关于社保缴费年限的讨论

1 关于《深圳市医疗保险办法》中

累计缴费年限和连续缴费问题的讨论

2011年7月1日，我国《社会保险法》（以下简称《社保法》）正式颁布实施，《社保法》的出台要求各地与之冲突和矛盾的政策应予以调整或废止。根据《社保法》要求，我市对现行的《深圳市社会医疗保险办法》进行了修订。5月4日，我市公布《深圳市社会医疗保险办法（修订稿）》（以下简称《办法》）。其中第13条、20条关于医疗保险累计最低缴费年限长短、连续缴费年限中断后所享受待遇引发了广泛的关注和讨论。社保局作为政策的执行和操作部门，愿从专业部门的角度参加讨论，对问题进行分析，以便广大公众更多地了解医疗保险，为政府决策提供参考。

一、国民医疗保障制度类型

国家通过建立社会医疗保障制度，当国民患病就医时，给予经济帮助，避免国民无力承担医疗费用而影响其生命健康，各国医疗保障制度一般分为以下几种类型：

（表1）世界各主要国家的医保类型

国家 医疗保障类型 资金筹集

英国 福利型 通过税收筹集资金，在财政预算中安排国民健康保险支付；国民医疗免费。

德国 缴费型 立法强制，由雇主和雇员按一定比例缴纳医疗保险费；用于雇员及其家属就医。

新加坡 储蓄型 立法强制以家庭为单位储蓄医疗基金；通过纵向积累解决就医费用。

美国 商业与福利救助结一般群体参加商业医疗保险，雇主雇员分担商业医疗保险的费用，政府给予免税优惠；65岁以上 2 合型 老年人和接受救济金的人群参加政府的社会保险，低收入、失业人员、残疾人员享受政府医疗救助，费用来源于社会保障税、联邦政府和州政府分别支付及申请人缴费。

中国 以缴费为主与部分福利结合型，含城镇职工医疗保险、城镇居民医疗保险、新型农村合作医疗三种形式 城镇职工医疗保险由国家通过立法强制实施，由单位与职工共同缴费；城镇、农村居民医疗保险采取自愿缴费、参保政府给予补贴。政府从以下几方面给予资助：一是对缴费能力不足的人如非从业居民、农村居民、低保人员、丧失劳动能力人员参加医疗保险给予部分或全部补贴；二是医保基金出现赤字时予以补足；三是医保缴费税前列支，对缴费予以税收饶让；四是承担医疗保险服务经办工作全部经费。

二、我国实行以缴费为主结合部分福利的医疗保险制度

我国现阶段实行以缴费为主结合部分福利的医疗保险制度。医疗保险遵循以下规则：

（一）社会共济。由于疾病不可能在所有人中同时发生，因此，经济互助就成为可能。即：参保人中未患病参保人所缴纳的医疗费，可以集中起来给患病参保人使用，从而分担患病参保人所发生的医疗费用。我国的社会医疗保险实质是在参保人群实行经济互助，政府财力给予一定资助，共同分担疾病风险的一项制度。

（二）大数法则。参保人数越多，筹集基金越多，抗风险的能力就越强,每个参保人所需承担的缴费也会降低，参保人数越少则反之。 3 （三）权利义务对等。我国的社会医疗保险是一种以缴费为主的保障制度，对职工等有能力缴费的人员必须缴费才能享受医疗保险待遇。对缴费能力不足或无能力缴费的人群，如：非从业居民、农业居民、低收入人群、丧失劳动能力的残疾人等，国家给予部分或全部补贴，鼓励帮助其参加医疗保险。因此，无论何人要享受参加社会医疗保险的权利，必须履行缴纳社会医疗保险费用的义务。

从缴纳医疗保险费的角度看，患病风险越大的人群，参保缴费的愿望越强，患病风险越小的人群，参保缴费的愿望越低甚至抵制参保缴费。如果是这样，医疗保险也就难以起到社会共济、风险分担的作用了，对按时足额连续缴费的人也是不公平的。

三、我市的社会医疗保险制度

我市社会医疗保险遵循国家“保基本、广覆盖、多层次、可持续”的要求和原则，不断完善，形成了以下主要特点：

（一）医疗保险覆盖范围广

2011年全国人口普查公布的深圳常住人口为1035万，我市2012年5月底参保人数为1118万，已基本实现了“应保尽保”。

（表2）2012年我市医疗保险参保人数

医保形式 参保人数

综合医保 269万(非户籍94万)

住院医保

其中：少儿医保 343万(非户籍278万)

92万(非户籍33万)

农民工医保 506万（非户籍）

合计 1118万人（非户籍878万）

（二）医疗保险缴费标准较低 4 （表3）深圳与全国其他城市医疗保险缴费比例比较

城市 医保形式 缴费比例

深圳 综合医保 按工资总额：单位缴6.5%（含地补）\个人缴2%

住院医保 按市平均工资：单位缴0.6%（含地补）\个人缴0.2%

农民工医保 单位缴8元/月 \ 个人缴4元/月

北京 本市城镇职工 按工资总额：单位缴10%（含补充）\个人缴2%+3元

上海 本市城镇职工 按工资总额：单位缴12%\ 个人缴2%

广州 本市城镇职工 按工资总额：单位8.5%（含补充）\个人2%

外地农民工 按缴市平均工资1.2%

注：除深圳外，其余数据均来自网络公布

（三）医疗保险形式多样，兼顾不同群体的缴费能力，整体待遇水平较高。

我市医疗保险有综合、住院、农民工医疗保险三种形式，均解决参保人住院、门诊大病和门诊普通疾病的基本医疗需求，三种医保形式的待遇水平都达到并超过国家要求在“十二五”期间实现的目标。

（表4）基本医疗保险待遇比较表

城市 住院起付线 住院报销比例 门诊 划入个人

帐户比例 5 深圳 综合 一级医院100元

二级医院200元

三级医院300元

市外医院400元 在职90%

退休95% 个人帐户支付。社康中心药品和诊疗项目的费用70%个人帐户支付，30%统筹基金支付。个人帐户不足支付的，超社平工资5%以上部分，由统筹基金支付70%（70岁以上报80%） 在职5%—5.6%

退休8.05%

住院 在职90%

退休95% 甲类药记帐80%

乙类药记帐60%

一个医保年度在绑定社康门诊费用最高额度800元 无

农民工 在职76%

退休95% 无

上海 在职1500元

退休700-1200元 在职85%

退休92% 个人账户支付 在职2.5%-3.5%

退休4%-4.5%

广州 400元-1600元 在职80-90%/

退休86-93%

外来人员64-72% 职工退休人员55%-75%

外来\灵活就业45%-65%

每月限额300元不累计. 2%-4.1%

北京 1300元 80-97% 个人账户支付 在职2.8%-4%

退休4.3%-4.8%

国家

目标 不超过上年度年均工资不低于75% 单位缴费30% 6 的10% +个人缴费全部

注：除深圳外，其余数据均来自网络公布

（四）探索建立地方补充医疗保险，在国家规定的基本医疗保险保障范围以外，地方补充医疗保险参保人得到更高的保障。

参加综合医保和住院医保的参保人同时参加地方补充医疗保险,在国家规定的封顶线外享受地方补充医疗保险所增加的支付限额，在国家基本医疗保险目录中的基本医保药品2627种外，增加药品335种，纳入地方补充医保支付范围。

表（5）深圳基本医疗保险和地方补充医疗保险的最高支付限额

连续参保时间 基本医保最高支付限额

（按2011年度在岗职工年均

工资5.5万元的倍数计算） 地方补充最高支付限额 合计

不满半年

1倍: 5.5万

不享受

5.5万

满半年不满1年 2倍：11万 5万元 11+5=16万

满1年不满2年 3倍：16.5万 10万元 16.5+10=26.5万

满2年不满3年 4倍：22万 15万元 22+15=37万

满3年不满6年 5倍：27.5万 20万元 20+27.5=47.5万 7 满6年以上 6倍：33万 不设最高支付限额 不设支付限额

四、关于退休后不缴费仍可继续享受医疗保险待遇的最低累计年限问题

（一）为什么要制定医疗保险的最低缴费年限？

我国社会医疗保险由原公费医疗和劳保医疗逐步改革而来，在改革的初期，对企业采取在职人员参保，退休人员直接纳入医保的做法，在职人员缴费、退休人员则可享受待遇；在职人员不缴费、退休人员则不能享受待遇。这种做法将退休人员待遇与在职人员缴费捆绑在一起，一旦单位经济困难中断缴费，退休人员待遇就没有保障。为解决这一问题，部分地区在90年代末采取了新的做法，即规定退休人员如果在职时缴费达到一定年限，退休后则不需缴费也可以享受医疗保险待遇，与其退休前所在单位是否缴费不关联。国家《社保法》采用了这一做法，在第二十七条规定：“参加职工基本医疗保险的个人，达到法定退休年龄时累计缴费达到国家规定年限的，退休后不再缴纳基本医疗保险费，按照国家规定享受基本医疗保险待遇；未达到国家规定年限的，可以缴费至国家规定年限。” 我市现行的医疗保险规定，退休人员的医保费用由养老保险基金支付，实行的是终身缴费制。即现在在我市领取养老保险待遇的退休人员，由养老保险基金为其缴纳退休后的医疗保险费。

目前，在市人大审议的养老保险条例(修订案)中，已删除“养老保险基金为退休人员缴纳医疗保险费”的规定（已退休的人员 8 原有待遇不作调整）。因此，医疗保险要制定相应的政策予以衔接。国家目前未规定统一的医疗保险最低累计缴费年限，但在《实施社保法若干规定》中要求各地规定，许多城市已有相应的年限的规定，我市也必须制定最低年限，否则养老保险修改后新退休人员的医疗待遇无法与社保法衔接。

（二）制定医保最低缴费25年的需要考虑的因素

本着公平合理、可持续的原则，《办法》建议最低累计缴费年限为从本市缴费10年、累计缴费15年起步，5年后过渡到本市缴费15年，累计缴费25年。这综合考虑了我市的缴费水平、待遇水平、基金收支情况、其他城市情况和国家政策可能的走向等因素。

第一、国家主管部门委托研究的情况。为制定全国统一的最低缴费年限标准，国家人力资源和社会保障部委托中国医疗保险研究会进行了专题调研，调研人员从以下几个方面进行分析：

1、各地缴费的现状

（表6）1、调研54个统筹地区缴费年限的情况

性别 30年 25年 20年 15年 平均缴费年限

男 18个地区 20个地区 13个地区 3个地区 25年

女 2个地区 23个地区 26个地区 3个地区 22年

2、缴费年限的测算：

方法一：以18岁开始工作至退休年龄期间的可工作年限为缴费年限。