人力成本预算

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物价变化进行预估)
2020/7/9
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如何做人力资源规划
公司战略目标分解 部门行动计划 审视公司组织结构 具体岗位职能梳理 工作再设计 部门人员规划
2020/7/9
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如何审查人力资源需求的预测
部门职能及部门组织结构审查 部门流程审查 流程负荷 工作再设计审查 清理目前部门人员 确定增减人员数量
2020/7/9
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薪酬费用预算变数—社保及公积金
社保制度及公积金制度变化 1、提取比例的变化 2、提取基数变化
2020/7/9
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薪酬费用预算变数—非法定福利
公司实施的非法定福利计划 1、补充公积金计划 2、补充养老计划 3、补充员工医疗保险(意外伤害,雇主责任险等 )
2020/7/9
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2020/7/9
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薪酬费用预算变数—约定月薪
员工工资的变化 1、社会物价指数变化(CPI, consumer price index) 2、企业盈利与员工分享理念 3、人才市场变化 4、国家有关法规更新
2020/7/9
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薪酬费用预算变数—奖金制度
奖金制度的变化 1、公司激励制度 2、薪酬结构 3、国家有关激励政策(如鼓励创新)
2020/7/9
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预算中成本的重要性
预算中的主要组成部分,直接影响公司损益、现金 流和资产状态
为企业预算期的成本管理工作指明奋斗目标,
为进行成本管理提供直接依据。动员和组织全体职 工精打细算、挖掘潜力、控制成本耗费,改善经营 管理,获得较好的经济效益
作为管理企业经营业绩的考评标准。
2020/7/9
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何为成本
成本是商品经济的价值范畴,是商品价值的组成部 分。人们要进行生产经营活动或达到一定的目的, 就必须耗费一定的资源(人力、物力和财力),其 所费资源的货币表现及其对象化称之为成本。
成本简言之就是生产某一产品所耗费的全部费用
成本就是ㅡ项具体投资项目的总花费
2020/7/9
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何为人力成本
人力资源成本是一个组织为了实现自己的组织目标, 创造最佳经济,而获得、开发、使用、保障必要的人力 资源及人力资源离职所支出的各项费用的总和 分为: 取得成本,开发成本,维持成本,离职成本
2020/7/9
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在损益表分析中我们发现了什么
人力成本在成本中的位置 人力成本预算越来越重要 人力成本对损益非常敏感
2020/7/9
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人力成本的变化趋势
约定薪酬上升过快 法定福利比例高 未来人力资源(尤其是一线生
产制造)供应少 社会物价以及人力成本上涨导
致专业服务成本上升
2020/7/9
2020/7/9
10Βιβλιοθήκη Baidu
年度营运计划
基于公司年度经营战略 将公司的年度经营目标落实到具体行
动计划上 年度营运计划要包含5W2H(已经分解
到具体部门)
2020/7/9
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人力资源规划对预算的重要性
员工人数变化 薪酬策略的变化 招聘规划和行动计划 培训规划和安排 其他的计划安排(费用可以根据人数变化以及
2020/7/9
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如何做薪酬费用的预算
基于公司战略的公司薪酬战略 基于上年底数据为基础 归集所有薪酬数据的变化因素 设置薪酬预算电子表格平台(注意与财务系
统协调口径,以方便数据共享)
2020/7/9
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薪酬费用预算变数-员工人数
员工数量的变化 1、主要来自公司经营战略及目标 2、公司年度经营计划(AOP annual operation plan)
人力成本预算
贾德明(Tim Jia)
2020/7/9
1
何为预算
财务预算:是一系列专门反映企业未来一定预算期内预计 财务状况和经营成果,以及现金收支等价值指标的各种预算的总 称。(主要包括三大财务报表)
2020/7/9
2
为什么预算很重要
数据化描述公司战略乃至战略目标 提升战略执行能力的重要工具--战略执行及调整 公司营运过程中的重要监控和考核的工作 效率提高和成本降低的计量
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让人力成本预算成为重要控制工

经营战略发生改变时能够全局性反映整体人力成本 的变动
人力成本预算可以纵观人力成本全局 可在固定费用与变动费用互动时看到对损益的影响 在薪酬费用向运营费用转移时兼顾到效率 计算人力成本贡献率时重要依据
2020/7/9
9
预算的基础:公司战略的解读
公司愿景回顾 年度战略目标分析 公司年度营运计划安排 年度预算
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