银行账户及存款管理制度
银行帐户管理制度模版(3篇)
银行帐户管理制度模版第一章总则第一条为规范银行内部帐户管理，提高银行资金的安全性和流动性，根据相关法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于银行内部包括但不限于各类存款、结算、贷款等帐户管理工作。
第三条银行帐户管理应遵循合法、公正、公平、诚信的原则，确保客户权益和银行利益的平衡。
第四条银行帐户管理应建立完善的内部管控制度，确保帐户管理的安全性和有效性。
第五条银行帐户管理应定期进行风险评估和内部审计，及时发现和解决问题。
第六条银行帐户管理的具体实施细则由银行根据实际情况制定，并向相关部门和人员进行培训和宣传。
第二章帐户开立第七条银行内部帐户开立应由具备相应职称和经验的员工负责，审批程序要求至少由两名以上员工参与。
第八条存款帐户的开立须符合相关法律法规和银行内部规定，客户身份和资质的真实性和合法性应进行严格核实。
第九条结算帐户的开立须符合相关法律法规和银行内部规定，开户行和结算方式应与客户的交易业务相适应。
第十条贷款帐户的开立须符合相关法律法规和银行内部规定，申请人的还款能力和贷款用途应进行充分审查，贷款金额和利率要按照相关政策和规定确定。
第三章帐户管理第十一条银行帐户管理应遵循客户自愿原则，客户对自己的帐户的交易和信息享有知情权、决策权和控制权。
第十二条银行应为客户提供便利、高效的帐户管理服务，包括但不限于查询、转账、冻结等功能。
第十三条银行帐户管理应保护客户的隐私和个人信息安全，不得泄露客户的敏感信息，不得非法收集、使用客户的个人信息。
第十四条银行帐户管理应加强风险防控，采取有效的措施保障客户资金的安全性，如设立风险预警系统、监控客户的交易行为等。
第十五条银行帐户管理应及时反馈客户的意见和建议，解决客户的问题和疑虑，保护客户的合法权益。
第四章帐户关闭第十六条银行帐户关闭须符合相关法律法规和银行内部规定，应由具备相应职称和经验的员工负责审核和执行。
第十七条存款帐户的关闭要求客户在书面申请中提供合法有效的关闭理由，且符合银行内部规定的期限和费用要求。
银行个人存款账户管理办法
银行个人存款账户管理办法
银行个人存款账户管理办法
一、背景简介
随着现代经济的不断发展，银行业作为经济的重要组成部分之一，在人民币国际化的大背景下扮演着越来越重要的角色。
作为银行业的基础业务，个人存款业务管理一直受到银行业的高度重视。
了解和掌握银行个人存款账户管理办法，对于保障存款人的资金安全和银行业的健康发展都具有重要意义。
二、银行个人存款账户管理办法
个人存款是指银行按照客户的要求，接受客户的存款，并按合同约定支付一定利率的存款业务。
为强化银行个人存款账户管理，维护客户合法权益，银行应制定银行个人存款账户管理办法，具体包括以下内容：
1.开户规定
银行应当严格执行《客户身份识别与登记管理办法》，核实客户身份。
要求客户提交完整、真实的个人身份证明材料，并通过开户人员进行审核确认。
同时，要求客户签订《银行开户协议》，明确存款人的权利、义务和银行的责任。
2.存款规定
存款人应当按照银行规定的存款方式和手续，将存款存入银行个人存款账户中。
银行应当为存款人提供安全、快捷、准确的存款业务，并按合同约定支付存款利息。
在存款的过程中，存款人应注意货币的真伪、数额的准确等问题，银行应加强货币管理的基础工作。
3.账户操作规定
银行个人存款账户的操作应遵循以下规定：
（1）存款人应通过签约、柜面、自助设备等方式进行账户业务操作；
（2）账户转账业务应遵循银行规定的流程，提高金融安全风险控制能力；
（3）存款人应正确使用账户密码，妥善保管密码和账户信息，以免造成损失；
（4）银行应及时通知存款人账户动态和利息情况，保障存款人的知情权。
4.账户安全管理规定
1 / 2。
公司银行账户管理规定（三篇）
公司银行账户管理规定第一章总则第一条为规范公司银行账户的管理，提高资金使用效率，确保资金安全，保护公司利益，特制定本规定。
第二条公司银行账户是指公司在各银行开立的用于收付款和资金结算的账户。
第三条公司银行账户管理应遵循以下原则：（一）合规性原则：遵守国家有关法律法规和监管机构的规定，确保账户管理合法合规。
（二）规范性原则：建立健全公司银行账户管理制度和流程，确保操作规范。
（三）安全性原则：采取相应的安全措施，保障账户资金的安全。
第二章开户与注销第四条公司银行账户开户事项应经公司财务部门负责人或授权人同意，并提交相关材料。
第五条公司银行账户的开户材料应包括但不限于以下内容：（一）公司营业执照副本复印件；（二）公司章程及法人代表授权证明；（三）公司财务部门负责人或授权人的身份证明复印件；（四）开户申请表。
第六条公司银行账户应及时注销，包括但不限于以下情况：（一）公司解散、破产、合并等情况发生；（二）账户多年未使用。
第三章资金管理第七条公司银行账户的资金管理应遵循以下原则：（一）统一管理：公司所有的银行账户由公司财务部门负责管理，禁止部门自行开立账户。
（二）专人专账：设立专门的现金管理账户，由专人负责资金的收付与结算。
（三）流动资金管理：合理确定资金周转周期和金额，确保资金的充分利用和安全运作。
第八条公司银行账户的收款应遵循以下原则：（一）收款账户：应选择专用的收款账户，不得将收款资金用于其他用途。
（二）收款登记：对每笔收款进行登记，确保准确记录和核对。
第九条公司银行账户的付款应遵循以下原则：（一）付款申请：付款前必须经过相应的审批程序，由授权人签字确认。
（二）支付渠道：优先使用公司银行账户进行电汇或支票支付。
（三）支付限额：设置支付限额，根据公司资金状况和风险控制要求合理设定。
第四章安全管理第十条公司银行账户的安全管理应遵循以下原则：（一）授权管理：设立相应授权制度，严格限定银行账户的使用权限。
（二）密码管理：设立合适的密码管理制度，确保账户密码的安全性。
2024年公司银行账户管理规定（二篇）
2024年公司银行账户管理规定1. 财务会计人员应严格遵守银行结算纪律，严禁将本企业银行账户出租、出借他人使用。
2. 出纳人员在签发支票时，必须依据相关手续齐全的有效凭据，严禁私自签发支票、空白支票及远期支票，同时应避免签发空头支票，以免损害公司信誉。
3. “银行存款日记账”需每月定期与“银行对账单”进行核对，如发现差异，应立即逐笔查明原因并妥善处理，同时编制“银行存款余额调节表”，以确保企业账面与银行账面余额一致。
4. “银行存款日记账”应按月进行结账处理，月底时，货币资金余额明细账需与总账进行核对，确保两者相符。
会计与出纳需在日记账与总账上交叉加盖各自印章，并做好对账记录。
5. 出纳员对于个人借款未及时归还的情况，有权进行催收，并有权拒绝为其办理新的借款手续。
6. 集团公司内部各单位的银行账户开立应遵循“合理布局、统一规划、履行审批、统一管理”的原则。
7. 各公司、厂部的银行账户开设原则上应在集团公司指定的银行金融系统范围内进行。
如遇特殊情况，确需在其他金融机构开设账户的，需经集团公司财务总监批准后方可实施。
8. 集团各公司及下属单位的银行账户开设必须严格遵循公司指定的银行金融机构范围。
下属单位在银行开立的账户数量一般不得超过两个（一个基本户、一个结算户）。
各公司及下属单位只允许在公司指定的银行金融机构中开设一个账户。
因业务需要需开立个人账户的，应确保开户人、留密码人、持卡（折）人三者分立，以保障资金安全。
更换开户人时，需及时办理相关变更手续。
9. 各公司及下属单位的资金余额实行上限管理。
公司根据各公司、厂部的经营规模、业绩水平及资产状况核定其流动资金限额。
对于超过公司核定流动资金限额的部分，各单位应及时划拨回集团公司财务部指定的账户，不得私自占用。
2024年公司银行账户管理规定（二）第一章总则第一条为规范中国大唐集团公司（以下简称“集团公司”）所属各企业银行账户的管理工作，确保资金安全，特制定本办法。
定期存款账户管理规定(3篇)
第1篇第一章总则第一条为加强定期存款账户管理，保障存款人合法权益，维护金融秩序，根据《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国合同法》等法律法规，制定本规定。
第二条本规定适用于商业银行开办的定期存款业务，包括定期存款账户的设立、变更、终止以及相关业务操作。
第三条商业银行应遵守法律法规，遵循平等、自愿、诚实信用的原则，为存款人提供安全、便捷、高效的定期存款服务。
第二章定期存款账户设立第四条定期存款账户的设立应当遵循以下原则：1. 合法性原则：存款人应当提供真实、合法的身份证明文件；2. 有效性原则：存款人提供的身份证明文件应当符合国家有关规定；3. 实名制原则：存款人应当使用真实姓名开立账户。
第五条开设定期存款账户，存款人应向银行提交以下材料：1. 身份证明文件；2. 开户申请书；3. 银行规定的其他材料。
第六条银行应在收到存款人提交的完整材料后，对存款人身份进行核实，并在规定的时限内完成账户设立手续。
第七条银行应在账户设立后，向存款人出具定期存款存单或存折，存单或存折上应载明存款人姓名、账户信息、存款金额、利率、期限等内容。
第三章定期存款账户变更第八条存款人因特殊情况需要变更定期存款账户信息的，应向银行提出书面申请。
第九条存款人变更账户信息时，应提供以下材料：1. 原定期存款存单或存折；2. 变更后的身份证明文件；3. 银行规定的其他材料。
第十条银行应在收到存款人提交的完整材料后，对变更信息进行核实，并在规定的时限内完成账户变更手续。
第十一条银行应将变更后的账户信息通知存款人，并更新相关系统记录。
第四章定期存款账户终止第十二条存款人因故需要终止定期存款账户的，应向银行提出书面申请。
第十三条存款人申请终止定期存款账户时，应提供以下材料：1. 原定期存款存单或存折；2. 终止申请书；3. 银行规定的其他材料。
第十四条银行应在收到存款人提交的完整材料后，对账户进行核实，并在规定的时限内完成账户终止手续。
2024年银行帐户管理制度
2024年银行帐户管理制度随着科技的不断发展，银行账户管理制度也在不断调整和完善。
预计到2024年，银行账户管理制度将会有以下几个方面的变化。
一、身份验证的创新随着区块链技术的应用，银行账户管理制度将有更加安全和高效的身份验证方式。
传统的身份验证方式如用户姓名或者身份证号码逐渐退出历史舞台，取而代之的是基于区块链的数字身份认证方法。
这种方法将把用户的身份信息存储在分布式网络中，确保用户的身份信息不被篡改和盗用。
用户可以通过手机或其他设备进行验证，无论是办理新账户还是进行各类操作，都能够更加方便和安全。
二、个人账户和企业账户的统一化目前，个人账户和企业账户的管理方式存在差异，给用户带来了困惑和不便。
2024年，银行将会统一个人账户和企业账户的管理方式，建立一个统一的账户系统。
通过这个系统，用户无论是个人还是企业，都可以使用相同的方式进行账户开设、资金转移、交易记录查询等操作。
这将减少用户的操作成本，提高用户的使用便利性。
三、自动化和AI技术的应用预计到2024年，自动化和人工智能技术将广泛应用于银行账户管理制度。
银行将引入更多的自动化设备，如自助取款机、自助存款机等，提供更加便捷快速的服务。
同时，银行也将通过人工智能技术来实现智能化的账户管理。
例如，基于人工智能的聊天机器人可以帮助用户解答常见问题，智能风控系统可以及时发现账户的异常交易行为等等。
这些技术的应用将大大提高用户的体验和银行的运营效率。
四、数据隐私和信息安全的保护随着信息技术的进步，用户的个人信息也更加容易泄露和被滥用。
银行账户管理制度将更加注重用户数据隐私和信息安全的保护。
银行将会加强技术体系建设，引入更加先进的安全技术，加密用户的信息和交易记录。
同时，也将设立更加严格的信息审查机制，对涉及用户隐私的操作进行把关。
这将有助于提升用户对银行账户管理制度的信任度，保护用户的合法权益。
五、跨境支付和结算的便利化随着全球化的推进，跨境支付和结算将会变得更加常见和便利。
银行账户管理制度及实施细则
银行账户管理制度及实施细则背景随着现代金融市场不断发展，银行账户已经成为一种重要的财务管理工具，多样化的账户类型和使用场景给银行账户管理带来了更大的挑战。
因此，制定统一的银行账户管理制度及实施细则，对于提高账户管理效率、加强账户监管、防范账户风险、保护账户安全具有重要意义。
制度实施范围和对象该制度适用于全行（或分行）内所有账户开立和管理的工作，包括但不限于以下对象：1.个人账户：包括储蓄账户、定期存款账户等。
2.企业账户：包括基本存款账户、一般结算账户、保证金账户等。
3.机构账户：包括政府机构、事业单位、社会团体、学校等。
账户开立1.账户基本资料采集账户开立前，应当向客户收集和核实客户的基本信息，包括但不限于：1.个人客户：姓名、身份证号码、联系方式等。
2.企业客户：企业全称、企业注册号、注册地址、法定代表人姓名、法定代表人身份证号码等。
3.机构客户：机构名称、机构代码、注册地址、法定代表人姓名、法定代表人身份证号码等。
2.账户资料审核账户开立前，应当对客户提供的基本资料进行严格审核，确保客户提交的资料真实性、完整性和准确性。
3.账户开立流程1.客户提供基本资料。
2.账户管理人员审查客户基本资料，核实客户身份。
3.客户签署开户申请表并办理其他手续（如签署授权书等）。
4.录入开户信息并制作账户资料。
5.审核并确认账户资料是否齐全。
6.开立账户。
账户管理1.账户信息管理银行要建立完善的账户信息管理体系，对于账户信息的正常维护和更新要及时进行。
2.账户余额管理银行应定期对客户账户余额进行核对，预防因账目不清而发生的纠纷和风险。
3.账户资金流动管理银行应加强对账户资金流动的监管，确保资金流动的合法性和真实性，及时发现并防范风险。
4.账户日常管理银行应加强对账户日常管理的监管，建立完善的账户管理和风险防范措施。
账户销户1.账户销户条件1.账户内余额为零。
2.账户期限已满且客户提出销户申请。
3.其他符合银行规定的条件。
医院银行存款管理制度
医院银行存款管理制度为规范对银行存款的管理，确保国家、医院资金安全,参照医院财会制度，结合我院具体情况，特制定本制度。
一、按照国家有关规定开立银行帐户，以办理有关存款、取款及转帐结算等业务。
遵守银行的有关制度，接受银行监督，不出租、出借、套用或转让银行帐户。
二、医院所有支票均由财务科签发，填妥付款金额、日期、用途等有关内容，严禁携带空白支票外出。
领用支票者，须妥善保管支票，并及时向财务科结报。
如发生支票丢失、被盗，应及时向财务科报告，若对医院造成经济损失，一律由其承担全部责任，并赔偿经济损失。
三、根据合同、协议的规定，由业务部门申办的对外支出等需要银行办理汇票、电汇、银行本票等方式支出时，由经办业务部门填写费用支出报销单或医院规定的其他单据,交相关主管领导批示后，财务科长签字后，方可支出。
四、日常采购物资或支出费用领用支票按规定填写费用支出报销单报主管领导审批。
五、严格控制签发空白支票，如因特殊情况确需签发,必须在支票上写明收款单位名称、用途、签发日期和规定限额，在银行规定开空白支票范围内才可以开出。
六、加强银行预留印鉴的管理。
按照财务内部控制的要求，支票和印鉴要由不同人员在不同地点妥善保管。
七、各种收支款凭证必须如实填明款项的来源或用途,不得巧立名目、弄虚作假、套取现金、套购物资、严禁利用账户搞非法活动。
八、银行存款收支后，应按顺序逐笔登入“银行存款日记帐〃，按日结出余额，每月与银行对帐单核对，如有差额，必须逐笔查明原因，编制〃银行存款调节表〃，调节相符。
如有差错，应及时查明原因，属于账务上的错误，应由会计人员更正;属于银行错误，应通知银行更正。
九、每日的银行收付业务应根据审核无误的原始凭证逐笔登记银行存款日记账并结出余额，定期与银行对账单核对并编制银行存款余额调节表，月末与总账核对。
必须保证账帐、账实相符。
十、采用银行汇票，汇兑等其他结算方式的，要严格按照《票据法》和本制度规定的内部申请、审批程序和银行的结算制度办理。
医院银行存款管理制度范文
医院银行存款管理制度范文医院银行存款管理制度第一章总则第一条为了规范医院银行存款的管理，提高存款的安全性和使用效益，制定本制度。
第二章存款的分类和管理第二条医院的银行存款可以分为以下几类：（一）日常运营资金存款：用于支付医院日常运营开支的资金。
（二）专项资金存款：用于存放各类专项资金，如科研经费、设备购置资金等。
（三）人员工资存款：用于支付医院员工工资和福利的资金。
第三条医院银行存款的管理原则如下：（一）存款应放置在符合法律要求的合法金融机构。
（二）根据存款的性质和用途，制定不同的存款管理办法。
（三）严格遵守法律法规，确保存款的安全和合规性。
第三章存款的开户和销户第四条医院银行存款的开户和销户程序如下：（一）开户程序：1.医院财务部门向指定的银行提出开户申请。
2.提供开户所需的证明材料和信息。
3.完成银行的开户手续。
4.将开户信息报送医院财务部门备案。
（二）销户程序：1.根据存款的性质和用途，由医院财务部门提出销户申请。
2.完成银行的销户手续。
3.将销户信息报送医院财务部门备案。
第四章存款的管理流程第五条医院银行存款的管理流程如下：（一）日常运营资金存款的管理流程：1.医院财务部门每月根据医院日常运营开支的情况，制定预算并安排存款。
2.医院财务部门负责将预算内的资金划拨到指定的银行账户。
3.医院财务部门定期对存款进行核对和清点，确保存款的准确性和安全性。
4.根据需要，医院财务部门可以将存款划拨到其他账户或用于支付相关费用。
（二）专项资金存款的管理流程：1.医院财务部门负责管理专项资金存款的开户和销户。
2.医院财务部门每年根据各类专项资金的预算和使用计划，提前将资金划拨到指定的银行账户。
3.对专项资金存款的使用情况进行监督和审核，确保资金的合规使用。
（三）人员工资存款的管理流程：1.医院财务部门每个月根据医院员工的工资和福利情况，制定工资发放计划。
2.医院财务部门负责将工资存款划拨到指定的银行账户。
小学学校银行账户管理制度
第一章总则第一条为加强小学学校财务管理，确保资金安全，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》等法律法规，结合我校实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于我校所有银行账户的管理，包括基本账户、专用账户等。
第三条我校银行账户管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格按照国家法律法规和政策规定开设和管理银行账户；（二）安全性原则：确保银行账户资金安全，防止资金流失；（三）规范原则：建立健全银行账户管理制度，规范操作流程；（四）效率原则：提高资金使用效率，确保学校各项工作的顺利开展。
第二章银行账户的开设第四条学校银行账户的开设，需经学校领导班子集体研究决定，并报上级主管部门批准。
第五条学校银行账户的开设，应选择信誉良好、服务优质的银行，确保账户安全、便捷。
第六条开设银行账户时，需提供以下材料：（一）学校法人资格证书；（二）学校法定代表人身份证明；（三）学校组织机构代码证；（四）学校开户申请书；（五）其他相关材料。
第三章银行账户的使用第七条学校银行账户的使用，应严格按照国家法律法规和政策规定，遵循以下原则：（一）专款专用原则：确保资金使用与预算相符，不得挪用、挤占；（二）授权原则：资金使用需经学校法定代表人或授权负责人审批；（三）透明原则：资金使用情况应定期向学校领导班子和教职工公开。
第八条学校银行账户的资金使用，需办理以下手续：（一）编制资金使用计划，经学校领导班子集体研究批准；（二）填写资金使用审批表，经授权负责人审批；（三）办理资金支付手续，确保资金使用安全。
第四章银行账户的监管第九条学校财务部门负责银行账户的日常监管，包括：（一）监督银行账户的开户、使用、变更、撤销等环节；（二）定期检查银行账户的收支情况，确保资金安全；（三）发现异常情况，及时报告学校领导班子。
第十条学校审计部门对银行账户的使用情况进行审计，确保资金使用合规、合法。
第五章银行账户的变更与撤销第十一条学校银行账户的变更，需经学校领导班子集体研究决定，并报上级主管部门批准。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
常熟市汽车饰件股份有限公司 内部控制系列文件
财务管理系列 银行账户及存款管理制度
第 1 版
编制： 财务部 文件编号： CAIP-CW-1.0 审核： 总经理 批准日期： 批准： 董事会 实施日期： 执行： 各相关部门
常熟市汽车饰件股份有限公司 文件编号：CAIP-CW-1.0
- 1 - 制度更新一览表
修改次数 更改页码 更改条款号 修订人 审核人 批准 修订日期 备注 第1次 年 月 日
注：1.本记录表记录每次管理制度修订的内容和版本号； 2.每次管理制度更新，修订、审核和批准记录必须完整，日期必须注明。
常熟市汽车饰件股份有限公司 文件编号：CAIP-CW-1.0 - 2 - 1.综述
本管理制度规定了常熟市汽车饰件股份有限公司（以下称“公司”）有关银行账户的管理要求，包括银行账户管理和银行存款管理的要求，旨在规范公司银行账户管理过程中的各项具体工作，提高管理水平并防范管理过程中的潜在风险。
2.定义和范围 2.1定义 2.1.1银行资金：本制度所称的“银行资金”，是指公司存放于银行及其他金融机构的货币资金。
2.2适用范围 2.2.1本管理制度适用于公司银行账户及银行资金管理业务，涉及银行账户的开设、变更和撤销以及银行存款的收付、对账和网上银行等方面的管理要求。 2.2.2 各控股公司银行账户及存款管理参照本制度执行。
3.管理权责 3.1权责 3.1.1财务部 ➢ 负责银行账户和银行存款的各项具体管理工作，包括银行账户的开设、变更及撤销手续，银行存款收付款及对账； ➢ 负责同银行签订网上银行服务协议，并书面规定经办人员各项操作权限和具体操作要求。
3.1.2财务部经理 ➢ 负责银行账户和银行存款管理过程中的审核工作； ➢ 确保银行账户和银行存款得到有效管理。
3.1.3财务总监
常熟市汽车饰件股份有限公司 文件编号：CAIP-CW-1.0 - 3 - ➢ 负责银行账户和银行存款管理过程中的审批工作； ➢ 确保银行账户和银行存款得到有效管理。
3.1.4 审计部 ➢ 负责对财务部的银行账户、银行存款管理工作进行监督、检查； ➢ 定期检查银行存款余额调节表、未达账项处理结果、银行账户操作更改记录； ➢ 定期（每年一次）、不定期对本制度执行情况进行审计监督，发现问题应当立即提出整改建议并对整改结果进行跟踪检查等。
3.2不相容职务表
X：表示相互冲突的职责 4.操作流程规范
4.1 银行账户管理 4.1.1公司因业务需要在决定开设、变更、撤销银行账户前，首先应由财务部出纳统一提出书面申请，经财务经理审核，并按公司授权审批权限报相关领导审批同意后执行开户、变更户或销户手续。 4.1.3出纳办理开户手续，建立银行账户台账并对银行账户开户资料执行保管。
银行账户业务申请 银行账户业务审批 银行账户业务执行 银行账户资料保管 银行账户资料检查 银行账户业务申请 X X 银行账户业务审批 X 银行账户业务执行 银行账户资料保管 X 银行账户资料检查
常熟市汽车饰件股份有限公司 文件编号：CAIP-CW-1.0
- 4 - 4.1.4 公司对银行账户的日常操作事项作如下书面规定： 4.1.4.1只有财务部工作人员方可操作银行账户。 4.1.4.2出纳对银行账户管理台账及时更新，每月核对银行账户管理台账信息与银行账户实际情况是否相符，若有差异应找出原因并及时纠正；对于2年以上无资金进出的银行账户，出纳向财务经理报告，财务经理确认并认为该银行账户无存在必要时，出纳编制银行账户销户申请，按照审批权限审批后执行银行账户销户流程。 4.1.4.3法人章应由出纳保管，财务专用章由财务经理保管。 4.1.4.4财务部费用会计定期接收银行对账单，将银行对账单金额与公司银行日记账核对后，编制银行余额调节表，并提交至财务经理审核，财务部会计执行对账及编制银行余额调节表时需要进行书面记录。内部审计部人员定期检查银行存款余额调节表、未达账项处理结果、银行账户操作更改记录等。 4.1.4.5财务部应根据银行账户操作人员的工作变动情况，在工作变动后一个工作日内办理预留印鉴的变更手续，变更后的新印鉴卡应由财务总监保管。 4.1.4.6会计人员离职前必须办理交接手续，交接内容包括但不限于:经账务核查的会计资料、相关印鉴、网银密码与密钥、财务系统用户名及密码。职务交接时必须遵循不相容职责分离原则。 4.1.4.7银行账户的开户文件资料由出纳进行保管，银行留底印鉴卡和支票盘点记录由财务经理进行保管，并登记造册。 4.1.5公司对采用网上银行收付款方式作如下书面规定： 4.1.5.1公司采用网上银行付款方式，应由财务部负责同银行签订网上银行服务协议，并书面规定经办人员各项操作权限和具体操作要求。 4.1.5.2财务部门相关人员必须妥善保管密钥和密码。密钥是财务经办人员进行网上银行操作的唯一有效身份，应专人、分开保管。当发现密钥毁损、遗失或泄露时，应立即向财务总监和银行反映，并及时办理挂失和更换手续。 4.1.5.3操作人员设置的网银密码应避免与其他网站的注册密码相同，设置的支
常熟市汽车饰件股份有限公司 文件编号：CAIP-CW-1.0 - 5 - 付密码避免与登录密码相同,并积极使用银行推出的最新安全操作方法。 4.1.5.4 网上银行的密码至少每季度更新一次。 4.1.5.5财务部门应采用网上银行业务授权管理模式，结合公司实际的岗位、职务设置，确定具体的业务录入员和不同级别的授权员。 4.1.5.6 网银操作过程中必须做到“人离钥离”，操作员完成各项业务或离开计算机应及时关闭浏览器，退出网上银行系统，避免他人非法操作。 4.1.5.7 操作人员发出指令后若发现支付错误时，必须立即向财务总监和银行报告，协商解决办法。 4.1.5.8如遇系统故障而被迫中止正在进行的网上支付业务时，操作人员须立即向财务总监和银行报告，在系统恢复正常后,还应对先前已输入但中止的支付业务进行查询，确认后再进行新的操作，避免发生差错。 4.1.5.9相关会计人员收到银行回单后，操作人员必须立即逐笔核对，若发现问题，必须立即报告财务总监并与银行联系，协商解决。
4.2银行存款管理 4.2.1公司财务部出纳负责所有银行存款的收付管理工作。主管会计和财务经理对出纳的日常工作实施业务监督。 4.2.2公司筹资与投资款支付，须每月编制付款计划，并经财务经理与财务总监审核批准后方可执行；主要职能部门须在月底编制次月的付款计划，经办部门经理审核后交由财务部经理审核、财务总监审批同意后，财务部以此编制或调整资金计划。 4.2.3经业务部门授权的业务人员在办理有关银行存款事项或经办有关业务时需核实原始凭证内容，保证凭据合法、有效并签字；业务部门负责人和各级授权审批人员对业务真实性和金额合理性进行审核，并签字。 4.2.4会计主管人员或指定人员审核原始凭证、结算凭证是否合法、有效及业务审批是否完备，额度是否在付款计划围内；审核无误后签章批准，据此编制银行收付记账凭证。 4.2.5支付款项时，经办部门提出付款申请，经部门负责人、财务部负责人审核，按公司授权审批权限报相关领导审批同意后，出纳执行付款程序。
常熟市汽车饰件股份有限公司 文件编号：CAIP-CW-1.0 - 6 - 4.2.6收付款时，出纳应按照已经恰当审批的凭证所列数额进行各种结算，并在原始凭证上加盖“收讫”、“付讫”或“转讫”戳记及私章。 4.2.7审核人员复核银行存款收支记账凭证及所附原始凭证，并签字盖章；出纳人员根据银行存款收付记账凭证及时登记银行存款日记账；记账人员根据收付凭证及时录入财务系统。 4.2.8月末会计人员须编制银行存款余额调节表，调整未达账项，银行存款余额调节表应经财务经理审核，且须由编制人与审核人（财务经理）确认签字；对连续两个月出现相同的未达账项应落实专人予以清理,对于长期跨月未达账项必须立即查明原因并落实处理责任人。 4.2.9总账会计定期核对银行存款日记账、有关明细账等；发现误差，报批准后予以处理。
4.3监督 4.3.1 公司审计部应定期（每年一次）、不定期对本制度执行情况进行审计监督，发现问题应当立即提出整改建议并对整改结果进行跟踪检查。
5.附则 5.1原则上本管理制度每一年修订一次，遇特殊情况时经授权审批后可随时进行修改。 5.2本管理制度最终解释权归属于董事会。 6.业务流程图
常熟市汽车饰件股份有限公司 文件编号：CAIP-CW-1.0
- 7 - 银行账户管理流程图
公司名称：常熟市汽车饰件股份有限公司 流程编号：CAIP-CW-1.0-01
财务总监等决策层出纳相关文档会计财务部经理
开始提出银行账户开户/变更/销户申请
审批办理开户/变更/销户手续
建立/更新银行账户台账
保管银行账户资料
结束定期核对、函证银行存款余额
同意不同意开（销、变更）户申请单
银行账户台账银行账户资料
领取银行对账单，编制银行存款余额调节表
银行存款对账单银行存款余额调节表
审核通过
不通过
协同出纳办理开户/变更/销户手续
审核通过
不通过
资料归档