中小型商业银行小微信贷业务风险管理研究 ——以M银行为例

摘 要
在“大众创新，万众创业”大背景的推动下，小微企业如雨后春笋般涌现，成为促进我国经济发展的生力军，而企业要发展，必须解决好“融资”问题。商业银行作为经营货币、以吸收存款、发放贷款、办理中间业务获取利润的金融机构，发展小微信贷业务成为开拓新市场，寻求利润的增长点。然而，小微企业信贷业务的风险问题突出，存在着缺乏对宏观经济和行业风险的研判及预警、企业还款意愿弱、信息不对称、信贷风险内控较差等问题，成为阻碍银行发展的绊脚石。
本文将针对当前小微企业和商业银行发展小微信贷业务现状以及存在的问题，以M银行为例，提出加强宏观风险防范，建立风险预警机制，完善信贷内部管理，建立健全小微企业信用体系等建议，探索研究适用于小微企业信贷业务的风险管理对策。
关键词
小微企业 M商业银行 小微信贷 风险管理
一、引言
（一）、研究背景及意义
2014年9月，在李克强总理发出“大众创新，万众创业”的号召下，我国掀起了自改革开放以来的第二次创业热潮，相关调查数据显示，当前中国平均每分钟有8家公司诞生，中国创业企业的数量和增速是世界第一，远超排名第二的英国。据中国政府网权威统计数据显示，2015年全国新登记企业达443.9万户，比2014年增长21.6%，注册资本29万亿元，增长52.2%，均创历年新登记数量和注册资本总额新高。[1]大量的小微企业诞生，为经济社会不断注入新鲜的“血液”。中小企业数量庞大，分布地域广泛，经营类型多元化，市场反应灵活，成长性强，具有强大的经济活力，能有效地促进就业，增加税收，维护社会经济的稳定，因此，国家高度重视小微企业的发展。
成长中的企业，需要资本和政策支持。然而，小微企业的经营状况大多数是十分复杂的，它们的资产规模相对较小，寿命周期短，质量管理不善，缺乏健全完善的财务报表管理机制，面临着发展层次较低，成本压力大，融资难等问题。加上商业银行缺乏对小额信贷业务的风险管理经验，信用机制不完善，导致产生了巨大的金融风险。发展小微信贷对推动我国金融机构改革和发展具有重大意义。
本文将梳理小微信贷风险管理的相关理论，分析小微企业发展的现状和面临的问题以及银行在小微信贷业务发展过程中遇到的问题。结合M银行信用风险管理的经验，探讨降低小微信贷业务风险的途径，寻找有效风险控制和管理机制，保持银行小微信贷业务的可持续发展，助力小微企业的发展，为国家经济增长添动力。
（二）、研究方法和可能创新点
1、基本思路
本文的思路为：首先对

小微信贷业务风险管理的相关概念和理论进行论述，对小微信贷业务风险进行界定和分类，然后介绍M银行小微信贷业务发展的基本情况，分析其存在的问题，最后针对问题提出解决的对策。
2、研究方法
本文主要采用文献法、案例研究法相结合进行论述。通过文献研究法，对小微信贷业务风险管理理论进行研究，运用案例法，结合M银行在小微信贷业务方面的实践进行案例分析。
3、可能创新点
目前，小微信贷业务是金融行业重要的效益增长点，此业务具有较为复杂，易于控制的特点，如何进行风险控制，值得银行和学者研究。基于M银行的实际情况，本文提出了一些风险应对策略，并充分应用于案例研究。
二、相关概念及理论概述
（一）、小微企业的界定和小微信贷业务的含义及特征
1、小微企业的界定
小微企业是小型企业、微型企业、家庭作坊式企业、个体工商户的统称，是由经济学家郎咸平教授提出的。
根据最新发布的《中小企业划型标准规定》，主要从营业收入、从业人员以及资产总额这三个角度进行分类，不同行业的标准有一定的差异，具体分类标准如下表2-1所示。
表2-1小微企业划型标准参考
行业 小型企业 微型企业
人数 营业额（万元） 资产（万元） 人数 营业额（万元） 资产（万元）
农业 50-500 50以下
工业 20-300 300-2000 20以下 300以下
建筑业 300-6000 300-5000 300以下 300以下
批发业 5-20 1000-5000 5以下 1000以下
零售业 10-50 100-5000 10以下 100以下
交通运输业 20-300 200-3000 20以下 200以下
仓储业 20-100 100-1000 20以下 100以下
邮政业 20-300 100-2000 20以下 100以下
住宿业 10-100 100-2000 10以下 100以下
餐饮业 10-100 100-2000 10以下 100以下
信息传输业 10-100 100-1000 10以下 100以下
软件和信息技术服务业 10-100 50-1000 10以下 50以下
房地产开发经营业 100-1000 2000-5000 100以下 2000以下
物业管理业 100-300 500-1000 100以下 500以下
租赁和商务服务业 10-100 100-8000 10以下 100以下
其他行业 10-100 10以下
备注 （该标准由工业和信息化部、国家统计局、国家改革发改委员会、财政部联合制定）
资料来源：工信部联企业[2011]300号文
2、小微信贷业务的含义
信贷并不是普通信用贷款的简称，而是一种让渡资金使用权，并以获利为目的，到期收回本息的货币借贷行为。通俗来讲，信贷就是货币的有偿使用，借款人付出一定的代价获得货币的使用权，在双方约定的期限内归还本金和利息。
小微信贷业务指的是商业银行为小微企业提供的信

用贷款业务。它的本质是经营“资本”，即“钱生钱”的意思，银行需要承担相应的风险，而企业在达到融资发展的同时也要给予银行相应的利息，达到双赢的结果。
3、小微信贷业务的特征
(1)偿还性。这是小微信贷最基本的特征。所指的是债权人贷出货币给债务人，债务人得按照预先约定好的时间偿还利息，并且到期偿还本金的一种有偿行为。
(2)增值性。这是货币增值的一种体现。信贷过程中，货币持有者让渡货币的使用权从而获得利息报酬，在这过程中货币资金实现了增值，这也正是信贷具有增值性特征的表现。
(3)流通性。流通性是保证货币正常运行的内在要求，而信贷在存放货币资金方面恰好具有让货币在市场上流通，信贷过程中让债权人贷出闲散资金获取利息收益，债务人筹集运用货币去创造价值，这样保持了货币资金在市场上的平衡与稳定。
（二）、小微信贷业务风险管理理论
信贷风险是指在信贷过程中发生亏损的可能性，是由于债务人不能按照合同上约定的期限偿还债务，给债权人造成收不回本息的损失。信贷风险是一个可控的过程，是银行风险管理的主要工作，要求银行采取一定的措施和策略减少风险发生的可能性、增加风险收益。
1、企业生命周期理论
企业生命周期是企业成长的一个过程，包含起步、发展、成熟、衰退这几个阶段。小微企业的生命周期在每个阶段的特点都是十分鲜明的，融资需求和风险级别也是有区别的，银行应抓住小微企业的周期特点，大胆创新，为其量身定制相应的金融服务，为企业找到一个相对优越的发展模式，在有效控制风险的前提下，充分发挥资本的作用，挖掘企业的发展潜力，达到盈利和帮助小微企业可持续发展的双赢目的。
2、信息不对称
信息不对称指交易中的各方所了解到对方的信息存在差异。信息掌握充分的一方往往比信息掌握缺乏的一方拥有优势地位。
小微信贷交易中存在着严重的信息不对称问题。小微企业经营的时间短，财务状况不透明，银行很难获得其真实的经营状况和财务信息，再加上小微企业常常会出现隐瞒负面信息来获得贷款的情况，造成严重的风险点。信息不对称导致产生小微贷款风险，解决好信息不对称这个问题，是有效降低信贷风险的关键。
3、博弈理论
所谓博弈，即活动的参与者在面对一定的条件、一定的规则时，都会选择并实行最优策略，使自身获得的利益最大化。商业银行与借款人之间的博弈行为，有可能出现四种结果：一是银行不放贷，双方收益为零；二是银行放贷，企业按时还款，实现双赢；三是银行放贷后，企业拒还

，此时银行损失本金，企业获利；四是银行放贷后，企业赖账，银行通过法律渠道维权，企业被强制执行还款和赔偿。因此，银行与企业的博弈中，为了维护自身的利益，必须确保出现第二或第四种结果，那么，银行就必须提高风险控制能力，确保企业还款。
（三）、小微信贷业务风险分类
根据商业银行风险的分类方法，小微信贷风险主要有以下几种类型：
1、信用风险
又称违约风险，是指借款人违约可能产生损失的风险，由于各种各样原因借款人未能履行约定契约中的义务造成银行的经济损失的风险，即债务人不能按照约定的期限还本付息，与债权人的预期收益发生偏离的可能性，会给银行带来严重的损失，信用风险是小微信贷风险的主要类型之一。加强防范和管理信用风险势在必行。
2、市场风险
小微企业业务结构相对单一，产品生产周期短，产业地位较低，与大企业相比缺少核心竞争力。从产品的生命周期和产业链的地位来分析小微信贷的市场风险可以得出，小微企业经营状况受到市场的影响大，主要表现为利率风险和汇率风险。
3、操作风险
操作风险是由于信贷管理系统出现漏洞，内部人员的操作失误，审批流程出现问题等原因所造成损失的风险，这伴随着整个业务流程的始终。信息系统或风险测量不完善、不健全、低效滞后导致了风险报告和监控以及相关的制度和政策出现问题造成的“信贷风险”。
4、经营风险
经营风险指的是由于经营不善导致企业还款能力下降从而带来不能按时还贷的风险。小微企业本来就是“先天不足”的产儿，会面临盈利不足、经营困难等情况，甚至会出现小企业倒闭,负责人逃避躲债导致银行的贷款遭受损失，从而造成信用风险。因此，银行要进行严格的贷前审查，对企业的调查和行业的发展前景的判断显得尤为重要。
三、M银行小微信贷业务及其风险管理现状
（一）、M银行及其小微信贷业务现状
M银行是区域性城市商业银行。自成立以来，M银行立足于地区经济发展，践行优质服务理念，打造“支小惠民”的特色银行。始终把助力小微企业、发展实体经济，作为发展的重心之一，有效的开发和实践了小微信贷业务，并取得了一定的成绩。
目前，M银行小微信贷业务产品有以下几种类型：
1、“小贷”：通过抵质押、保证等担保方式，单户授信金额100万元（含）以下的贷款。
2、“微小贷”：信用担保为主，辅以抵押、质押、保证等担保方式，单户授信金额10万元-100万元（含）的贷款。
3、“微贷”：以准信用担保方式为主，单户授信金额5000元-10万元（含）的贷款。
表3-

1M银行小微信贷业务产品分类表
其中，微贷是该银行小微信贷业务的特色优势业务。微贷业务贷款总额在全国城市银行中占突出地位，发放贷款的小微企业户数达2万余家，主要分布在餐饮、建筑、酒店、运输、服务等民生行业，新增就业岗位超100万。
（二）、M银行小微信贷业务发展现状
1、M银行发展小微信贷业务的主要措施
（1）、统一领导部署，强化贷款营销的组织推进。一是支行成立一把手作为贷款营销活动第一责任人的贷款营销小组，积极调整信贷业务思路，树立敢为人先的开拓进取型信贷文化，切实搞好组织发动和贯彻落实工作，为“大信贷”业务发展提供不竭动力，确保全行市场营销的主动地位；二是迅速落实任务管理机制，根据目标市场，制定营销策略，细化营销方案，把责任层层传导落实到人，全力营销优质贷款。
　（2）、及时跟进，抓住重要优质客户，稳定优质客户市场。对辖内的重点企业、重点项目实行名单制管理，由专门的对公客户经理上门为企业提供专业金融服务。同时，银行市场开发部应成立片区专项小组，深入企业，实时跟进重点项目，确保重点业务顺利推进。
　（3）、重点支行，主动出击，积极开拓贷款营销潜在市场。广开思路，推动各类新产品、新业务迅速推广，抢占最大市场份额。一是主动出击，深入研究辖内企业融资需求，讲究营销策略，努力置换他行优质贷款；二是深挖客户金融需求，提升竞争维护能力，通过国内贸易融资、商品融资、搭桥贷款、项目前期贷款、煤炭并购贷款等创新型融资品种开拓信贷市场。
　（4）、加强培训，提高素质，为推进贷款营销提供保障。一是加强信贷经营理念的培育引导，通过有效的信贷制度和先进的管理工具，推动全体信贷从业人员加快树立“诚信、谨慎、规范、创新”的信贷经营理念；二是加强业务培训。根据业务工作需要，组织开展了多形式、多内容、多层次的业务培训，确保信贷人员能够及时掌握各项政策，提高业务素质，打造一支品行好、业务精、能力强、效率高的信贷专业队伍；三是人员的管理和储备上实施战略化、梯队化，积极发掘、培养业务骨干，逐步建立起一批从营销到操作、管理等各个层面的专业人才队伍，为信贷业务的顺利开展做好人才储备。
　（5）、加强管理，严防风险，稳步推进辖内贷款营销。一是加强对国内外宏观经济、金融形势的跟踪，认真研究行业、客户的发展现状和方向，提高尽职调查质量，确保获得的各项业务资料完整和真实，为信贷业务的开展做好准备；二做好贷后管理工作，将系统监测和实地调