度企业财务会计决算报表软件操作讲解_图文.ppt共36页
企业财务会计决算报表编制讲解(ppt43)
• （3） 固定资产折旧与基本情况表中（F04表） 中当年计提的固定பைடு நூலகம்产折旧总额相等，即：
03表43行“固定资产折旧”=F04表80行“当年计提 的固定资产折旧总额”;
• （4）严格控制其他项填列。
本表中第56行“其他”项的填列金额必须严格控制， 精品资料网 原则上不超过净利润的百分之五，在 05年决算中部分 企业为满足审核公式要求，将差额全部挤入其他项， 造成该项目数额较大。
（4）财务费用的利息支出、利息收入均以正数填列， 如利息支出出现负数，则应以正数填列在利息收入； 利息收入出现负数则应以正数填列在利息支出中； • （5）其他项不能随意填列。 本表中主营业务收入净 额，主营业务利润，营业利润等项目下，均将“其他 项”作为单独一项反映，部分企业利用此项调整利润， 将非合理性的收入、支出填列在该项目下，造成其他 项数字奇高。因此，要求凡“其他”项下填列数字须 在报表材料中说明； • （6）第55行“提取职工奖励及福利基金”、56行“提 取储备基金”、57行“提取企业发展基金”仅限外商 投资企业按规定提取的相关基金，第58行“利润归还 投资”限中外合作经营企业填列，第59行“补充流动 资本”仅限国有工业企业填列。在填报时应注意按组 织形式区别填列；
01表-资产负债表
1、主要变化
1)表内结构无变化
2)资产方新增加科目－第40行“股权分置流通 权”，主要是根据《上市公司股权分置改革相 关技术处理相关规定的通知》（财会[2005]18 号）进行修改的，反映企业以各方式支付对价 取得的在证券交易所挂牌交易的流通权；负债 方相应增加科目－第61行“应付权证”，反映 企业为取得流通权而发行权证的价值。
外商投资企业财务会计决算报表系统操作流程(企业用户版)
1 页脚内容 外商投资企业财务会计 决算报表系统
操作流程 （企业用户版） 1
页脚内容 目录 目录 ........................................................................................................................................................................ 2 第一部分 浏览器设置和系统登录 ................................................................................................................ 4 1.1浏览器设置 ............................................................................................................................................ 4 1.1.1将系统网址加入到可信站点中 .............................................................................................. 4 1.1.2可信站点安全性设置 ............................................................................................................... 7 1.1.3插件及数据导出安全下载设置 .............................................................................................. 9 1.2系统登录 ................................................................................................................................................. 9 1.2.1操作步骤 ..................................................................................................................................... 9 1.2.2修改密码 ................................................................................................................................... 10 第二部分 用户指南 ........................................................................................................................................ 12 2.1填报流程 ............................................................................................................................................... 12 2.1.1进入首页 ................................................................................................................................... 12 2.1.2进入数据录入 .......................................................................................................................... 12 2.1.3录入数据 ................................................................................................................................... 13 2.2录入说明 ............................................................................................................................................... 22 2.3数据查询 ............................................................................................................................................... 24 2.3.1历史数据查询 .......................................................................................................................... 25 2.4数据装入 ............................................................................................................................................... 26 2.5数据传出 ............................................................................................................................................... 27 1 页脚内容 1
年度决算与财务会计报告精选ppt
全面核对内外账务 清理资金 清点财产物资 核实损益 试算平衡
精选ppt课件
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全面核对内外账务
账账核对相符 账款核对相符 账据核对相符 账实核对相符 账表核对相符 内外账务核对相符
精选ppt课件
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清理资金
清理存款资金 清理到期贷款和逾期贷款 清理其他业务资金 清理结算资金 清理内部资金
精选ppt课件
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清点财产物资
清点库存实物 清点固定资产和低值易耗品
精选ppt课件
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核实损益
核实各项业务收支 调整损益账户
试算平衡
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本章主要内容
年度决算概述 决算前的准备工作 决算日工作内容
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13
决算日工作内容
我国银行以每年12月31日作为年度决算 日，按规定该日即使适逢例假，也不更 改调整。
5
年度决算的程序和内容
分为四个阶段
决算前的准备工作 决算日的工作内容 决算报表的编审与汇总 决算后的处理
精选ppt课件
6
本章主要内容
年度决算概述 决算前的准备工作 决算日工作内容
精选ppt课件
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决算前的准备工作
决算工作的大部分内容，是在决算日之前进行 的。
各行处根据上级行有关决算工作的提要，明确 本年决算工作的重点和各项内容。
反映国家外汇收支和结售汇情况，以及国际 结算和外汇清算的全面情况。
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4
年度决算概述
年度决算的必要性
对银行的内外账务进行全面核对，如有问 题，在年终前及时调整；
清理资金、盘点财产实物以保账款、账实、 账账一致，如有溢缺应查明原因并作相应 处理；
度部门决算报表讲解.ppt
2020/7/9
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2、预算单位收到非本级财政的经费拨款， 只向拨出款项的财政部门填报有关经费表 （财决01表至财决07表、财决附02表、财 决附11表等），反映单位整体情况的报表 （如 “行政事业类资产负债简表”、 “基本数字表”、 “人员和机构情况表” 等）原则上仅按预算管理关系上报，但实 际由非本级财政负担人员经费的，“基本 数字表” 中人员情况应按经费比例或实际 负担人数拆分上报。
单位名称 组织机构代码 财政预算代码 单位基本性质 单位执行会计制度
预算管理级次 隶属关系 部门标识代码 补充资料表标识 报表类型
2020/7/9
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一、报表封面填报
（一）单位名称：根据单位的全称填列， 并加盖单位行政公章。一级预算单位填报 本级报表时，应在单位名称后加“（本 级）”。
2019年度 部门决算报表讲解
第一部分 主要变动情况及编制要求 第二部分 决算报表讲解 第三部分 重点与难点 第四部分 工作要求 第五部分 政府收支分类改革后行政 事业单位的会计核算
2020/7/9
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第一部分 主要变动情况及编制要求
2020/7/9
3
一、主要变动情况
2020/7/9
4
（一）增加会计科目与部门决算报表对应 关系表。为了统一和规范单位的填报口径， 增加了行政单位、事业单位（包括高等学 校、中小学校、科学事业单位、医院、地 质勘查单位）、企业、民间非营利组织等9 张会计科目与部门决算报表对应关系表。
2020/7/9
பைடு நூலகம்
8
（五）删除 “行政事业单位住房基金收支决算表” （财决房补01表）、“行政事业单位公有住房出售 收入归集、使用和管理情况表”（财决房补02表）、 “防汛抗旱资金统计表”（财决农补02表）、“水 利建设基金事业类收支决算明细表”（财决农补03 表）等4张补充资料表。
2019年度部门决算操作讲解ppt课件
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18
报错单元格为红色：表 内数据平衡关系或表间 数据逻辑关系出错。
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报错单元格为黄色：核 实数据合理性。
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1
总体介绍 软件主要功能，及操作流程介绍
2
软件安装 软件及任务参数安装
3
业务操作 数据录入，审核
4
数据上报 数据装入，传出，汇总，上报
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数据传出
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数据装入
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数据汇总
管理单位确认基层单位上报的数据审核无误 后进行数据汇总。（完全汇总）
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3、新报因素★
“0”表示连续上报， “1”表示新增单位，由新设立的预算单位使用。 “2”表示上年应报未报，由上一年度应编未编 决算报表的单位使用。 “3”表示报表类型改变，由编报决算报表类型 发生改变的单位使用。 “5”表示纳入部门预算范围，由当年新纳入部门 预算范围的单位使用。 “6”表示隶属关系改变，由当年因机构改革等原 因改变隶属关系的单位使用。（原有代码顺延）
一级预算单位：3位数 二级预算单位：6位数 三级预算单位：9位数
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2、单位预算级次★
一级预算单位：填1 二级预算单位：填2 三级预算单位：填3 财政部门汇总本级预算单位或者下级财政
部门报送决算数据时：填0。（包括：财政 各科室汇总填0 、乡镇汇总填0 、街道汇总 填0 ）
部门和单位不得填“0”
2019部门决算 软 件操作讲解
1
1
总体介绍 软件主要功能，及操作流程概要
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软件安装 软件及任务参数安装
3
业务操作 数据录入，审核
4
数据上报 数据装入，传出，汇总，上报
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1
总体介绍 软件主要功能，及操作流程概要
年度企业财务决算及国有资产统计报表.pptx
2019-10-8
感谢你的聆听
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财务情况表 体系
企财25表 企业集团总部情况表 企财26表 事业单位主要指标表 企财27表 金融企业主要指标表 企财28表 科技支出与科技成果基本情况表 企财29表 主辅分离辅业改制情况表 企财30表 工效挂钩清算情况表 企财31表 固定资产投资情况表 企财32表 新准则重大影响情况表 企财33表 汇编范围企业年度间主要指标比较表
均不确定为客观因素。
（3）税收返还：反映企业按国家有关规定，收到返还的所
得税、增值税等直接增加的国有权益。
行业性的税收返还政策，不在本项目反映。
2019-10-8
感谢你的聆听
28
所有者权益(或股东权益)表
（4）政策性拨付的资金：凡会计核算中计入 利润总额的，如财政补贴收入等，确定为非客观 因素增加；凡明确规定增加资本公积等权益性项 目的，确定为客观因素。
若企业在经营期发生子企业划转、财务决算合并范围变化、
会计政策变更等需对年度财务决算追溯调整事项时，可存在
201差9-10异-8 。
感谢你的聆听
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所有者权益(或股东权益)表
6、关于国有资本保值增值部分指标的说明：
（1）企业上缴的国有资本收益：在“企业按规定上缴红利”
中反映。
（2）公允价值变动、外币报表折算差额、未确认投资损失：
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所有者权益(或股东权益)表
1、上年年末数： 按照年度财务决算填列。 2、本年年初数： 按照“上年年末数”追溯调整后的余额填列。
3、直接计入所有者权益的利得和损失： 由执行新旧会计核算
制度的企业根据自身实际情况，分别选择填列。
4、上年年末国有资本及权益总额： 按照年度财务决算填列。
企业财务会计决算、快报工作介绍(PPT 46页)
均包括封面（应签章齐
①市级部门汇总财务报表一份；
全）、主表、附表和行
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
②市属重点国有企业合并财务报表一份。 业补充指标表（以“万
元”为单位）。
①汇总（合并）报表及全部基层单位分
户数据（以“元”为单位）； ②汇总报表编制说明、企业户数变动分 析表； ③市属重点国有企业合并报表附注、财
第②、③所列文档以 Word或Excel格式添加 至“附件信息表”中。
43 01.出口总额（千美元）（海关统计数）
（五）企业财务分析
区县财务情况说明书相关内容： 基本情况 财务状况分析 经营成果分析 重大事项说明 面临的困难和挑战 有关工作建议
（五）企业财务分析
常用财务分析方法
比较分析法
比率分析法
趋势分析法
此三种方法仅仅是相对简 单、常用的分析方法，但在 工作中我们目的是为了能够 做出系统、全面的分析判断， 全方位的了解经营成果，这 就要求我们不应局限一种方 法，需要将以上各种方法灵 活的结合在一起为我们所用
会计决算报表封面及主体
根据《企业会计准则第30号——财务报表列报》 根据准则要求，删除原营业收入中“ （财会[2014]7号），将第44-53行“其他综合收 主营业务收入“和”其他业务收入“ 益”项目名称修改为“其他综合收益的税后净额” 两行，以及原营业成本中“主营业务 ，并在该项下增设如下明细项： 成本”和“其他业务成本”两行。
根据《企业会计准则第30号——财务报表列报》（财会 [2014]7号），新增第2列及第15列 “其他权益工具”； 新增第5列及第18列“其他综合收益”。
将第9行“1、所有者投入资本” 修改为“1、所有者投入普通股”； 新增第10行 “2、其他权益工具持 有者投入资本”。
企业财务决算报表分析(ppt 82页)
企财17表 企财18表 企财19表 企财20表 企财21表 企财22表 企财23表 企财24表
指标表
非经常性损益情况表 利润分配(派)情况表 企业资产损失管理情况表 风险业务及或有事项情况表 提供担保情况表 购并及无偿划入企业情况表 转让及无偿划出企业(资产)情况表
未纳入合并范围子企业(资产)主要
What is 城市轨道交通 urban rail transport
精品ppt模板
1、从业人员中不包括内退下岗人员和与法人单位签订 劳务外包合同的人员。
2、职工是指企业年末人事关系或工资关系均在本单位 的固定职工及劳动合同制职工，不包括离休、退休 人员等，但包含内退下岗人员
4、不在岗人数：指档案关系在本企业或与企业签订劳 动合同关系尚未到期的实际不在岗人数
企业财务决算报表分析 (ppt 82页)
What is 城市轨道交通 urban rail transport
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2007年度财务决算－省属企业 2007年度国有资产统计－各市国资委
所出资企业-参照省政府国资委布置决算
2008年度财务预算－所出资企业
What is 城市轨道交通 urban rail transport
What is 城市轨道交通 urban rail transport
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全级次报送试点：
2007年国务院国资委拟选择部分已实行 财务信息化和会计集中核算的企业、子公司数 量不多的企业以及管理级次较长、主要经营实 体在三级以下的企业、纳入财务审计抽查范围 的企业进行全级次上报试点，并根据今年试点 情况逐年扩大全级次上报范围。
关于对2007年度财务决算年终审计聘用会计师事务所 进行核准的通知