科目代码
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贷
349000
2013-12-20
深圳兴盛
购货欠款
贷
351000
科目代码
科目名称
辅助核算
科目类型
方向
币别核算/账页格式
期初余额
1402
在途物资
资产
借
225000
140201
A材料
数量核算
资产
借
账页格式：数量金额式
192000
计量单位：千克
资产
借
400
140202
B材料
数量核算
资产
借
账页格式：数量金额式
资本溢价
所有者权益
4101
盈余公积
所有者权益
贷
100000
410101
法定盈余公积
所有者权益
贷
100000
410102
任意盈余公积
所有者权益
4104
利润分配
所有者权益
贷
50000
410401
提取法定
盈余公积
所有者权益
410402
提取任意
盈余公积
所有者权益
410403
应付股利
所有者权益
410404
未分配利润
手续费
损益
6901
以前年度损益调整
损益
科目代码
科目名称
辅助核算
科目类型
方向
币别核算/账页格式
期初余额
1001
库存现金
日记账
资产
借
5200
1002
银行存款
资产
借
4522100
100201
工行存款
日记账和银行账
资产
借
3602100
100202
中行存款
资产
借
币别：美元
账页格式：外币金额式
920000
（美元200000）
资产
借
账页格式：数量金额式
300000
计量单位：千克
资产
借
400
1405
库存商品
资产
借
1680000
140501
甲商品
数量核算
资产
借
账页格式：数量金额式
680000
计量单位：件
资产
借
400
140502
乙商品
数量核算
资产
借
账页格式：数量金额式
1000000
计量单位：件
资产
借
600
1601
固定资产
资产
借
1101
交易性金融资产
资产
借
15000
110101
股票
资产
借
15000
1122
应收账款
客户往来核算
资产
借
300000
1221
其他应收款
个人往来核算
资产
借
5000
1231
坏账准备
资产
贷
900
科目代码
科目名称
辅助核算
科目类型
方向
币别核算/账页格式
期初余额
1402
在途物资
资产
借
225000
140201
A材料
资产
借
2001
短期借款
负债
贷
2202
应付账款
供应商往来核算
负债
贷
科目代码
科目名称
辅助核算
科目类型
方向
币别核算/账页格式
2221
应交税费
负债
222101
应交增值税
负债
22210101
进项税额
负债
22210102
销项税额
负债
22210103
未交增值税
负债wenku.baidu.com
22210104
进项税额转出
负债
222102
应交消费税
410402
提取任意盈余公积
所有者权益
410403
应付股利
所有者权益
410404
未分配利润
所有者权益
贷
5001
生产成本
成本
500101
甲产品
成本
500102
乙产品
成本
5101
制造费用
成本
510101
工资
成本
510102
折旧费
成本
510103
其他
成本
6601
销售费用
损益
660101
工资
损益
660102
33000
计量单位：千克
资产
借
50
日期
结算方式
票号
借方金额
贷方金额
2014.01.02
转账支票
ZPS001
200000
2014.01.03
现金支票
XP001
8000
2014.01.10
现金支票
XP002
1170000
2014.01.10
转账支票
ZP102
23400
2014.01.15
现金支票
XP003
负债
222103
应交所得税
负债
222104
应交个人所得税
负债
4001
实收资本
所有者权益
贷
4002
资本公积
所有者权益
400201
资本溢价
所有者权益
4101
盈余公积
所有者权益
贷
410101
法定盈余公积
所有者权益
贷
410102
任意盈余公积
所有者权益
4104
利润分配
所有者权益
贷
410401
提取法定盈余公积
所有者权益
数量核算
资产
借
账页格式：数量金额式
192000
计量单位：千克
资产
借
400
140202
B材料
数量核算
资产
借
账页格式：数量金额式
33000
计量单位：千克
资产
借
50
1403
原材料
资产
借
550000
140301
A材料
数量核算
资产
借
账页格式：数量金额式
250000
计量单位：千克
资产
借
500
140302
B材料
数量核算
1366400
1602
累计折旧
资产
贷
500584
1604
在建工程
项目核算
资产
借
2001
短期借款
负债
贷
1863416
2202
应付账款
供应商往来核算
负债
贷
953800
科目代码
科目名称
辅助核算
科目类型
方向
币别核算/账页格式
期初余额
4001
实收资本
所有者权益
贷
5200000
4002
资本公积
所有者权益
400201
936000
2014.01.15
转账支票
ZP103
20000
2014.01.16
转账支票
ZPS003
117000
2014.01.18
转账支票
ZP101
29250
2014.01.26
现金支票
XP004
1000
140302
B材料
数量核算
资产
借
账页格式：数量金额式
计量单位：千克
资产
借
1405
库存商品
资产
借
140501
甲商品
数量核算
资产
借
账页格式：数量金额式
计量单位：件
资产
借
140502
乙商品
数量核算
资产
借
账页格式：数量金额式
计量单位：件
资产
借
1601
固定资产
资产
借
1602
累计折旧
资产
贷
1604
在建工程
项目核算
个人往来核算
资产
借
1231
坏账准备
资产
贷
1402
在途物资
资产
借
140201
A材料
数量核算
资产
借
账页格式：数量金额式
s
计量单位：千克
资产
借
140202
B材料
数量核算
资产
借
账页格式：数量金额式
计量单位：千克
资产
借
1403
原材料
资产
借
140301
A材料
数量核算
资产
借
账页格式：数量金额式
计量单位：千克
资产
借
折旧费
损益
660103
其他
损益
6602
管理费用
损益
660201
工资
损益
660202
折旧费
损益
660203
差旅费
部门核算
损益
科目代码
科目名称
辅助核算
科目类型
方向
币别核算/账页格式
660204
办公费
部门核算
损益
660205
其他
损益
6603
财务费用
损益
660301
利息收入
损益
660302
利息支出
损益
660303
所有者权益
贷
50000
日期
客户
摘要
方向
金额
2013-12-20
前进中学
销售应收款
借
100000
2013-12-25
大连志明
销售应收款
借
58500
2013-12-30
长春鸿翔
销售应收款
借
141500
日期
供应商
摘要
方向
金额
2013-12-10
北京科瑞
购货欠款
贷
253800
2013-12-15
上海力源
购货欠款
科目代码
科目名称
辅助核算
科目类型
方向
币别核算/账页格式
1001
库存现金
日记账
资产
借
1002
银行存款
资产
借
100201
工行存款
日记账和银行账
资产
借
100202
中行存款
资产
借
币别：美元
账页格式：外币金额式
1101
交易性金融资产
资产
借
110101
股票
资产
借
1122
应收账款
客户往来核算
资产
借
1221
其他应收款
349000
2013-12-20
深圳兴盛
购货欠款
贷
351000
科目代码
科目名称
辅助核算
科目类型
方向
币别核算/账页格式
期初余额
1402
在途物资
资产
借
225000
140201
A材料
数量核算
资产
借
账页格式：数量金额式
192000
计量单位：千克
资产
借
400
140202
B材料
数量核算
资产
借
账页格式：数量金额式
资本溢价
所有者权益
4101
盈余公积
所有者权益
贷
100000
410101
法定盈余公积
所有者权益
贷
100000
410102
任意盈余公积
所有者权益
4104
利润分配
所有者权益
贷
50000
410401
提取法定
盈余公积
所有者权益
410402
提取任意
盈余公积
所有者权益
410403
应付股利
所有者权益
410404
未分配利润
手续费
损益
6901
以前年度损益调整
损益
科目代码
科目名称
辅助核算
科目类型
方向
币别核算/账页格式
期初余额
1001
库存现金
日记账
资产
借
5200
1002
银行存款
资产
借
4522100
100201
工行存款
日记账和银行账
资产
借
3602100
100202
中行存款
资产
借
币别：美元
账页格式：外币金额式
920000
（美元200000）
资产
借
账页格式：数量金额式
300000
计量单位：千克
资产
借
400
1405
库存商品
资产
借
1680000
140501
甲商品
数量核算
资产
借
账页格式：数量金额式
680000
计量单位：件
资产
借
400
140502
乙商品
数量核算
资产
借
账页格式：数量金额式
1000000
计量单位：件
资产
借
600
1601
固定资产
资产
借
1101
交易性金融资产
资产
借
15000
110101
股票
资产
借
15000
1122
应收账款
客户往来核算
资产
借
300000
1221
其他应收款
个人往来核算
资产
借
5000
1231
坏账准备
资产
贷
900
科目代码
科目名称
辅助核算
科目类型
方向
币别核算/账页格式
期初余额
1402
在途物资
资产
借
225000
140201
A材料
资产
借
2001
短期借款
负债
贷
2202
应付账款
供应商往来核算
负债
贷
科目代码
科目名称
辅助核算
科目类型
方向
币别核算/账页格式
2221
应交税费
负债
222101
应交增值税
负债
22210101
进项税额
负债
22210102
销项税额
负债
22210103
未交增值税
负债wenku.baidu.com
22210104
进项税额转出
负债
222102
应交消费税
410402
提取任意盈余公积
所有者权益
410403
应付股利
所有者权益
410404
未分配利润
所有者权益
贷
5001
生产成本
成本
500101
甲产品
成本
500102
乙产品
成本
5101
制造费用
成本
510101
工资
成本
510102
折旧费
成本
510103
其他
成本
6601
销售费用
损益
660101
工资
损益
660102
33000
计量单位：千克
资产
借
50
日期
结算方式
票号
借方金额
贷方金额
2014.01.02
转账支票
ZPS001
200000
2014.01.03
现金支票
XP001
8000
2014.01.10
现金支票
XP002
1170000
2014.01.10
转账支票
ZP102
23400
2014.01.15
现金支票
XP003
负债
222103
应交所得税
负债
222104
应交个人所得税
负债
4001
实收资本
所有者权益
贷
4002
资本公积
所有者权益
400201
资本溢价
所有者权益
4101
盈余公积
所有者权益
贷
410101
法定盈余公积
所有者权益
贷
410102
任意盈余公积
所有者权益
4104
利润分配
所有者权益
贷
410401
提取法定盈余公积
所有者权益
数量核算
资产
借
账页格式：数量金额式
192000
计量单位：千克
资产
借
400
140202
B材料
数量核算
资产
借
账页格式：数量金额式
33000
计量单位：千克
资产
借
50
1403
原材料
资产
借
550000
140301
A材料
数量核算
资产
借
账页格式：数量金额式
250000
计量单位：千克
资产
借
500
140302
B材料
数量核算
1366400
1602
累计折旧
资产
贷
500584
1604
在建工程
项目核算
资产
借
2001
短期借款
负债
贷
1863416
2202
应付账款
供应商往来核算
负债
贷
953800
科目代码
科目名称
辅助核算
科目类型
方向
币别核算/账页格式
期初余额
4001
实收资本
所有者权益
贷
5200000
4002
资本公积
所有者权益
400201
936000
2014.01.15
转账支票
ZP103
20000
2014.01.16
转账支票
ZPS003
117000
2014.01.18
转账支票
ZP101
29250
2014.01.26
现金支票
XP004
1000
140302
B材料
数量核算
资产
借
账页格式：数量金额式
计量单位：千克
资产
借
1405
库存商品
资产
借
140501
甲商品
数量核算
资产
借
账页格式：数量金额式
计量单位：件
资产
借
140502
乙商品
数量核算
资产
借
账页格式：数量金额式
计量单位：件
资产
借
1601
固定资产
资产
借
1602
累计折旧
资产
贷
1604
在建工程
项目核算
个人往来核算
资产
借
1231
坏账准备
资产
贷
1402
在途物资
资产
借
140201
A材料
数量核算
资产
借
账页格式：数量金额式
s
计量单位：千克
资产
借
140202
B材料
数量核算
资产
借
账页格式：数量金额式
计量单位：千克
资产
借
1403
原材料
资产
借
140301
A材料
数量核算
资产
借
账页格式：数量金额式
计量单位：千克
资产
借
折旧费
损益
660103
其他
损益
6602
管理费用
损益
660201
工资
损益
660202
折旧费
损益
660203
差旅费
部门核算
损益
科目代码
科目名称
辅助核算
科目类型
方向
币别核算/账页格式
660204
办公费
部门核算
损益
660205
其他
损益
6603
财务费用
损益
660301
利息收入
损益
660302
利息支出
损益
660303
所有者权益
贷
50000
日期
客户
摘要
方向
金额
2013-12-20
前进中学
销售应收款
借
100000
2013-12-25
大连志明
销售应收款
借
58500
2013-12-30
长春鸿翔
销售应收款
借
141500
日期
供应商
摘要
方向
金额
2013-12-10
北京科瑞
购货欠款
贷
253800
2013-12-15
上海力源
购货欠款
科目代码
科目名称
辅助核算
科目类型
方向
币别核算/账页格式
1001
库存现金
日记账
资产
借
1002
银行存款
资产
借
100201
工行存款
日记账和银行账
资产
借
100202
中行存款
资产
借
币别：美元
账页格式：外币金额式
1101
交易性金融资产
资产
借
110101
股票
资产
借
1122
应收账款
客户往来核算
资产
借
1221
其他应收款