银行业从业人员职业操守课程练习题

银行业从业人员职业操守课程练习题
银行业从业人员职业操守课程练习题

银行业从业人员职业操守课程练习题

1,《银行业从业人员职业操守》的“惩戒措施”中规定:对违反本职业操守的银行业从业人员,所在机构应当视情况给予相应惩戒,情节严重的,应()。

B.通报同业

2,以下哪一项不属于公平竞争行为?( )

D.某银行客户经理为了获得一家上市企业的贷款业务,答应其财务部负责人可以给予一定比例的提成

3,《银行业从业人员职业操守》由( )负责解释。

C.中国银行业协会

4,商业银行因没有遵循法律、规则和准则可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失的风险是()。

B.合规风险

5,破产财产不足以清偿同一顺序的清偿要求的,按照债务的形成时间依次足额偿还。()错误

6,某银行销售人员在向客户推荐银行产品的时候,向客户特别强调了同类产品历史年收益率高达30%,暗示肯定能够达到该收益目标,并强调该产品没有风险,对该行为评价正确的是( )。

A.没有做到向客户充分提示风险

7,银行业从业人员应当坚持同业间 ( ) 竞争原则,在业务宣传、办理业务过程中,不得使用不正当竞争手段。

A.公平、有序

8,对于银行业从业人员的行为,《银行业从业人员职业操守》规定的监督者有( )。

A.从业人员所在机构

B.银行业自律组织

C.银行业监管机构

D.社会公众

9,所有代理行为的法律后果直接归属于被代理人。()

错误

10,银行业从业人员应当尊重同事。下列不属于尊重同事的行为的是()。

B.不向他人透露同事违反机构内部规章制度的行为

11,以下哪些行为明显不妥,有可能会对从业人员及所在机构产生不利影响?( )

A.某银行业务人员在为客户提供服务的过程中,发现该客户提供的业务申请材料有部分是

假造的,但是为了做成业务,该业务员暗示客户其行为可能触犯法律,并建议该客户可以经由第三方代其申请,以规避法律约束

C.某银行业务人员出于私情向家人提供规避监管规定的意见和建议,并利用其所在机构的资

源为这些行为提供方便

12,《担保法》规定,以企业的设备抵押的,应当办理登记,抵押合同自登记之日起生效。()正确

13,银行业从业人员在无法确知自己的行为是否属于利益冲突或对如何处理利益冲突存有疑问时,应该按照内部规定向()报告,寻求内部专业支持。

E.上级主管

14,《银行业从业人员职业操守》的“惩戒措施”中规定:对违反本职业操守的银行业从业人员,所在机构应当视情况给予相应惩戒,情节严重的,应()。

B.通报同业

15,银行业从业人员应当履行对客户尽职调查的义务,了解客户的()。

A.账户开立

B.资金调拨的用途

C.账户是否会被第三方控制使用

16,有关“接受监管”的正确做法是()。

A.银行业从业人员应当严格遵守法律法规,对监管机构坦诚和诚实

B. 银行业从业人员应当与监管部门建立并保持良好的关系

D 银行业从业人员应当接受银行业监管部门的监管

17, 对违反职业操守的银行业从业人员,监管部门应当视情况给予相应惩戒。()错误

18,“利益冲突”原则要求银行业从业人员本人及其亲属不能接受其所在机构提供的金融服务,以避免机构利益和个人利益的冲突。()

错误

19,制定银行业从业人员职业操守的宗旨是“为规范银行业从业人员( ),提高中国银行业从业人员整体素质和职业道德水准,建立健康的银行业企业文化和信用文化,维护银行业良好信誉,促进银行业的健康发展,制定本职业操守”。

B.职业行为

20,已知银行的一个团队中的某个成员将要辞职到竞争对手处工作,则团队的研究成果是否应当与其共享?( )

C.可以与该成员分享成果,因为该成员目前仍是团队的一员

21,银行业从业人员应当坚持同业间 ( ) 竞争原则,在业务宣传、办理业务过程中,不得使用不正当竞争手段。

A.公平、有序

22,银行业从业人员应当遵守法律法规以及所在机构有关兼职的规定,在允许的兼职范围内,应当妥善处理兼职岗位与本职工作之间的关系,不得()

A.利用兼职岗位为本人谋取不当利益

B.利用兼职岗位为本职机构谋取不当利益

C.利用本职岗位为兼职机构谋取不当利益

23,银行业从业人员对所在机构代理销售的产品,必须明确向客户提示被代理人的名称、产品性质、产品风险和( )。

B.产品的最终责任承担者

24,监管部门进行现场检查工作时,规范的现场检查包括检查准备、()五个阶段。

C.检查实施、检查报告、检查处理、检查档案整理

25,违反从业人员职业操守的人员,( )。

B.其所在金融机构应当视情况给予相应惩戒

D .情节严重的,将被开除,并被通报银行业协会乃至同业,丧失在银行业金融机构工作的

机会

26,银行业从业人员对所在机构违反法律法规、行业公约的行为,有责任予以揭露,同时有权利、义务向( )举报。

D.以上都正确

银行业相关法律法规课程练习题

27,对涉嫌转移或者隐匿违法资金的银行业金融机构及其工作人员以及关联行为人的账户,经()批准,可以申请司法机关予以冻结。

D.银行业监督管理机构负责人

28,贷款人的权利不包括()

C.自主决定贷款利率的区间

29,贷款人行使不安抗辩权时,借款人在合理期限内未恢复履行债务能力并且未提供适当担保的,贷款人可以解除合同,()对此负通知义务和举证责任。

C.贷款人

30,人民法院因审理案件,需要向银行查询企业的存款资料时,查询人不得()

A.借走资料原件

31,借款人到期不归还担保贷款的,商业银行依法享有的权利不包括()。

D.扣押保证人财产

32关于合同生效要件的说法,不正确的是()。

A.至少有一方当事人具有相应的民事行为能力

33,A公司委托B银行为代理人向其客户提供服务,下列情形中A公司不需要对此服务过程承担民事责任的是()。

D.B银行的代理期限已过,但继续向A公司客户提供服务

34,下列关于公司资本制度的说法,不正确的是()。

B.股票发行价格不得高于票面金额

35银监会对发生信用危机的银行可以实行接管,接管期限最长为()。

B.2年

36,关于冻结单位存款的利息计算,说法正确的是()。

D.被冻结款项,不属于赃款的,冻结期应计付利息

37,下列有限责任公司股东人数不符合《公司法》规定的()。

D.30个自然人和30个法人

38,商业银行在贷款业务中,()。

B.可以以稍高于中央银行规定的同类贷款基准利率提供贷款

39,若未发现交易可疑,可免于大额交易报告的有()。

A.金融机构同业拆借

C.同一金融机构开立的同一户名下的定期存款续存

D.外国政府贷款转贷业务项下的交易

40,常见的洗钱方式包括()。

A.借用金融机构

B.伪造商业票据

C.利用犯罪所得直接购置不动产和动产

D.通过证券和保险业洗钱

41,以公司的内部管辖关系为标准,可以将公司分为母公司和子公司。()

错误

42,《担保法》中保证是指保证人与债务人约定,当债务人不履行债务时,保证人按照约定履行债务或者承担责任的行为。()

错误

43,伪造货币罪的行为人均有牟利目的,此目的是该罪成立的必要条件之一。()

错误

44,存款机构收妥存款资金人账,并向存款客户出具存单或进账单是()。

C.承诺

45,由于存款业务量巨大,故存款合同一般采用()。

C.存款机构制定的格式合同

46,下列选项中,不属于企业法人的是()。

D.股份有限公司的分公司

47.,建立国家反洗钱数据库,妥善保存金融机构提交的大额交易和可疑交易报告信息是()的职责之一。

D.中国反洗钱监测分析中心

48,债权人行使撤销权的必要费用,由()承担

B.债务人

49,根据《公司法》的规定,下列说法不正确的是()

C.公司经总经理批准可为公司股东或实际控制人提供担保

50,在破产过程中,行使“决定继续或者停止债务人的营业职权的是()。

A.债权人会议

51,根据《票据法》的规定,汇票的()必须与付款人具有真实的委托付款关系,并且具有支付汇票余额的可靠资金来源。

A.出票人

52,根据《民法通则》的规定,民事法律行为应当具备的条件是()。

B.行为人具有相应的民事行为能力

C.意思表示真实

D.不违反法律或者社会公共利益

53,在下列情形中代理人须承担民事责任的有()。

A.代理人不履行职责而给被代理人造成了损害

D.代理人知道被委托代理的事项违法仍然进行代理活动

54,行政处罚是一种法律制裁,是追究行政责任的形式之一。()

正确

55,金融机构不需要向中国反洗钱监测分析中心报告外币大额交易,只需向外汇管理局汇报即可。()

错误

56,《合同法》规定,当债权债务同归于一人时,合同的权利义务终止。()

正确

57,《反洗钱法》自()起施行。

C.2007年1月1日

58,贷款人的权利不包括()

B.自主决定贷款利率的区间

59,在贷款合同中,撤销权的行使范围()

C.以债权人的债权为限

60,《商业银行法》规定商业银行不得向关系人发放信用贷款,这里所说的“关系人”指的不是()C.与该银行有结算业务的客户

61,根据《公司法》的规定,下列关于有限责任公司和股份有限公司的异同,表述错误的是()。

C.有限责任公司可以变更为股份有限公司,而股份有限公司绝对不能变更为有限责任公司

62,《银行业监督管理法》规定,银监会的监督管理措施可以包括()。

A.要求银行按照规定报送财务报表

B.进人银行进行检查

C.与银行董事进行监督管理谈话

D.责令银行按照规定如实披露风险管理状况

63,下列哪些属于犯有非法吸收公众存款罪的行为?()

A.个人私设银行

B.企事业单位私设储蓄所

C.农村资金互助社吸收社员以外的公众存款

D.商业银行在客户存款时许诺先付利息

64,银行业金融机构已经或者可能发生信用危机,严重影响存款人和其他客户合法权益的,银监会依法有权对该银行业金融机构实行接管或者促成机构重组。()

正确

65,《物权法》已由全国人民代表大会于2007年3月通过,自2007年10月1日起施行。()正确

66,银行工作人员利用职务上的便利,在外地出差时,用公款为10余名亲属提供交通和住宿达4周之久,不属于犯罪行为。()

错误

67,《商业银行法》最早于1995年通过并施行,之后进行了修正并自()年2月1日起施行。

C.2004

68,《破产法》规定,企业法人不能清偿到期债务,并且资产不足以清偿全部债务或者明显缺乏清偿能力的,可以向人民法院提出的申请不包括()。

A.免偿部分债务

69,A企业由于经营不善、无力偿债被人民法院宣告破产、A企业尚有1亿元B银行贷款未还,该贷款以A企业的厂房为担保。A企业变价出售后的总破产财产2亿元,其中厂房清算价位为8000万。A企业的未偿债务还包括欠缴税款8000万元,职工工资及保险费用4000万元,其他普通破产债权1亿元。则B银行可收回()。

C.8000万元

70,借款人的权利包括()。

B.按合同约定提取和使用全部贷款

C.用贷款在有价证券、期货等方面从事投机经营

71,根据相关法律法规,下列银行机构称谓中属于企业法人的是()。

B.中国工商银行股份有限公司

C.花旗银行(中国)有限公司

72,若银行发现客户存单的存款日期有误,其他内容均正确合理,那么银行可以自行修改存款日期。()

错误

73,《商业银行法》规定,商业银行的存款准备金率不得低于8%。()

错误

你为什么报考本学校

你对研究生期间的规划是什么

你对你的初试成绩满意吗

银行业金融机构从业人员职业操守指引

银行业金融机构从业人员职业操守指引 各位读友大家好,此文档由网络收集而来,欢迎您下载,谢谢 篇一:银行业金融机构从业人员职业操守指引 银行业金融机构从业人员职业操守指引 第一条为规范银行业金融机构从业人员(以下简称从业人员)职业操守,提高从业人员职业道德和业务素质,维护银行业信誉,制定本指引。 第二条本指引所称从业人员是指按照《中华人民共和国劳动合同法》规定,与银行业金融机构签订劳动合同的在岗人员;银行业金融机构董(理)事会成员、监事会成员及高级管理人员;以及银行业金融机构聘用或与劳务代理机构签订协议直接从事金融业务的其他人员。 第三条本指引适用于中华人民共和国境内的银行业金融机构(含外资银

行业金融机构)从业人员和境内银行业金融机构委派到国(境)外分支机构、控股、参股公司的从业人员。 第四条从业人员应当学法、懂法、守法,保守国家秘密和商业秘密,尊重和保护知识产权,自觉维护国家利益和金融安全。 从业人员应当依法、客观、真实反映银行业金融机构业务信息。 第五条从业人员应当具备岗位任职资格或能力,熟嫉掌握业务技能,自觉遵守行业自律制度和本单位规章制度,合规操作;对已发生的违法违规行为或尚未发生但存在潜在风险隐患的行为,应当按照相关报告制度规定,及时报告。 第六条从业人员应当遵循公平竞争、客户自愿原则,不得从事违规揽存、低价倾销、贬低同业、虚假宣传等不正当竞争行为。 第七条从业人员应当尊重客户,了解客户需求,依法保护客户权益和客

户信息。 从业人员应当对客户如实详细提示产品的特点和风险,切实保护客户权益;不得采取隐瞒或误导等不正当手段,损害客户权益。从业人员应当执行首问负责制,诚待客户,语言文明,举止大方,提供优质服务。 从业人员不得因国籍、地区、肤色、民族、性别、年龄、宗教信仰、健康情况或其他因素等差异而歧视客户。 第八条从业人员应当关爱社会,积极参与公益活动,履行社会责任,发扬勤俭节约的优良传统,珍惜资源,抵制铺张浪费。 第九条从业人员应当公私分明,秉公办事,不得谋取非法利益。 从业人员应当遵守国家和本单位防止利益冲突的规定,在办理授信、资信调查、融资等业务涉及本人、亲属或其他利益相关人时,主动汇报和提请工作回避。 从业人员未经批准不得在其他经济

会计职业道德修养

会计职业道德修养 (一)会计职业道德修养的含义 会计职业道德修养是指人们依照职业道德原则进行的自我教育、自我改造、自我锻炼、自我提高的活动。会计职业道德品质的形成过程,最终是在会计人员自我修养中得到升华。自我修养是会计职业道德的职能和社会作用得以顺利实现的重要环节。无论是职业道德规范,还是职业道德教育,都表现为客观的、外在的、强制性的道德要求。它以职业义务为核心,表现为一定的应该负担的职业道德责任,并往往以政府行政监管、行业自律性监管和社会舆论监督作为后盾,体现出道德作用的他律性。这种他律教育灌输,是职业道德形成的不可逾越的首要阶段。它使从业人员将这种职业规则看作是外在的、不受内心支配的东西,而被动地去遵守、服从。在职业道德建设初期,这种遵守和服从是必要的,也有其合理性,因而应用也最为普遍。但教育他律并不必然使这种外在要求转化为从业人员的内在要求,也难以让人们自觉地产生符合道德要求的道德行为和道德情感,它应该向以职业良心为特征的自律型职业道德发展。职业良心是对职业责任的自觉意识,是认识和情感、意志和信念的统一,它不仅会使从业人员表现出强烈的道德责任感,而且能够使其依据一定的职业道德原则和规范自觉地选择和决定其行为,成为从业人员发自内心的巨大精神动力,在从业人员的行为过程中起主导作用。实施这种转换的途径,就是开展会计人员的职业道德修养。会计职业道德修养要求会计人员学习职业道德的知识,培养自己的职业情感,在履行义务时,克服困难

障碍,磨炼职业道德意志,树立坚定的职业道德信念。职业道德修养的最终目的,在于把职业道德原则和规范逐步转化为自己的职业道德品质,从而将职业实践中对职业道德的意识情感和信念上升为职业道德习惯,使其贯穿于职业活动的始终。这种职业道德习惯是一个人职业道德高度自觉性的表现,是职业道德教育所达到的最高成就,此时,会计人员对职业道德规范的遵守,已成为自己的职业本能。 (二)会计职业道德修养的环节 根据会计人员的特点,会计职业道德修养的基本环节,具体包括道德认知、道德情感、道德信念、道德行为等方面的修养。这四个环节相互联系,不可或缺,形成一个完整的修养过程。 1.形成正确的会计职业道德认知 任何一种正当的社会职业,都有其存在的社会价值和道德价值。提高对所从事职业的社会道德价值的认知,是进行职业道德修养的前提。任何一个从业人员,如果对自己所从事职业的社会道德价值缺乏正确的认知,那他就不可能真正热爱自己的职业,更谈不上忠于职守,提高技能,通过本职工作为人们服务。 会计职业道德认知,主要是指对会计职业道德的行为、准则及其意义的理解和掌握。它包含两个方面:第一,对会计职业道德规范和概念的掌握;第二,对会计职业道德判断能力的提高。会计职业道德规范并不是哪一个人随心所欲想出来的,它是在会计职业实践中不断总结、不断探索而提炼和概括出来的,是会计职业生活的一种客观要求。要全面提高对会计职业道德的认知,就必须学习有关的职业道德

员工职业道德培训教材

员工的职业道德与基本素质修养 我国战国时哲学家荀况曾说:"积土成山,风土兴焉;积水成渊,蛟龙生焉;积善成德,而神明自得,圣心备焉。故不积跬步,无以至千里;不积小流,无以成江河。"高尚的道德人格和道德品质,不是一夜之间能够养成的,它需要一个长期的积善过程。 职业道德与人自身的发展。1.人总是要在一定的职业中工作生活:职业是人谋生的手段、职业活动是人的全面发展的最重要条件。2.职业道德是事业成功的保证:没有职业道德的人干不好任何工作。职业道德是人事业成功的重要条件。3.职业道德是人格的一面镜子:人的职业道德品质反映着人的整体道德素质。职业道德的提高有利于人的思想道德素质的全面提高。提高职业道德水平是人格升华的最重要的途径。 职业道德与企业的发展。1.职业道德是企业文化的重要组成部分。2.职业道德是增强企业凝聚力的手段。这就要求企业所有的员工都应从大局出发,光明磊落、相互谅解、相互宽容、相互信赖、同舟共济,而不能意气用事、互相拆台。职工必须具有较高的职业道德觉悟。3.职业道德可以提高企业的竞争力:职业道德有利于企业提高产品和服务的质量、职业道德可以降低产品成本,提高劳动生产率和经济效益、职业道德可以促进技术进步。职业道德有利于企业摆脱困境,实现企业阶段性的发展目标。职业道德有利于树立良好企业形象,创造企业著名品牌 八个职业道德的基本规范: 1文明礼貌。2.爱岗敬业。3.诚实守信。4.办事公道。5.勤劳节俭。6.遵纪守法。7.团结互助。8.开拓创新。爱岗敬业的基本要求:树立职业理想;强化职业责任;提高职业技能 服务水平的高低、服务质量的好坏,直接关系到企业的生存与发展。服务有两层含义:一是为客户服务,一是企业内部各环节之间的服务。搞好服务要求每个职工要树立正确的职业观,文明礼貌、爱岗敬业。 一、文明礼貌的具体要求:(1)仪表端庄;(2)语言规范;(3)举止得体;(4)待人热情。 二、爱岗敬业的基本要求:树立职业理想;强化职业责任;提高职业技能。爱岗敬业,把自己的岗位同自己的理想、追求、幸福联系在一起,把企业的兴衰与个人的荣辱联系在一起;自觉维护企业的利益、形象和信誉。要想服务群众,奉献社会,光有服务于企业的认识和热情是不够的,还必须具备一定的本领。要通过技能培训、岗位练兵、熟练地掌握职业技能,才能胜任自己的工作,更好地为企业服务。 三、诚实守信的具体要求:忠诚所属企业;维护企业信誉;保守企业机密。遵章守制,秉公办事。企业的规章制度,是在总结以往经验教训基础上而制定的,我们没有理由不去执行。例如一楼收银员张百丽在收银时多收了一百块钱如数上交结算中心这种行为纸的我们大家学习。 四、更不能出于私心、从个人利益角度考虑问题、处理事情,办事公道是正确处理各种关系的准则,具体要求如下:坚持真理;公私分明;公平公正;光明磊落。 五、艰苦创业,勤俭节约,是我们中华民族的传统美德,作为企业职工,要充分认识到这一点,发扬艰苦创业勤俭节约的精神,要求每个职工要转变观念,树

银行业从业人员职业操守试题(含参考答案)

《银行业从业人员职业操守》试题 一、单项选择题 在以下各小题所给出的选项中,只有1个选项符合题目要求,请将正确选项的代码填人括号内,每小题1分。 1、制定银行业从业人员职业操守的宗旨是“为规范银行业从业人员( B ),提高中国银行业从业人员整体素质和职业道德水准,建立健康的银行业企业文化和信用文化,维护银行业良好信誉,促进银行业的健康发展,制定本职业操守”。 A.职业纪律 B.职业行为 C.职业操守 D.职业道德 2、银行业从业人员在无法确知自己的行为是否属于利益冲突或对如何处理利益冲突存有疑问时,应该按照内部规定向( D )报告,寻求内部专业支持。 A.银监会 B.所在机构负责人 C.银行业协会 D.上级主管 3、下列符合“守法合规”要求的做法包括( D )。 A.遵守法律法规 B.遵守行业自律规范 C.遵守所在机构的规章制度 D.以上都应遵守 4、银行业从业人员的下列行为中,不符合“熟知业务”的有关规定的是( B )。 A.熟知向客户推荐的产品 B.银行产品部门向客户经理介绍产品时未提及风险,客户经理也没有主动了解产品风险C.熟知与自身岗位相关的有关法规 D.熟知业务处理流程 5、某银行销售人员在向客户推荐银行产品的时候,向客户特别强调了同类产品历史年收益率高达30%,暗示肯定能够达到该收益目标,并强调该产品没有风险,对该行为评价正确的是( A )。 A.没有做到向客户充分提示风险 B.由于历史上该产品确实没出过问题,也就不用向客户说明是否存在风险 C.该人员是为了完成销售目标,对银行有利,所以是合理的 D.以上说法都不对 6、银行业从业人员应当做到授信尽职,但对申请贷款企业的授信尽职不应该包括( D )。A.了解该企业所处行业情况. B.如该企业申请担保贷款,应当了解担保物的情况 C.了解客户所在区域的信用环境 D.必须了解该企业总经理的个人信用卡消费情况 7、工作人员发现同事在给客户介绍产品的时候刻意隐瞒了该产品的风险以实现销售目标,则该工作人员( C )。 A.应当帮助同事隐瞒,以便增加银行销售额 B.不管该行为是否符合规定,与自己无关,不应当过问 C.应当及时提示、制止,并视情况向所在机构或有关部门报告 D.应当立即向监管部门检举该同事的违规行为,不必事先提醒同事或向本行领导报告 8、当银行业从业人员对所在机构的处分有异议时,采取的正确行为有( A )。 A.先按正常渠道反映与申诉

银行业金融机构从业人员职业操守指引(银监发〔2009〕12号)

银行业金融机构从业人员职业操守指引1321 银行业金融机构从业人员职业操守指引 (银监发〔2009〕12号) 第一条 为规范银行业金融机构从业人员(以下简称从业人员)职业操守,提高从业人员职业道德和业务素质,维护银行业信誉,制定本指引三 第二条 本指引所称从业人员是指按照‘中华人民共和国劳动合同法“规定,与银行业金融机构签订劳动合同的在岗人员,由行政机关二有关部门任命(推荐任命二聘用)的银行业金融机构董(理)事二监事及高级管理人员,以及银行业金融机构聘用或与劳务代理机构签订协议直接从事金融业务的其他人员三 第三条 本指引适用于银行业金融机构(含外资银行业金融机构从业人员)在中华人民共和国境内的从业人员和银行业金融机构委派到国(境)外分支机构二附属公司的从业人员三 第四条 银行业金融机构应将从业人员遵循本指引的情况纳入合规管理和人力资源管理范围,定期评价,建立可持续的评价和监督机制三 第五条 从业人员应知法守法,维护国家利益和金融安全三履行法律义务,保守国家机密和商业秘密三尊重创造,保护知识产权和专利三实事求是,客观二真实反映银行业金融机构活动信息,拒绝作假三 第六条 从业人员应规范操作,认真执行上级指令三执行中如发现可能发生违章违纪行为,或可能导致风险时,应立即向上级报告或越级报告三熟练掌握业务技能,取得任职岗位应具备的资格三 第七条 从业人员应遵循公平竞争,恪守 客户自愿”原则三自觉抵制低价倾销二贬低同业二虚假宣传等不正当竞争手段三 第八条 从业人员应做到客户至上,诚实守信,优质服务三执行首问负责制,热情接待,语言文明,举止大方三尊重隐私,不因客户性别二肤色二民族二身份等差异而优待或歧视三 第九条 从业人员应热心公益,奉献爱心,公私分明,勤俭节约三 第十条 从业人员遇到利益冲突,应主动回避三办理授信二资信调查二融资等业务的从业人员,在涉及亲属关系或利害关系人时,应主动提出回避三不从事与本机构有利害关系的第二职业三 第十一条 从业人员投资股票应遵守有关法律法规和本机构有关规定三从业人员不得利用内幕信息买卖有相关关系的上市公司股票;不得挪用公款和客户资金买卖股票;不得用本人消费贷款(如住房二汽车贷款)买卖股票三 第十二条 从业人员应自觉抵制欺诈二非法集资及商业贿赂,拒绝黄二赌二毒三在社会交往和商业活动中,廉洁从业,不得接受或给予客户任何形式的非法利益三第十三条 从业人员应自觉抵制内幕交易,不得利用内幕信息牟取个人利益,不得将内幕信息以明示或暗示的形式告知他人三拒绝洗钱,及时报告大额交易和可疑交易,履行

会计从业人员会计职业道德调查报告

重庆三峡学院 社会调查 社会调查题目关于开县会计从业人员会计职业道德的调查报告 姓名蒋建华学号0700669 院系经济管理学院 专业/班级08会计学2班 调查时间2011年7月18日—2011年8月20日

关于开县会计从业人员的会计职业道德的调查报告 关键词:会计职业道德会计信息质量会计工作经济管理国家政策会计行为人民群众 摘要:会计职业道德建设是经济管理和会计工作的基本环节,是会计信息质量的根本保障,它直接关系到国家政策的贯彻执行、各种会计行为的规范,更关系到人民群众的切身利益。 在当今市场经济大潮的冲击下,当前会计信息严重失真,因此,会计职业道德建设显得尤为重要。当前我国会计职员有一定的道德意识,但对会计职业道德的认同感不同,相当一部分会计职员对提供虚假会计资料视为常物,普遍会计职员对会计职业道德的理解程度不高,会计报表的可信度没有达到应有的水平,大部分人已经对会计造假现象麻痹,有认同的趋势,可见全面遵守会计职业道德面临很大的困难。在开县也存在着同样的现状,现就开县会计人员的会计职业道德展开的如下几个方面的调查情况予以报告。 一、当前开县会计职业道德存在的问题 就会计行业总体而言,主流是好的,《会计法》日臻完善,会计发展也与国际接轨。但与此同时,会计界内一些职业道德问题和缺陷也显现出来,其典型表现有: 1.少数会计人员职业道德意识淡薄,甚至败坏、沦丧,主动违法犯罪。在市场经济条件下,会计人员处于利益主体的中心,由于多元化利益的驱动,会计人员的职业行为也难免受到利益的驱动。少数素质较低的会计人员抵挡不住各种诱惑,不能坚持原则,谋取私利,贪赃枉法。 2.违背职业准则,违反实事求是、客观公正的道德规范。实事求是、客观公正是会计职业道德中最主要的道德规范,而现在最普遍性的问题,即大量的会计信息失真。小至中小企业贷款经营,大至上市公司公布虚假财务信息。当单位负责人授意会计提供虚假会计信息时,会计人员不能坚持实事求是、客观公正的职业道德规范。即使在外部监督、稽查时,一些会计人员善于掩盖问题,表现出高超的技术处理能力。且善于与外部监督稽查人员沟通和配合,使监督弱化以致流于形式。少数注册会计师偏离了独立执行、客观公正的职业道德标准,明知有假而报假,出具不恰当的审计报告。 3.业务知识欠缺,不熟悉法规,缺乏职业理想和敬业精神。不少会计人员缺乏基本的业务素质,工作拖拉,业务知识贫乏或老化,对会计准则、会计制度知之甚少,专业技术能力较差,职业胜任能力明显不够。个私企业中,还表现在工作中缺乏精益求精的精神,记账不符合规范、账簿混乱、账账不符等。 二、职业道德问题产生的原因 在重庆开县的会计职业领域里,存在着不同程度的违法违纪及不良的职业道德行为,尽管是少数,但其带来的危害性和产生的负面影响却是巨大的。产生会计人员不良职业道德行为的原因是多方面的,即有主观上的不良动机,也有客观上的不可不为的环境因素。其产生的原因主要有: 1.会计人员的自身道德素质偏低。会计人员在做出违法违纪会计行为时,一般都在职权范围内,又出于主观故意,主动而为,反映出会计人员自身道德素质偏低。其形成的原因,固然有后述因素,但与其自身素质偏低极有关系。 2.社会不良风气对会计人员职业道德的影响。历史造成的因素占有很大的比重。现在虽然是市场经济时代,但当一个企业都需要对外报送各个部门所需的各种口径的报表,使会计信息服从所谓的“政治”需要。 3.利益驱动及单位负责人的不良影响。对于谋求价值最大化的企业来说,单位负责人是企业目标的实施者,拥有充分的用人权。会计人员在单位的地位具有天然的从属性,从属于所在单位的文化层次及其负责人的道德水准。会计人员受聘受雇于单位负责人,其衣、

银行业金融机构从业人员职业行为指引

银行业金融机构从业人员职业行为指引 (征求意见稿) 第一章总则 第一条[目的] 为规范银行业金融机构从业人员职业行为,提高从业人员社会公德、职业道德和业务素质,防范道德风险和操作风险,维护银行业信誉,提升中国银行业竞争力,推进银行业反腐倡廉建设,制定本指引。 第二条 [从业人员] 本指引所称从业人员是指按照劳动合同法的规定,与银行业金融机构签订劳动合同的在岗人员,由行政机关、有关部门任命(推荐任命)的银行业金融机构董事、监事及高级管理人员,以及银行业金融机构与人事代理机构签订协议的编外用工人员。 第三条[适用] 本指引适用于境内各银行业金融机构从业人员的职业行为。 第四条 [履行] 银行业金融机构从业人员应模范遵守本指引。 第二章从业人员职业行为 第五条[崇尚法律遵章守纪 ] 自觉遵守国家有关法律法规,接受银行业监管机构和其他监管机构的监督,服从行业自律组织的自律性管理,遵守所在单位的规章制度,不得违法违规操作或从事对银行业形象有不良影响的活动。 第六条[抵制欺诈远离贿赂]

在社会交往和商业活动中,坦荡诚实,信用至上,承诺为重,自觉抵制商业欺诈和商业贿赂。 除按照有关规定,允许收受或者赠予客户一定数额的小额宣传性礼品外,禁止接受客户其他形式的非法利益。 从业人员不得向自然人、法人和其他组织进行贿赂或给予类似利益,企图获取所在银行(公司)业务。发现或知晓欺诈或贿赂行为时,应自觉抵制并及时向有关部门报告。 第七条[拒绝洗钱 ] 遵守反洗钱有关规定,履行反洗钱义务,知悉大额、可疑交易的判断标准,及时报告大额交易和可疑交易,协助国家有关部门调查洗黑钱行为。 第八条[拒绝黄赌毒] 不参与赌博、吸毒、贩毒、嫖娼、卖淫等犯罪活动;在任何时间和场所,不传播色情、淫秽音像制品或其他非法出版物。 第九条[抵制内幕交易] 遵守国家有关禁止内幕交易的规定,不利用内幕信息牟取个人利益,不将内幕信息以明示或暗示的形式告知法律和所在机构允许知晓以外的人员。 第十条[利益冲突主动回避] 坚持以客户和所在银行(公司)利益为重。当发生利益冲突时,应申请回避,或向管理层、利益相关人充分披露利益冲突信息,以保障业务处理的公平合理。从业人员如果与客户有亲属关系,批准贷款

会计从业人员继续教育限时考试试题《会计职业道德》

2017年会计从业人员继续教育限时考试试题《会计职业道德》 一、单项选择题(本类题共15小题,每小题2分,共30分。单项选择题 (每小题备选答案中,只有一个符合题意的正确答案,请选择正确选项。) 1.()具有长远性的特点,它最初起源于原始社会,并贯穿于人类社会的各个社会形态。 A.法律 B.单位制度 C.道德 D.阶级 A B C D 答案解析:道德具有长远性的特点,最初以风俗习惯表现的道德起源于原始社会,并贯穿于人类社会的各个社会形态。 2.下列各项中,不属于会计职业道德教育三个层次的是()。 A.对潜在会计人员(会计专业学生)的教育 B.岗前教育 C.对下岗人员的教育

D.会计人员继续教育 A B C D 答案解析:会计职业道德教育的三个层次是:对潜在会计人员(会计专业学生)的教育、岗前教育和会计人员继续教育。 3.单位会计负责人除必须遵守会计职业道德基本规范外,还必须精通政策、做本职行家和()。 A.把好收付凭证的审查关 B.管理好空白支票 C.善于协调 D.管理好各种票券 A B C D 答案解析:对于单位会计负责人除必须遵守会计职业道德基本规范外,还要强调:(1)精通政策。(2)做本职行家。(3)善于协调。选项A、B、D是对出纳的特殊要求。 4.会计人员自我约束所采用的方法包括自省、自律、自控和()。 A.自勉

B.对比 C.兼听 D.自学 A B C D 答案解析:会计人员自我约束主要应从以下方面注意:自省、自律、自控和自勉。 5.下列各项中,不属于会计职业道德教育意义的是()。 A.通过教育,可以培养会计人员会计职业道德情感 B.通过教育,可以提高会计职业道德水平 C.是有计划、有组织的道德教育活动 D.通过教育,可以树立会计职业道德信念 A B C D 答案解析:选项C是会计职业道德教育的含义。 6.下列各项中,属于法国会计职业道德规范中非常重要的一条是()。 A.廉洁自律

职业道德培训计划

关于员工职业道德的培训计划 一、学习的内容意义 新的社会主义职业道德继承了传统职业道德优秀成分,在爱岗敬业、诚实守信、办事公道、服务群众、奉献社会五个方面有了全新的阐述,目前在社会上得到广泛的学习。此次通过对于公司全体员工职业道德的全面培训,旨在不断提高全员工的综合素质,明确全体员工是非观、道德观,激发全员工对本职工作的热爱和业务技能的钻研,深化我司的企业文化的建设,从而促进企业的发展。 二、学习后的要求 学习理解,清楚明白学习的意义及重要性。 对照自己找差距。 专题检查评效果。 讲究方式方法造氛围,定时定期勤学习,结合工作情况讲心得。 三、培训安排 总部行政部牵头总部营销部拟定培训材料及培训计划。 总部行政部组织各个项目公司行政部组织培训各分公司负责人及部门负责人,营销部配合。 各个部门负责人根据公司培训的内容结合本部门的管理的实际情况,拟定本部门的培训材料和培训计划,各个项目公司负责人监督,各级行政部负责汇总上报公司。 各个部门负责人根据培训计划对本部门员工进行培训,形成记录,行政部参与、监督、检查,各个项目公司负责人督办。 总部营销部配合行政部拟定企业文化建设的方案及员工考级考评的方案,上报公司审定后落实实施。 四、培训后的落实 每位员工需进行自我总结和评定总结工作、找到自身的差距和不足,提交心得,上报行政部,由行政部统一汇总后上报公司。 部门负责人对部门培训需进行总结,提交关于思想道德和职业道德建设的讨论学习,拟定培训材料上报行政部,由行政部统一汇总后报审公司备案。

由行政部组织进行问卷考试,对于考核不合格的人员继续学习、领悟,补考不合格给予警告,再不合格予以开除。 每个部门每个月在部门会议上对本月员工优秀的表现进行总结,并上报公司,作为年终优秀员工、员工加薪和晋升的考核依据。 各员工应重视,不走过场,如考评过程中员工达不到要求的,按公司规定给予相应处罚,各部门负责人以及项目公司负责人同时负连带责任。

金融行业对人才素质和能力的要求

当下金融行业对人才素质和能力的要求 石家庄经济学院邢雅一、引言 金融业是现代社会和经济全球化背景下产生的标志性产业,也是一个典型的高收入弹性产业,会随着社会经济的发展而占据越来越重要的地位。随着经济全球化的深入发展,金融日益广泛渗透到经济社会生活的各个方面。与此同时,金融业的蓬勃发展也对金融工作人才提出了更高的要求。作为即将离开校园,步入社会的大学生,在从事金融工作前,理应对当下金融行业对人才素质和能力的要求有初步的了解和认识。 二、金融行业对人才需求情况 金融全球化进程加快,中国逐渐成为金融全球化体系中的一个重要组成部分。有关专家指出,国际金融企业中高端人才缺口有近万人,且将目标瞄准了国内银行、证券、基金、保险等领域的业务骨干。外国金融机构的大量涌进,必然会促进我国金融人才的市场化、职业化、产业化和全球化。 随着中国金融市场的蓬勃发展,金融企业求贤若渴。据最近发布的中华英才网《金融行业人才研究报告》显示,与金融业火爆的发展状况不一致的是,金融领域人才的总体供求情况很不平衡,企业对金融行业人才的需求量远远大于人才的供应量,供需比例接近1:9。报告显示,上海、北京、广东和江苏这几个省市对金融行业人才的需求量很大,主要原因是这些省市的金融机构相对集中,发展态势良好。统计数字显示,世界上的国际金融中心城市中,10%以上的人口从事金融业,而我国目前最大的金融城市上海却只有1%的比率。国际金融中心的纽约拥有77万金融人才,香港的数字是33万人,而上海只有10余万人。按照目前上海1700万的人口规模计算,未来15年金融人才的增加量每年应该在10万人左右。 随着金融全球化的持续快速发展,能否培养出适应国际竞争的高素质金融人才,已成为我国金融业应对激烈国际竞争的关键。 三、毕业生就业情况调查

关于会计人员职业道德现状的调查报告

关于会计人员职业道德现状的调查报 告

会计人员职业道德现状调查报告 姓名:岳柯均 专业:会计电算化 年级: 指导老师:武冬梅 6月12日

摘要 随着媒介的迅速发展发现近年来有关商业与职业道德问题,愈来愈成为大家关注的热点话题。在这个经济体的时代,各部门逐步形成了一个共识:要建设健康的、有活力的市场经济,必须尊崇“诚信原则”。缺乏诚信,经济根本无法运行,因此建立一个以诚信为基础的市场经济是社会的共同愿望,也是势在必行。例如会计工作涉及社会经济生活的方方面面,经济越发展,会计就显得越重要。可是,在今天“会计诚信信用短缺”却成了中国经济生活中的一个重点问题。“诚信”是市场经济领域中一项基本性的行为规范,更是会计工作的“通行证”,是会计工作的命脉和灵魂。“会计诚信信用短缺”不但会对社会和公众利益造成损害,还会对市场经济秩序构成了严重威胁。 因此会计职业道德的基本建设和重新树立起来是经济管理企业和社会会计工作的基本环节,是会计信息质量的根本保障,直接关系到国家基本政策的贯彻与执行,也关系到各种会计行为的规范,更关系到我们群众的切身利益。 关键词:会计职业道德诚信 一、调查目的 有学者说过这样一句话:一个知识不全的人能够用道德去弥

补,但一个道德不全的人却难以用知识去弥补。会计职业道德是一般社会公德在会计职业行为活动中的具体体现,是引导和制约会计行为,调整会计人员与社会、与不同利益集团以及会计人员之间关系的社会规范。会计人员的职业道德水平如何,是关系到国家财经法规制度能否贯彻执行,经济秩序能否维护,经济发展能否促进的大问题。特别是在市场经济的条件下,会计人员是国家和企业利益主体的中心,肩负着客观、公正地处理各方利益的艰巨任务。然而在当今,中国的经济全球化趋势越来越明显,在各种新规则出炉的形势下,企事业单位的财务管理法律法规和经济环境发生了巨大变化,不但要适应社会的进步,同时还要跟上国际步伐。然而往往许多企业的管理者在追求企业的扩大财富,利润价值最大化和走入时代先锋队伍的经营目标下,常常失去理性,明示或暗示或要求会计人员造假。在这种关系到会计人员工作利益的情况下,如果会计人员的职业道德水平不高,而服从于管理者的意愿来做帐,那么假帐就很容易发生。另外,也有部分会计人员信念不坚定,责任心差,道德失调,诚信缺失,以权谋私,违法违纪,走上腐败犯罪的道路。因此,当前加强会计职业道德的基本建设和重新树立是摆在我们面前一项十分紧迫而重大的任务[1]。 二、调查时间 04月至 05月 三、调查项目

《银行业从业人员职业操守》

银行业从业人员职业操守 第一章 总则 第一条 [宗旨] 为规范银行业从业人员职业行为,提高中国银行业从业人员整体素质和职业道德水准,建立健康的银行业企业文化和信用文化,维护银行业良好信誉,促进银行业的健康发展,制定本职业操守。 第二条 [从业人员] 本职业操守所称银行业从业人员是指在中国境内设立的银行业金融机构工作的人员。 第三条 [适用] 银行业从业人员应当遵守本职业操守,并接受所在机构、银行业自律组织、监管机构和社会公众的监督。 第二章 从业基本准则 第四条 [诚实信用] 银行业从业人员应当以高标准职业道德规范行事,品行正直,恪守诚实信用。 第五条 [守法合规] 银行业从业人员应当遵守法律法规、行业自律规范以及所在机构的规章制度。 第六条 [专业胜任]

银行业从业人员应当具备岗位所需的专业知识、资格与能力。 第七条 [勤勉尽职] 银行业从业人员应当勤勉谨慎,对所在机构负有诚实信用义务,切实履行岗位职责,维护所在机构商业信誉。 第八条 [保护商业秘密与客户隐私] 银行业从业人员应当保守所在机构的商业秘密,保护客户信息和隐私。 第九条 [公平竞争] 银行业从业人员应当尊重同业人员,公平竞争,禁止商业贿赂。 第三章 银行业从业人员与客户 第十条 [熟知业务] 银行业从业人员应当加强学习,不断提高业务知识水平,熟知向客户推荐的金融产品的特性、收益、风险、法律关系、业务处理流程及风险控制框架。 第十一条 [监管规避] 银行业从业人员在业务活动中,应当树立依法合规意识,不得向客户明示或暗示诱导客户规避金融、外汇监管规定。 第十二条 [岗位职责] 银行业从业人员应当遵守业务操作指引,遵循银行岗位职责划分和风险隔离的操作规程,确保客户交易的安全,做到: (一)不打听与自身工作无关的信息;

银行业金融机构从业人员职业操守指引

银行业金融机构从业人员职业操守指引 第一条为规范银行业金融机构从业人员(以下简称从业人员)职业操守,提高从业人员职业道德和业务素质,维护银行业信誉,制定本指引。 第二条本指引所称从业人员是指按照劳动合同法规定,与银行业金融机构签订劳动合同的在岗人员,由行政机关、有关部门任命(推荐任命、聘用)的银行业金融机构董(理)事、监事及高级管理人员,以及银行业金融机构聘用或与劳务代理机构签订协议直接从事金融业务的其他人员。 第三条本指引适用于在中华人民共和国境内的从业人员(含外资银行业金融机构从业人员)和银行业金融机构委派到国(境)外分支机构、附属公司的从业人员。 第四条银行业金融机构应将从业人员遵循本指引的情况纳入合规管理和人力资源管理范围,定期评估,建立可持续的评价和监督机制。 第五条从业人员应知法守法,维护国家利益和金融安全。履行法律义务,保守国家机密和商业秘密。尊重创造,[1] 和专利。实事求是,客观、真实反映银行业金融机构活动信息,拒绝作假。 第六条从业人员应规范操作,认真执行上级指令。执行中如发现可能发生违章违纪行为,或可能导致风险时,应立即向上级报告或越级报告。熟练掌握业务技能,取得任职岗位应具备的资格。 第七条从业人员应遵循公平竞争,恪守“客户自愿”原则。自觉抵制低价倾销、贬低同业、虚假宣传等不正当竞争手段。

第八条从业人员应做到客户至上,诚实守信,优质服务。执行首问负责制,热情接待,语言文明,举止大方。尊重隐私,不因客户性别、肤色、民族、身份等差异而优待或歧视。 第九条从业人员应热心公益,奉献爱心,公私分明,勤俭节约。 第十条从业人员遇到利益冲突,应主动回避。办理授信、资信调查、融资等业务的从业人员,在涉及亲属关系或利害关系人时,应主动提出回避。不从事与本机构有利害关系的第二职业。 第十一条从业人员应自觉抵制欺诈、非法集资及商业贿赂,拒绝黄、赌、毒。在社会交往和商业活动中,廉洁从业,不得接受或给予客户任何形式的非法利益。 第十二条从业人员应自觉抵制内幕交易,不得利用内幕信息牟取个人利益,不得将内幕信息以明示或暗示的形式告知他人。拒绝洗钱,及时报告大额交易和可疑交易,履行反洗钱义务。 第十三条董(理)事、监事和高级管理人员除了遵守第五条至第十二条所列内容外,还应遵守以下职业操守指引。 一、认真执行国家方针政策,恪守职业道德,服务国家宏观调控,维护大局。善于管理,公道正派,作风民主,坚持原则。履行社会责任。 二、忠实履行受托人责任和经营管理职责,组织制定科学发展战略,科学决策,谨慎用权,防范风险,远离职务犯罪。 三、以身作则,自觉遵行本指引并承担组织从业人员遵行本指引的义务。 四、知人善任,任人唯贤,关心员工职业生涯发展,培育团队意识。

会计从业人员的职业道德

目录 一我国会计职业道德现状 (一)会计从业人员职业道德缺失的内部原因 1不熟悉法规,遵纪守法的意识淡薄 2 会计执业态度不端正,缺乏敬业精神 3会计人员职业心术不正为求私利,监守自盗,会计职业道德沦丧 (二)会计从业人员职业道德缺失的外部原因 1会计职业道德规范不够完备 2会计职业纪律松弛,迫于单位领导的压力,缺失职业道德 3内部监管流于形式,社会、国家监督机制不健全 二、会计职业道德的重要性 (一)会计职业道德的作用 1会计职业道德是对会计法律制度的重要补充 2会计职业道德是规范会计行为的基础 3会计职业道德是实现会计目标的重要保证 4会计职业道德是会计人员提高素质的内在要求 (二)会计职业道德在工作中的重要性 三、全面加强会计职业道德建设 (一)全面加强会计职业道德建设的必要性 1加强会计职业道德建设,能有效提高会计人员的职业道德水平 2加强会计职业道德建设,是培养高素质人才的重要措施 3加强会计职业道德建设,有利于反腐倡廉进而有助于形成社会廉政之风(二)全面加强跨及人员职业道德建设的途径 1大力加强会计职业道德教育 2建立健全的企业内部控制制度 3营造良好的社会环境 4完善会计相关的法律法规 5建立有效的社会、国家监管体制 6加大惩处力度,维护人民、国家的合法权益

内容摘要 会计职业道德是指会计职业活动中应当遵循的,体现会计职业特征的,调整会计职业关系的执业行为准则和规范。它直接关系到国家政策的有效贯彻执行,也关系到各种会计行为的规范,更关系到广大人民群众的切身利益。 一、我国会计职业道德现状 由于我国经济的快速发展,会计行业作为市场经济活动中的一个重要领域,会计工作在社会上越来越显示出其重要性,尤其是在会计信息越来越被投资者、经营者和社会公众等会计信息使用者所重视,因此其服务质量的高低直接影响这些会计信息使用者的利益,进而影响着整个社会的经济秩序的稳定与否。市场经济发展的越好,对会计行业的要求也就越高。虽然现代社会经过六十年的发展,职业技术有了巨大的进步,从会计行业的整体看,我国会计人员职业素质较高,工作能力较高,而且会计从业人员能够恪尽职守兢兢业业的工作,会计先进集体和先进工作者是我国会计人员良好高尚职业道德的体现和具体诠释。但是,现在会计行业领域中仍然存在这一些违反职业道德甚至是犯罪的行为。 (一)会计从业人员职业道德缺失的内部原因 1不熟悉法规,遵纪守法的意识淡薄 随着社会的进步我国的法律法规体系不断完善,有关会计工作的法律法规也在日益完善。基于这种情况,会计从业人员应不断学习,充分掌握新的会计准则,也应时常巩固继续沿用的会计法规,只有这样才能做到熟悉法规、遵纪守法,按照国家的法律法规做事。然而在实际工作当中,许多的会计从业人员并不会主动或者被动的学习新法规,甚至其职业道德意识不强。 如果会计从业人员不能做到熟悉法规依法办事,且遵纪守法的意思也日益淡薄。他们缺乏职业理想和敬业精神,那么不关注也不会学习会计法规,就更谈不上遵纪守法、依法办事了。甚至有的会计从业人员思想上竟然没有会计职业道德的意识,这是现实生活中会计职业道德思想基础的严重扭曲。在一次调查中,调查人员询问现岗会计人员的问题有:我国是否存在会计职业道德规范?如果存在是在哪里规定过的?令人遗憾的是,居然有11%的会计

(金融保险)银行职业操守抢答题库

1.银行业从业人员职业操守的()是规范银行业从业人员职业行为,提高中国银行业从业人员整体素质和职业道德水准,建立健康的银行业企业文化和信用文化,维护银行业良好信誉,促进银行业的健康发展。 2.银行业从业人员应当具备岗位所需的()、资格与能力。 3.银行业从业人员应当保守所在机构的(),保护客户信息和隐私。 4.银行业从业人员应当遵守反洗钱有关规定,熟知银行承担的反洗钱义务,在严守客户隐私的同时,及时按照所在机构的要求,报告()。 5.银行业从业人员应当对所在机构代理销售的产品必须以明确的、足以让客户注意的方式向其提示被代理人的名称、产品性质、产品风险和产品的()的信息。6.银行业从业人员应当遵守法律法规以及所在机构有关兼职的规定。在允许的兼职范围内,应当妥善处理兼职岗位与本职工作之间的关系,不得利用兼职岗位为本人、本职机构或利用本职为本人、兼职机构()。 7.银行业从业人员离职时,应当按照规定妥善交接工作,不得擅自带走所在机构的财物、工作资料和客户资源。在离职后,仍应恪守诚信,保守原所在机构的()。8.银行业从业人员对所在机构违反法律法规、行业公约的行为,有责任予以揭露,同时有权利、义务向上级机构或所在机构的监督管理部门直至()举报。 9.银行业从业人员与同业人员接触时,不得泄露本机构客户信息和本机构尚未公开的财务数据、重大战略决策以及新的产品研发等重大内部信息或()。 10.银行业从业人员应当以高标准职业道德规范行事,品行正直,恪守()的原则。 二、判断题(15分,共15题,,每题1分,正确的划,错误的划X) 1.职业操守所称银行业从业人员是指在全球内设立的银行业金融机构工作的人员。()

会计职业道德论文49585

摘要 本文以会计职业道德概念为出发点,对会计职业道德建设的重要性进行了简要阐述,并针对当前会计职业道德不容乐观的原因进行了深层次剖析。提出通过加快完善我国会计职业道德规范体系、健全会计制度,加强培训抓教育、改进会计人员的管理体制、开展道德诚信教育、建立诚信档案,规范会计职业行为等手段从根本上解决会计职业道德缺失问题。 关键词:会计职业道德;会计职业道德评价体系;诚信教育;激励约束机制

目录 引言…………………………………………………………………………………( ) 一、会计职业道德的概述…………………………………………………………( ) (一)会计职业道德的概念……………………………………………………( ) (二)会计职业道德的主要内容………………………………………………() (三)会计职业道德的重要性…………………………………………………() 二、会计职业道德的现状分析……………………………………………………() (一)会计职业道德总体现状…………………………………………………() (二)会计职业道德产生偏差的原因分析……………………………………() 三、加强会计职业道德建设的建议………………………………………………() (一)加快完善我国会计职业道德规范体系…………………………………() (二)建立健全会计职业道德评价体系………………………………………() (三)以人为本,加强会计教育培训…………………………………………() (四)改进会计人员的管理体制………………………………………………() (五)加强会计道德诚信教育…………………………………………………() (六)建立健全激励约束机制…………………………………………………() (七)加强社会舆论监督,规范会计职业行为…………………………………() 结束语………………………………………………………………………………() 致谢…………………………………………………………………………………() 参考文献……………………………………………………………………………()

银行从业人员的职业道德操守

第.7.章银行从业人员的职业道德操守 本章概要 本章对银行从业人员的职业道德进行了论述,银行从业人员的职业道德直接关系到银行业的健康发展。对银行从业人员而言,了解银行从业人员应该遵守的职业道德的基本原则和行为规范,理解银行职业道德建设的重要意义是从事银行业务的一个基本条件。加强银行从业人员的职业道德建设对于促进现阶段我国商业银行改革以及社会主义市场经济的健康发展都具有十分重要的意义。 本章对银行从业人员职业道德的基本内容进行了论述,阐明了银行职业道德与法律、法规的关系。 银行职业道德的基本原则,表现为“诚实信用”的基本原则,是社会主义道德基本原则即“集体主义原则”在银行职业道德中的具体体现。它贯穿于整个银行职业道德体系,并制约和影响着其一系列职业道德规范。 银行职业道德的基本规范,在“诚实信用”的基本原则下,表现为“爱岗敬业,忠于职守;遵守法规,依法办事;廉洁奉公,不谋私利;恪尽职守,专业胜任;客观公正,无私奉献”等具体的行为准则。 银行从业道德操守与银行从业法律是相互联系的,两者是相辅相成、相互促进、相互推动的,它们是两种重要的商业银行调控手段。 7.1 银行从业人员的职业道德 银行从业人员的职业道德直接关系到银行业的健康发展。社会主义市场经济表现为伦理经济,这是发展社会主义市场经济的内在要求,作为社会主义市场条件下的银行从业人员也必须恪守其相对独特和具体的职业道德原则和规范,重塑银行的道德约束,不仅是银行业防范道德风险的要求,也是商业银行提升经营管理水平、提高员工职业素质、防范经营管理风险的要求。 如何建立道德约束?道德不是自然生成的,法律的完善也不必然产生道德,必须通过强化商业银行的内部管理即制度性约束,从而搭起法律与道德的桥梁。但管理的制度性约束并不必然升华为道德约束,只有有道德目标的管理、有道德教化的管理、有道德取向的管理才形成和固化为道德。 所以,我国的银行业必须明确道德建设的目标和内涵,在管理的制度化约束加强和细化的过程中,把道德目标和元素作为重要内容和取向,形成具有我国特色的、具有民族文化内涵的独具特色的管理体系,要强化银行从业人员基本的职业道德,明确职业操守,并在制度管理中子以规定、制约和强化。通过有道德要求的制度性约束,不断提升和固化道德约束,最终形成道德约束。只有有道德目标、道德教化的制度性约束,才是法律基础上提升和形成道德的基础。从而在概念上完成了法律、管理、道德的理论和实践框架。 7.1. 1 银行职业道德的概念 银行职业道德是指在银行职业活动中应遵循的、体现银行职业特征的、调整银行职业关系的职业行为准则和规范,是银行从业人员在进行银行活动、处理银行业务关系时所形成的职业规律、职业观念和职业原则的行为规范的总和。 银行职业道德建设是银行经济管理和银行工作的基本环节,是银行信息质量的根本保障,它直接关系到国家政策的贯彻执行,也关系到各种银行行为的规范,

银行业金融机构从业人员职业操守指引银监发【2011】6号

银行业金融机构从业人员职业操守指引 银监发【2011】6号 第一条为规范银行业金融机构从业人员(以下简称从业人员)职业操守,提高从业人员职业道德和业务素质,维护银行业信誉,制定本指引。 第二条本指引所称从业人员是指按照《中华人民共和国劳动合同法》规定,与银行业金融机构签订劳动合同的在岗人员;银行业金融机构董(理)事会成员、监事会成员及高级管理人员;以及银行业金融机构聘用或与劳务代理机构签订协议直接从事金融业务的其他人员。 第三条本指引适用于在中华人民共和国境内的银行业金融机构(含外资银行业金融机构)从业人员和境内银行业金融机构委派到国(境)外分支机构、控股、参股公司的从业人员。 第四条从业人员应当学法、懂法、守法,保守国家秘密和商业秘密,尊重和保护知识产权,自觉维护国家利益和金融安全。 从业人员应当依法、客观、真实反映银行业金融机构业务信息。 第五条从业人员应当具备岗位任职资格或能力,熟练掌握业务技能,自觉遵守行业自律制度和本单位规章制度,合规操作;对已发生的违法违规行为或尚未发生但存在潜在风险隐患的行为,应当按照相关报告制度规定,及时报告。 第六条从业人员应当遵循公平竞争、客户自愿原则,不得从事违规揽存、低价倾销、贬低同业、虚假宣传等不正当竞争行为。

第七条从业人员应当尊重客户,了解客户需求,依法保护客户权益和客户信息。 从业人员应当对客户如实详细提示产品的特点和风险,切实保护客户权益;不得采取隐瞒或误导等不正当手段,损害客户权益。从业人员应当执行首问负责制,诚待客户,语言文明,举止大方,提供优质服务。 从业人员不得因国籍、地区、肤色、民族、性别、年龄、宗教信仰、健康情况或其他因素等差异而歧视客户。 第八条从业人员应当关爱社会,积极参与公益活动,履行社会责任,发扬勤俭节约的优良传统,珍惜资源,抵制铺张浪费。 第九条从业人员应当公私分明,秉公办事,不得谋取非法利益。从业人员应当遵守国家和本单位防止利益冲突的规定,在办理授信、资信调查、融资等业务涉及本人、亲属或其他利益相关人时,主动汇报和提请工作回避。 从业人员未经批准不得在其他经济组织兼职。 从业人员应当有效识别现实或潜在的利益冲突,并及时向有关部门报告。 第十条从业人员应当遵守有关法律法规和本单位有关进行证券投资和其他投资的规定,不得利用内幕信息买卖资本市场产品;不得挪用本单位资金和客户资金或利用本人消费贷款买卖资本市场产品。第十一条从业人员应当遵守禁止内幕交易的规定,不得利用内幕信息为自己或他人谋取利益,不得将内幕信息以明示或暗示的形式告知

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