公司财务及资金管理规定
财务资金管理制度
财务资金管理制度财务资金管理制度（精选6篇）在不断进步的社会中，大家逐渐认识到制度的重要性，好的制度可使各项工作按计划按要求达到预计目标。
到底应如何拟定制度呢？以下是精心整理的财务资金管理制度，欢迎大家借鉴与参考，希望对大家有所帮助。
财务资金管理制度篇1为了加强会计核算与监督，严格财务审批制度，节约费用开支，防止国有资产流失，提高资金使用效益，根据中华人民共和国《会计法》和有关财务制度规定，特制定本制度。
1、局内财务支出收入实行一支笔审批制度，在内部管理中强调规范财务开支审批制度，形成以集体理财为基础，领导负责把关的财务开支审批制度。
2、凡由局财务报销的各种开支票据，必须有经办人签字和分管领导签字，局长审批后，会计方可报销下账。
原则上一律使用公务消费卡，对票据报销的需要严格把关和控制。
3、一般开支由局长审批，重大开支必须经党委会集体研究决定。
4、会计、出纳人员要认真履行职责，严禁设立“账外账”和“小金库”，要做到手续完备，帐目日清月结，准确无误，财务人员公款丢失由个人赔付，现金差额由个人负担。
5、由上级部门下拨的项目资金及事业经费等都要由局财务统一管理，专款专用。
6、各种办公用品的购买一律由办公室按需求实际作出计划，经局长批准后统一布置，调配管理，需要政府采购的按照规定执行，其余一律使用公务消费卡购买，财务部门需严格审核把关。
7、严格控制招待费开支，单位来客须向主管领导请示，局长批准后方可招待。
要减少陪客人数，严格用餐标准，具体要求按照文件规定执行。
8、单位财务对外要接受财政、审计部门监督，对内要接受群众的监督。
9、财务人员做严格执行财会管理制度的表率，自觉把好关，做“一口清”、“红管家”和“铁算盘”。
10、未尽事宜，严格按照上级有关财务管理规定执行。
财务资金管理制度篇2第一章总则第一条为加强对贫困村村民发展互助资金合作社（协会）〔以下简称合作社（协会）〕的财务管理工作，规范合作社（协会）的财务行为，管好用好“互助资金”，保证“互助资金”充分发挥效益，根据《中华人民共和国会计法》、《财政扶贫资金管理办法》、《财政农业专项资金管理规则》和《关于开展建立“贫困村村民发展互助资金”试点工作的通知》等，特制定本制度。
公司资金管理制度(6篇)
公司资金管理制度1、主题与内容本制度规定了资金的归口、分级管理、资金的日常管理、借款与支付、月度资金计划的管理、现金管理。
2、适用范围本制度适用于公司范围内的资金管理。
3、管理原则归口管理、分部负责、限额使用4、月度资金计划管理月度资金计划的编制a.各部门根据本部门工作任务和实际情况，编制本部门下月度资金使用计划、填写《月份资金计划申请表》并于当月____日前提交财务部。
b.财务部汇总各部门资金计划后呈交总经理审批，并以审批后的资金使用计划为依据进行项目审定和资金使用监督。
c.资金计划编制要求。
具体、细致按部门分项目进行；分清事情轻重缓急，按生产优先的原则将有限资金进行合理配置。
资金计划的实施a.财务总监应对各部门资金使用情况进行监督，量入为出、按计划使用；对于各部门的超支项目应及时向有关部门提出意见，并有权拒绝付款。
b.对于资金计划内没有安排又必须要办的项目，项目经办部门应提出资金追补计划报财务部备案并征得总经理同意后方可支出。
对未按以上程序确定的计划外项目财务部拒绝付款。
5、借款借款程序：申请人根据任务所需资金填写借支单，交部门经理审核、财务总监复核、副总经理复核、总经理批准后到财务办理相关手续。
因工作原因需要借支备用金的，每年____月____日前归还；出差及临时性借支人员应在帐目冲销当日还清相应借支款项，经核查未及时归还的的个人借支于当月工资中扣除。
6、原材料、助剂等采购资金支付的管理供应部按月度资金计划管理规定，根据下月的销售计划编制和申报资金使用计划呈总经理审批。
财务部根据总经理审批的资金使用计划和销售周计划报表合理地安排资金。
供应部应及时追缴____，月度内付款应在一个月内追缴____。
单次付款由供应部填写资金支付申请后，呈交部门负责人审核、财务总监复核、副总经理复核、总经理批准后到财务办理支付手续。
采购人员报帐时经济业务在____元以上的应采取转帐结算方式，不得开具现金支票或直接支付现金。
2024年公司财务管理规定范本（三篇）
2024年公司财务管理规定范本一、会计核算遵循权责发生制原则，以人民币作为记账本位币。
二、所有会计凭证、账簿、报表的记载应使用中文，数字部分应用阿拉伯数字记载。
所有记录必须使用钢笔书写，禁止使用铅笔或圆珠笔。
三、固定资产定义为价值在____元以上，使用年限超过一年的资产，主要分为五类：1. 房屋及其他建筑物；2. 机器设备；3. 电子设备（如计算机、复印机、传真机等）；4. 运输工具；5. 其他设备。
四、各类固定资产的折旧年限如下：1. 房屋及建筑物：____年；2. 机器设备：____年；3. 电子设备、运输工具：____年；4. 其他设备：____年。
固定资产折旧采用不考虑残值的方法。
设备折旧完毕但仍有使用价值的，不再计提折旧；提前报废的设备需补提足额折旧。
五、购入的固定资产，以购买价格加上运输、装卸、包装、保险等费用为原则。
需要安装的设备，还需包括安装费用。
投资获得的固定资产，以投资协议约定的价格作为原价。
六、财务部的固定资产办公室需每年进行一次实物盘点，对盘盈、盘亏、报废及固定资产的计价进行严格审查。
经批准后，于年度决算时完成处理：1. 盘盈的固定资产，以重置完全价值作为原价，按新旧程度估算累计折旧入账，差额转入公积金；2. 盘亏的固定资产，冲减原价和累计折旧，差额作为营业外支出处理；3. 报废的固定资产，变价收入减去清理费用后的净额与固定资产净值的差额，收益转入公积金，损失作为营业外支出处理；4. 固定资产的购入、出售、清理、报废需办理会计手续，并通过固定资产明细账进行核算。
七、财务部应强化对资产、资金、现金及费用的管理，防止损失，杜绝浪费，有效运用，提高效益。
八、银行账户的开设和使用须遵守银行规定，仅限于本单位经营业务收支结算，严禁挪作他用或为他人代收代支、转账。
九、银行账户的账号为保密信息，非业务需要不得泄露。
银行账户印鉴实行分管并用，财务章由出纳保管，法人代表和会计私章由会计保管，不得一人统一保管使用。
公司资金管理制度范本(三篇)
公司资金管理制度范本第一章总则第一条为规范公司资金流动、提高资金使用效益，确保公司资金安全，制定本资金管理制度（以下简称“本制度”）。
第二条本制度适用于公司所有部门、员工，对公司资金的获取、运用、监督、管理等环节进行规定。
第三条公司资金管理应遵循以下原则：（一）合法合规原则：遵守国家有关法律法规，并按照公司章程和内部规章制度进行操作。
（二）时间性原则：严格按照付款期限、收款期限及时进行资金操作，避免延误。
（三）效益性原则：根据市场需求和公司利益最大化原则，合理配置资金，提高资金使用效益。
（四）风险控制原则：加强对资金流动进行监督和风险评估，防范各类风险，保障公司资金安全。
第二章资金的获取与运用第四条公司资金的获取主要来源有：自有资金、借款、股票发行、其他资金变动等。
公司各部门应根据实际情况提前计划、申请资金，经有关部门批准后方可领取并上报财务部门备案，未经批准擅自使用资金的，应承担相应责任。
第五条公司资金的运用应根据公司的实际需要和市场状况进行决策，确保资金使用合理、高效。
公司各部门在资金使用方面应遵守以下规定：（一）制定详细的资金使用方案，包括资金运用的具体用途、金额、时间，并经主管部门审批后执行。
（二）严格按照采购管理制度进行资金使用，确保采购合规、价格合理。
（三）对于资金使用期限较长的项目，应进行充分的市场调研和风险评估，并报告公司高层进行决策。
（四）资金使用过程中需定期报告使用情况，包括资金流入流出情况、使用情况等，并及时上报财务部门备案。
第三章资金的监督与管理第六条公司应设立专门的资金监督与管理部门，负责资金流动的监督、管理和风险控制工作。
第七条公司资金的监督应遵循以下原则：（一）全流程监控，确保资金流动的真实、准确、及时。
（二）建立健全的内部控制制度，防止资金被侵占、挪用。
（三）建立资金审批制度，确保资金使用符合公司的战略目标。
（四）对资金使用情况进行定期检查和审计，及时发现和纠正问题。
公司财务管理规定(3篇)
公司财务管理规定是公司为了有效管理财务，保证财务运作的规范性和透明度而制定的一系列规定。
以下是一些常见的公司财务管理规定：1. 财务制度：公司应制定财务管理制度，包括会计制度、财务报告制度、财务预算制度等，明确财务管理的基本原则和程序。
2. 财务审批制度：公司应设立财务审批程序，对支出、收入、投资等财务事项进行审批，确保财务决策的合理性和合规性。
3. 财务报告制度：公司应按照法定要求和内部要求，定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，向内部管理人员和外部利益相关方提供财务信息。
4. 预算管理制度：公司应制定预算管理制度，对不同部门和项目进行预算编制、监控和执行，确保资源的合理配置和控制成本。
5. 资金管理制度：公司应建立资金管理制度，包括资金筹措、资金运作、资金使用和风险管理等内容，有效管理公司的资金流动和风险。
6. 内部控制制度：公司应建立健全的内部控制制度，包括财务管理、财务报告、资产管理等方面，确保资产的保护和财务信息的准确性。
7. 合规要求：公司应遵守相关法律法规和会计准则，确保财务管理的合规性和透明度。
8. 外部审计制度：公司应定期进行外部审计，对财务报表进行审计，保证财务信息的真实可靠。
9. 内部培训和监督：公司应加强对财务管理人员的培训和监督，提高其财务管理和分析能力，确保财务管理的有效性和规范性。
以上只是一些常见的公司财务管理规定，具体的规定会因不同公司的特点和需求而有所差异。
公司财务管理规定（2）是指针对公司内部财务管理工作所制定的规章制度。
以下是一些常见的公司财务管理规定：1. 财务制度：规定公司财务管理的基本原则、流程和制度，包括会计核算、财务报告、财务预算等。
2. 资金管理：规定公司资金的调度、使用、收支控制和预测，包括现金管理、资金投资、融资策略等。
3. 预算管理：规定公司的财务预算编制、执行和控制，包括收入预算、支出预算、固定资产投资预算等。
4. 成本管理：规定公司的成本核算和控制，包括成本计算、成本分析、成本管控和成本降低等。
公司财务管理制度办法
公司财务管理制度办法公司财务管理制度办法（篇1）第一章总则第一条财务管理是企业管理的中心环节，为管理好企业的各项资产，正确核算企业收入、成本、利润，保证各项核算数据的真实性、准确性，将公司的各项成本、资金管理规范化、制度化，按照国家现行有关财政管理制度，经合本公司具体情况制定本制度。
第二条本制度适用于公司各项目单位、公司内部实行独立核算的部门及科室。
第三条财务管理的主要内容有：1、固定资产管理制度；2、货币管理制度；3、成本资金管理制度；4、收入管理制度；5、各项资金管理制度。
第二章固定资产管理制度第一节总则第四条固定资产是企业从事生产的主要劳动手段，是企业发展壮大的基础，管理好固定资产，充分发挥其生产能力，对促进企业经济的进一步发展和规模的壮大具有极其重要的意义。
对确保公司固定资产的安全与完整，规范企业固定资产的管理，根据本公司的具体情况制定本制度。
第五条固定资产应具备的条件：1、使用期限超过一年以上；2、单价价值在5000元以上；3、能独立发挥其作用；不符合以上条件的，作为低值易耗品或周转材料管理。
第六条公司固定资产由公司财务科负责统计，由行政部具体负责管理。
第七条行政部具体保证公司固定资产的安全完整，并具有良好的技术状况，以便更好的为生产技术服务。
第八条纳入公司固定资产的项目及下属单位的资产，由各项目、下属单位具体负责保管和使用，并具有良好的技术状况，为公司发展第九条固定资产必须设置数量明细登记簿，固定资产使用情况登记卡，记载必须保持其连续性、真实性和完整性。
第十条固定资产每年置点一次，造册上报，差额必须及时清查、核算。
第二节固定资产的分类第十一条办公用房、营业用房、库房、其他房产、交通工具、通讯设备、由公司行政部负责管理。
第十二条租赁、承包、出租的固定资产实行有偿使用的原则，由使用人进行日常管理，按双方签订的协议条款执行，费用协商解决。
第三节固定资产的折旧第十三条根据本企业的特点，对施工机具实行单项折旧。
公司财务制度红头文件
公司财务制度红头文件第一章总则为了规范公司财务管理，加强财务监督，促进公司经济发展，提高公司运营效率，特制定本财务制度。
第二章财务管理机构1. 公司设立财务部门，具体负责公司财务管理工作。
财务部门负责编制公司财务预算、核算盘点、财务报表等工作。
2. 财务部门设立会计部、成本管理部、财务监督部等职能部门。
各部门定期开展财务检查，加强内部监督。
第三章财务预算管理1. 公司定期编制财务预算，包括年度预算、季度预算等。
财务预算应根据公司实际情况制定，科学合理。
2. 财务预算应提前提交公司领导班子审议通过，并加强执行。
3. 对超支的部门或项目应及时调整预算，并进行追责处理。
第四章资金管理1. 公司资金管理应合理，确保日常运营所需资金，防止资金沉淀和挪用。
2. 资金的进出应按照公司相关流程和规定进行，禁止私自挪用或用于非法途径。
3. 每月底公司应编制资金报表，对公司资金流向进行监督和管理。
第五章财务核算1. 公司应按照国家相关规定编制财务报表，包括资产负债表、利润表等。
2. 财务核算应真实准确，不能虚报或隐瞒相关信息。
3. 财务核算需由审计部门进行审计盘点，并报送领导层审批通过。
第六章内部审计1. 公司设立内部审计部门，负责公司内部审计工作，发现公司财务管理中存在的问题或漏洞。
2. 审计部门定期对公司财务管理工作进行审计盘点，及时向领导反馈，制定解决方案。
3. 对于违规行为，内部审计部门应及时通报领导层，进行追责处理。
第七章外部审计1. 公司应聘请独立的外部审计机构，对公司财务报表进行独立审计。
2. 外部审计机构应按照相关法律法规进行审计，对公司财务情况进行公正客观的评价。
3. 外部审计报告应及时向公司领导层和股东公布，接受社会监督。
第八章税务管理1. 公司应按照国家相关税收政策缴纳各项税费，不得逃税或偷漏税。
2. 公司应及时办理相关税务登记手续，确保纳税清白。
3. 对于公司涉税问题，财务部门应及时与税务机关沟通，积极配合进行核实。
财务制度资金管理要求
财务制度资金管理要求一、引言在企业发展的过程中，资金管理至关重要。
一个良好的财务制度能够规范资金的使用与流动，有效防控风险，保障企业的正常运转以及持续发展。
因此，建立一套完善的财务制度资金管理要求，对企业来说至关重要。
二、资金管理的基本原则1. 安全性原则：资金管理要以确保资金安全为首要目标，避免资金遭受风险或损失。
2. 合理性原则：资金运用要合理，确保资金的有效利用，并结合企业的经营实际情况进行合理的配置。
3. 透明性原则：所有与资金相关的信息应及时、准确地向相关方披露，保证投资者及利益相关者能够清晰了解企业的资金运作。
4. 责任原则：明确各级管理者和部门对资金管理的责任与义务，实现责任到人，推动财务管理工作的落实。
5. 稳健性原则：要保持财务资金的稳健性，确保企业的资金安全与稳定。
三、资金管理的制度要求1. 财务预算管理制度（1）制定年度预算：每年初由财务部门与各部门协商制定全年预算，明确资金需求和分配计划。
（2）执行与控制：按照预算对各项支出进行控制，及时调整预算方案以确保支出符合实际经营情况。
（3）预算监督：设立独立的预算监督部门，负责监督各部门执行预算情况，及时发现并解决预算执行中的问题。
2. 资金使用管理制度（1）支出管理：对公司各项支出进行分类管理，并建立明确的审批流程，确保支出符合公司政策和规定。
（2）余额管理：建立资金余额监控机制，保持适度余额并及时投资，确保企业资金的流动性。
（3）利息管理：对公司的贷款利息进行管理，加强对资金成本的控制，降低公司的融资成本。
3. 资金流动管理制度（1）资金的收付：建立严格的资金收付账户，确保资金的准确流向，规范企业的财务活动。
（2）资金监管：设立专门的资金监管部门，加强对企业资金的监督与管理，确保资金的安全性和稳定性。
（3）资金调拨：建立资金调拨审批流程，确保资金调拨的合理性和透明性。
四、财务制度的监督与改进1. 内部控制机制（1）内部审计：建立内部审计机构，加强对企业财务活动的审计与监督，及时发现并纠正财务管理中的问题。
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公司财务及资金管理规定
The Standardization Office was revised on the afternoon of December 13, 2020
公司资金管理制度
第一章总则
第一条为了加强公司资金的内部控制和管理，保证货币资金安全，提高
货币资金使用效率，降低公司财务风险，保障投资者的合法权益，根据《公
司法》、《会计法》、《企业会计准则》等法律、法规和规范性文件的规
定，并结合公司实际情况，制定本办法。
第二条本办法所指的货币资金管理范围包括投资性资金、筹资性资金、
经营性资金。
1、投资性资金指对外投资及投资收益、固定资产投资、无形资产及其他
长期资产投资等资金的收入与支出；
2、融资性资金指公司为了弥补经营过程中的资金缺额，向金融机构或其
他法律主体借入或归还的资金等；
3、经营资金指销售商品、提供劳务、税负，以及其他和经营活动相关的
资金收入与支出，主要表现为货币资金、有价证券、应收应付款项、存货
等。
第三条本办法所指的货币资金，其表现形式主要包括：
1、现金，是指公司库存的现金，不包括公司各部门借用的、尚未报销的
备用金。
2、银行存款，是指公司存入银行和其他金融机构的各种存款。
3、其他货币资金，是指公司的外埠存款、银行汇票存款、银行本票存
款、信用卡存款、信用证保证金存款等形式的货币资金，以及其他包括人民
币和按国家有关法规允许公司保管或存放的外币。
第四条货币资金实行预算管理。公司负责人根据董事会批准的年度经营
计划，要求各职能部门编制本部门的资金预算，经财务部门审核、综合平衡
后编制年度现金流量表，报公司总经理审批执行。
第二章授权与批准
第五条为提高内部资金使用效率，降低资金成本，对公司实际控制，并
纳入合并范围内的母子公司之间，以及所属子公司之间的资金往来，授权给
财务总监进行审批。
第六条审批权限对外支付资金的申请，由公司总经理审批。本规定所设
权限的金额为同一笔业务发生费用总额，严禁将同一笔业务分次报销。
第七条财务审核。财务部门按照相关制度要求，对资金支付的合法性、
合规性、合理性进行审核。
第八条资金支付须严格按照支出性质逐级上级审核或审批，严禁越级审
核或审批。
第十条在预算内的支出，可以根据授权范围，由业务部门负责人审核批
准使用；超过预算的支出，应由业务部门提出追加预算，按预算批准程序批
准后执行。对外投资按公司投资管理办法执行，经审核批准后纳入预算管
理。
第三章股东单位资金往来管理
第十一条加强对股东单位的资金往来管理。由公司财务负责人负责，建
立对公司日常资金收支行为的监控机制，防止发生控股股东及其他关联方资
金占用，损害上市公司的利益。
第十二条公司在与控股股东及其实际控制人、关联方发生经营性业务和
资金往来时，应严格监控资金流向，防止资金被占用。公司不得为控股股东
及其实际控制人、关联方垫付工资、福利、保险、广告等期间费用，也不得
互相代为承担成本和其他支出。
第十三条公司不得以下列方式将资金直接或间接地提供给控股股东及其
实际控制人、关联方使用：
1、有偿或无偿地拆借公司的资金给控股股东及其实际控制人、关联方使
用；
2、通过银行或非银行金融机构向控股股东及其实际控制人、关联方提供
委托贷款；
3、委托控股股东及其实际控制人、关联方进行投资活动；
4、为控股股东及其实际控制人、关联方开具没有真实交易背景的商业承
兑汇票；
5、代控股股东及其实际控制人、关联方偿还债务；
6、其他方式。
第十四条如发现公司为控股股东、实际控制人、关联方提供资金或发现
有资金被控股股东、实际控制人、其他关联方占用的情形，有可能给公司造
成损失的，公司董事会将通过司法程序及时冻结或限制控股股东所持公司的
相应股份，及时通过司法程序对控股股东有效资产采取司法保全等措施，避
免或减少公司的损失。
第四章资金调度管理
第十五条股份公司在财务部设立虚拟的资金调度中心，按照市场化的原
则承办股份公司调度资金的具体管理工作，检查、监督、指导成员公司资金
调度管理工作。资金调度中心是股份公司财务部的内设机构，在财务总监的
领导下开展工作。资金调度中心按照相应的负责股份公司整体内部资金头寸
的监控和管理，及时反馈各成员公司资金状况，并根据资金安排和成员公司
的资金余缺状况，在股份公司总部和成员公司内合理调度资金。
第十六条股份公司及下属公司可以将暂不使用的资金，以季度为单位，
存放在资金调度中心，资金调度中心和成员公司按照市场化原则，每年协商
一次存款、借款的利率。资金调度中心负责利用银行平台归集内部资金并统
一安排使用，随时监控内部调度执行情况，并依此编制统计表。协助完成资
金状况专项分析，提供分析所需的报表和资料。股份公司财务部行使本部及
各成员公司间的资金调度职能。其它任何成员公司都没有相互拆借行为或资
金调度的权利。
第十七条下属成员公司资金调度管理职责
1、负责本公司资金头寸的管理，如实反映本公司的资金头寸情况。
2、负责按时编制本公司资金支付申请。
3、依据融资、投资计划与公司内部资金情况测算本公司现金缺口，提出
资金需求计划。
4、负责协助完成本企业资金状况专项分析，提供分析所需的报表和资
料。
第十八条资金调度管理的主要内容。为满足股份公司资金平衡和其它使
用需求，调度资金的范围包括以下几个方面：
1、需调用的各成员公司融资资金
2、需调用的各成员公司日常生产经营性富裕资金
3、为完成股份公司统一结算而需调用的各成员公司生产经营性资金
4、为配合股份公司与金融机构的合作，而需调用的各成员公司生产经营
性资金
5、为配合股份公司重大项目运作，而需调用的各成员公司资金
6、经股份公司领导批准，而需调用的各成员公司资金
7、为应对非常规使用的储备资金，而需调用各成员公司的资金
8、根据股份公司资金平衡需调用的其它用途资金。
第五章内部控制
第十九条货币资金内部控制的基本要求是：货币资金收支与记帐的岗位
分离；货币资金收支的经办人员与货币资金收支的审核人员分离。
第二十条货币资金的管理遵循国家主管部门颁布的《现金管理暂行条
例》、银行结算办法和管理办法等各种法规和规章，正确使用各种银行结算
工具，按照规定核定库存现金限额，按现金收付范围使用现金。
第二十一条按照内部控制的原则，出纳员负责保管银行支票等有编号的
银行结算凭证、库存现金，具体办理银行结算和现金收付。出纳员不兼任稽
核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务帐目的核算、记帐工作。
银行结算凭证上使用的印章由支票专用章和私章组成，支票专用章可由财务
负责人保管，私章由公司总经理或其授权的其他人保管。
第二十二条货币资金的收支必须有合法、合规、合理的原始凭证为依
据。经办人员根据原始凭证填列必要的内部凭证，在预算范围内根据授权原
则由各级负责人对收入、支出的合法性、真实性、合理性审批后，到财务部
门办理收入和支出手续。
第二十三条财务负责人或财务主管对各部门收入、支出的原始凭证的合
法性、真实性和合理性进行复核。对于非法的支出，会计人员应拒绝办理；
对于合法但明显不合理的支出应报告公司总经理处理。会计人员根据经过审
核的原始凭证编制记帐凭证，作为出纳员办理收付的依据。
第二十四条控制现金坐支，当日收入现金应及时送存银行。出纳员每日
盘点现金，并与现金日记帐余额核对相符。每月月末，会计人员必须将现
金、银行存款、其他货币资金总帐余额与出纳员的银行存款日记帐、现金日
记帐、其他货币资金日记帐核对相符。
第二十五条财务部经理应对库存现金不定期地进行检查，以保证现金的
安全。应每月检查银行存款帐单核对情况，发现问题，及时纠正。对未达帐
项组织清理，并及时处理。
第二十六条加强货币资金收支业务的内部审计。货币资金的管理应纳入
公司内部审计的重要内容。定期审计货币资金内部控制制度的执行情况，审
计货币资金的收入、支出的合法性、真实性和合理性，审计货币资金保管的
安全性。
第六章奖惩规定
第二十七条股份公司及各成员公司的财务工作人员，须按照本办法的有
关规定履行其相应的职责。如因人为原因影响工作质量或造成股份公司利益
受损的，按照公司的相关规定，应追究具体责任人的相关责任；如在工作中
有突出贡献的，可给予奖励。
第二十八条各成员公司的财务负责人在执行本办法有关规定时的尽职情
况适用股份公司对财务负责人的考核条款；股份公司对不适用考核条款的其
他财务人员有奖惩的建议权。
第七章附则
第二十九条本制度解释权属于公司董事会。
第三十条本制度经公司董事会审议批准后实施。公司经营和管理层可在
本制度下制定具体的实施细则。在董事会批准该制度之前，股份公司及控股
子公司制定的管理办法，和本制度冲突的，应予调整。
本制度的相关规定如与日后颁布或修改的有关法律、法规、规章和依法定程
序修改后的《公司章程》相抵触，则应根据有关法律、法规、规章和《公司
章程》的规定执行，董事会将及时对本办法进行修订。