点不得留有现金。

二、印章风险点

1、业务印章的交接管理

(1)会计人员由于岗位调整、临时离岗和班交接等原因需要转交他人使用印章时，必须办理交接手续，登记有关登记簿。

(2)属于岗位调整的，应登记“中国建设银行印章及重要物品保管使用登记簿”。 (3)属于临时离岗或班交接的，应登记“中国建设银行会计人员工作交接登记簿”。 (4)柜员印章交接必须由会计负责人监交，办妥交接手续，以明确任。会计负责人保管的会计专用印章交接由主管行长或上级行主管部门派员监交。

2(业务印章的保管与使用

(1)会计专用印章按照“谁保管，谁使用，谁负责”的原则保管和使用。 (2)营业时，会计专用印章使用必须做到:专匣上锁保管，固定存放;临时离岗，人离章收;不得分人用印，严禁个人之私自授受会计专用印章;非经办人员严禁动用会计专用印章。 (3)非营业时，会计专用印章必须由保管、使用人专匣上锁后统一入库或保险箱柜保管。会计主管保管的业务公章每晚装箱入库时必须与管库柜员做好交接，并登记“会计印章使用保管登记簿”。

(4)各种会计专用印章必须严格按规定的范围使用，严禁错用、串用、提前或过期使用。会计专用印章一律不得携带出本单位、本部门使用。严禁在空白凭证、空白报表、空白公文纸上预先加盖各类会计专用印章。

三、授权风险点

授权控制是指柜员在执行超过独立办理权限的交易、业务、金额时由授权人在终端上进行审核批准的行为。授权人员在进行授权操作时，必须认真审核凭证内容，并与交易内容核对一致，确保凭证及交易内容真实、合规。

四、个人账户开立风险点

主要风险点是对开立个人账户时，对客户身份证有效性、真实性的识别、核查以及登记。

五、现金管理风险点

现金管理风险点是商业银行最主要的经营管理风险。

主要防范措施:

1、双人管理制度。商业银行所有现金操作必须有两人以上协作完成。

2、网点安全防范体系。现金存放地配备保安人员，现金操作环境配备防抡防盗设备，连接公安部门的报警系统等。

3、交接制度。为了防止现金交接环节出现问题，银行制定了严格的进出库制度、库款交接制度。

4、查库制度。银行金库每日早晨出库，晚上进库，进出库箱多，为了保证现金数量的准确性，银行采取突击、随机查库制度。库房管理主任、更高一级的管理人员会不定期突击检查库房，核实库房登记与现金实物的数量。

5、运钞制度。在公众场合银行的运钞车常成为犯罪分子袭击的对象。运钞车需要经常更换线路，并配备足够防范能力的警卫。

银行柜台业务关键风险点及控制方法

1、柜员是否存在串用、混用授权卡的情况

通过随机抽查柜员授权卡、检查授权卡是否一人一卡，是否存在一个柜员持有多张授权卡的情况;核查柜员和授权卡号，并在工作底稿的“检查结果”栏填列实际情况，审查确认柜员是否存在串用、混用授权卡的情况。

2、柜员的库存现金是否账实相符

通过盘点个人现金的库存现钞金额、核查系统账目，并在工作底稿的“检查结果”栏填列实际现钞金额和系统现钞金额余额，核对两者是否相符，审查确认柜员库存现金是否账实相符。

3、柜员的重要空白凭证是否账实相符

通过检查重要空白凭证，盘点凭证实际数量、核查系统账目，并在工作底稿的“检查结果”栏填列实际和系统的空白凭证数量，核对两者是否相符，审查确认重要空白凭证是否账实相符。

4、作废重要空白凭证是否加盖作废章并及时上交

对由基层网点暂时保存的已作废重要空白凭证，通过检查包括作废银行卡、作废附和储蓄存单在内的作废重要空白凭证是否账实相符，是否逐联加盖作废章、是否按规定及时上交，并在工作底稿的“检查结果”栏填报实际情况，审查确认是否妥善安置作废重要空白凭证。

5、是否专匣上锁保管、固定存放重要会计印章

在营业时间内，通过检查不使用的会计专用印章是否专匣上锁保管、固定存放;在非营业时间，通过检查会计专用印章是否专匣上锁后统一入库或保险箱(柜)保管，并依据对检查要素“柜员等级”和“保管印章名称”审查的实际情况，在工作底稿中填列“检查结果”栏，审查确认是否按规定指派适当人员妥善保管重要会计印章。

6、是否违规在重要空白凭证上预先加盖会计印章

通过抽查重要空白凭证，查看凭证上是否预先加盖会计印章，并在工作底稿的“检查结果”栏填报相应实际情况，审查确认是否存在违规预先加盖各类会计专用印章的情况。

7、是否严格执行印、押(压)、证分管制度

通过检查具有业务关联关系的重要业务印章、密押器(压数机)、重要单证是否分人保管和使用，并在工作底稿中登记被检查人员姓名、所处岗位名称、承担的岗位职责，审查确认是否执行印、押(压)、证分管制度。

8、网点监控录像是否完整并按规定进行定期抽查

通过检查网点存档的监控录像是否齐全完备、无漏录时段，监控摄像是否无死角，是否按有关规定定期抽查监控录像，并在工作底稿的“检查结果”栏填报实际情况，审查确认网点监控录像工作是否合规。

银行柜台业务操作风险的防范方法

1、完善规章制度和业务操作流程，不断细化操作细则，并建立岗位操作规范

和操作手册，通过制度规范来防范操作风险。

2、加强业务系统建设，尽可能将业务纳入系统处理，并在系统中自动设立风

险监控要点，发现操作中的风险点能及时提供警示信息。

3、加强岗位培训，特别是新业务和新产品培训，不断提高柜员操作技能和业

务水平，同时培养柜员岗位安全意识和自我保护意识。