规章制度执行不到位

【篇一：内控制度执行情况不到位成因分析】

内控制度执行情况不到位成因分析

农村信用社作为农村金融的主力军，是联系农牧民最好的金融纽带。加强和完善农村信用社内控制度建设，强化自律经营意识，防范金

融经营风险，对保障农村信用社各项业务正常、合法、安全、高效

地运行，将发挥着重要的指导作用。根据我联社实际，结合自身岗位，现就内控制度执行不到位的原因分析如下：

一、内控制度执行存在的主要问题

通过对我联社内控制度建设和执行的检查情况看，当前我联社在执

行内控制度工作中，存在着一些不可小视的问题，主要体现在以下

几个方面：

（一）思想认识不到位，存在侥幸心理严重。基层信用社在执行内

控制度中存在着偏差。广大职工思想认识不到位，把制度建设和执

行制度当成两回事，即制度归制度，执行归执行，导致把制度当成

摆设而执行不力的现象时有发生。个别基层信用社负责人重业务轻

管理的思想，尤其是对信用社内控机制的指导思想不明确，内控意

识淡薄，对加强内控机制建设的重要性和重要作用认识肤浅，忽视

了对员工的思想教育和职业道德教育，使少数员工的人生观、道德观、价值观发生了偏向，在一定程度上损害了信用社信誉和利益。

其根本原因在于大多数职工的思想不够重视，没有真正认识到内控

制度执行的重要性、

紧迫性和现实性，仍然存在“三分靠管理，七分靠运气”的想法，一

味追求便利而疏忽整体利益，存在着侥幸心理。

（二）职工责任心、意识性不强。在平时检查工作中，发现基层信

用社执行内控制度不严，体现在印、押、证分管形同虚设，重要空

白凭证领用、使用、销号手续执行不严，四双制度执行不力，主任

查库管理不实，贷款不按“三查”制度的有关规定随意发放，安全保

卫工作措施落实流于形式，临柜微机人员离岗不将口令退至login状况下、操作口令没有按期更换等，这些问题存在着极大的经营风险

事故隐患。其主要原因在于广大职工的工作责任心、忧患意识不强，职工之间时常以信任代替制度，把规定的制约制度抛在脑后，从而

产生了应付检查工作的现象。根本没有考虑到失去制约的操作，往

往会导致重大事故或案件的发生。如果广大职工没有管好自己的工作，就会惹祸上身，轻则负经济损失责任，重则负法律责任。（三）法制观念淡薄，风险意识不强。由于农村信用社地处农村牧区，经常与广大农牧民打交道，部分职工认为山高皇帝远，上面不容易下来进行检查。同时，对上级下发的法律、法规、规章制度不加强学习，对业务经营中容易发生风险的部位认识不到位、不够重视。造成部分基层信用社职工法制观念淡薄，风险意识不强，有章不循，有令不行，使得内控制度的执行不严，从而造成不必要的责任事故和案件的发生。

（四）检查监督不到位，处罚措施不得力。内控制度是否

严格执行，在很大程度上取决于检查、监督处罚力度是否到位。虽然我联社现在设立了稽核部门，并配备了专职稽核员，但还是存在稽核检查力量薄弱、功能不全、监控检查不到位等问题，与业务发展要求不相适应。内部监督机制不完善。主要表现在随着电子化建设步伐的加快，与之相应的计算机信息系统内部控制尚未建立，对计算机程序的设计、运行以及计算机数据流向过程没有有效监督；由于稽核人员业务知识不全面，致使对计算机、中间业务等方面失去有效监控；稽核工作以事后监督为主，往往是亡羊补牢，事后补救，缺少事前、事中的监督；稽核部门对各项规章制度的执行情况督促检查不力，发现了内控制度执行中存在的问题，但是考虑到一些原因，进行处罚的力度不够。

二、内控制度执行不到位的主要原因

（一）基层信用社主任疏于对内部监督和管理。部分基层负责人重经营、重业务开拓、重考核得分，而对内部管理不够重视，认为内控管理是会计的事，平常根本不到柜面检查工作，与职工谈心、沟通更是少之又少。有时即使发现小问题、小瞄头，不是举一反三、追根溯源，而是大事化小，小事化了，这就为一些别有用心的人提供了作案时机。

（二）委派会计不能完全履行岗位职责。一是以信任代替制度，不能在事前、事中监督柜员，甚至事后也不认真逐笔审核柜员办理的业务；为图方便，相关登记簿事后补登，更有甚

者甚至连查库登记簿都弄虚作假的；二是以感情代替制度，对柜员违规操作不及时指出和纠正，而是帮助隐藏，表面上是出于好心，实际是制度执行不严格，流于形式，为伺机作案的人提供了方便；三是以习惯代替制度，受传统工作思维影响，凭感觉、经验办事，

依法合规经营意识较差，没法依法、依制度办事的良好习惯；四是

缺乏管理能力，使得部分员工在业务操作上相互推诿，造成业务操

作流程脱节，以致问题长期不能得到及时解决。

（三）员工案防意识仍未提高。一是政治学习流于形式，员工疏于

自省，忽视了自身的职业道德教育，对社会上不良习气抵抗力降低；二是员工之间缺乏互相配合，“各扫门前雪”的现象严重，对本职之

外事情不闻不问，出了问题互相推诿；三是案防责任感不强，对同

事缺乏防范心理，同时认为银行是领导的银行，解决问题缺乏主动性。

（四）操作人员素质不高、责任心不强。部分员工对新业务的学习

滞后，不注重加强自身理论知识学习和业务知识学习，对新增业务

掌握不透彻，对业务流程理解不深不细，专业水平低等因素也产生

了许多风险隐患。

（五）检查责任追究一罚了之。对一些违规操作进行处罚力度不够，往往主要是以书面形式通报和罚款，并没有从源头上进行原因分析、总结教训，这样以来，既起不到举一反三作用，又使检查的效果打

了折扣。

三、加强内控制度建设的主要对策

加强和完善内控制度建设，是防范金融风险的有效途径，防范金融

风险工作已成为农村信用社业务发展的一个重点。针对上述存在的

问题及原因，为了消除安全事故和隐患的发生，杜绝所造成的制度

风险和操作风险的发生，应切实采取以下几个方面的措施加以防范

和完善。

（一）以人为本，加强教育。一是加强教育，增强职工的自觉性。

要有计划地分期分批组织职工认真学习会计、出纳、储蓄、信贷、

结算、安全保卫、电脑业务操作等基本制度，使职工掌握各项制度

的具体规定，熟悉各项操作规程。同时，要加强执行制度重要性的

教育，使职工真正认识到执行基本制度是保证各项业务工作安全运

行的基础和保障，从而提高职工认真贯彻执行内控制度的自觉性。

二是加强管理，增强基层信用社主任内控执行意识。一个基层负责

人对内控机制的认识程度往往决定了该社的内部控制制度实施的有

效性，所以加强基层信用社主任的内控意识和依法合规经营意识。

端正他们的思想认识，解决重视建立规章制度，轻视落实规章制度

的问题。三是提高认识，增强职工内控执行的责任心。纵观农村信

用社出现的事故和案件，多与职工不严格执行内控制度，对工作不

负责任有关。因此，作为信合员工，要严于律己，一丝不苟，对每

一笔业务，都要认真细致合规合法经营办理，规范操作行为。同时，树立监督意识，严格遵守基本制度，实行监督与相互制

【篇二：导致内控制度执行力不足的四个方面】

导致内控制度执行力不足的四个方面

近年来，银行机构重视抓内控制度建设，建立健全了一系列规章制度，内容涉及到法人治理、信贷管理、财会管理、人本管理等方方

面面。从基层银行发生的众多案件反映出，十案九违规。由于制度

执行不到位，导致操作风险的频频发生。现实中制度执行力不足主

要表现有四种倾向：

一、检查制度落实不到位。基层银行管理层不是把执行力作为各级

管理人员的首要职责，不同程度的存在重发展、轻管理的思想倾向，对检查制度落实重视不够，有的等上级布置时才抓检查，有的发生

金融案件后再进行检查；检查频率低，对安全保卫、信贷、财务、

计算机、员工行为的检查或考评更多地注重业务发展和增长，而没

有突出风险点化解；业务环节的风险点不能得到有效控制，业务流

程的相互监督制约存在盲区；全面蜻蜓点水式检查多，突击性的、

专题性的、带有苗头性的、针对性的检查少，使违规问题和案件得

以长期隐藏。

二、问题问责不到位。银监会实行重大案件责任追究制度，哪里出

了案件，就要上追两级的领导责任，并对经营管理和内审稽核实施

双线问责。特别是对于同类同质案件高发、继发的银行业机构，要

依法追究其高级管理人员的责任。而在工作中基层银

行领导往往采取大事化小、小事化了的态度，想方设法掩藏案件真

实情况，逃避问责。

三、责任意识和防范意识不到位。现实中“以感情代替原则，以信任

代替管理，以习惯代替制度”的现象依然存在。基层负责人不能认真

履行监督职责，使相应的风险防控制度和措施流于形式。日常对员

工行为动态考核管理不细致、不深入，对在日常生活中员工行为异

常重视程度低，导致带病上岗为风险土埋下隐患。

四、合规文化建设缺位。全行对处在市场开拓一线的员工和风险控

制岗位的员工业务开拓培训较多，而对现代先进的风险管理理论和

方法培训较少，未能把防范风险作为每个人的自觉行动。对此错认

为制度建设是业务稳健发展的前提，提升制度执行力保障。为了真

正实现靠制度管人管事，基层银行要通过落实责任、突出重点、完

善机制、营造氛围，切实提高每一位基层银行员工在落实制度上的

执行力。应做到：

一、落实制度执行的责任。各级管理部门要明确各岗位执行制度的

责任，每个员工都要明确本职岗位必须遵循哪些制度，明确违反这

些制度将要承担什么责任和后果。各单位、各部门负责人对本部门

及属下员工的制度执行情况承担领导责任和连带责任，一级对一级

负责、一级一级抓落实，对员工违反制度的行为，要问责于其所在

部门、单位的负责人。各单位、部门的负责人，

不仅自己要严格遵从各项制度，还要加强对属下员工的教育、管理

和监督，确保每位员工按制度办事，并主动承担起领导责任。

二、完善制度执行的机制。一是要建立一个科学的评价机制。对每

个岗位、每个员工、每个环节执行制度的程度和要求，都要制定明

确的评价标准，既使每个员工了解各自执行制度的程度、要求和努

力点，也为组织考核检查员工制度执行情况提供一个可操作性的依据。二是要建立一个有力的监督机制。主要是加强上下级监督，一

级盯一级，逐级抓落实；加强平行监督，形成平行分工、互相制约、互相监督的机制；加强组织监督，充分发挥党组织在企业制度建设

中的决策、监督和保障作用；加强外部监督，发挥银监、行业管理

及行政执法部门的外部监督作用，以弥补内部监督、制衡机制可能

失效后而产生的违规行为的监督；加强稽核监督，以最强有力的监

督和处理手段，强化制度执行的后续监督，把好最后一道关口。三

是要建立一个有效的奖惩机制。通过建立一种奖惩机制，形成对员

工执行制度的正向激励，形成对违规行为的有效制约，从而确保各

项制度的执行落实。在此基础上，综合运用多种手段兑现奖惩办法，形成引导员工自觉执行制度的长效机制。

三、突出制度执行的重点。制度建立后，执行的重点在基层，难点

也是在基层。首先，各级管理人员要率先垂范。高管人员在执行制

度上一定要以身作则、敢当表率、一身正气，形成无声的

四、营造制度执行的文化。一是要大力倡导先进的企业文化。把提

高制度执行力与践行企业文化精神结合起来，在“敬业”中提高执行

制度的自觉性，在“勤奋、忠诚、严谨、开拓”中体现执行制度的要求，使企业文化成为员工提高制度执行力的内在精神动力。二是要

积极开展一些制度学习宣传活动。通过开展与制度建设相关联的巡

回演讲、专题座谈、集中宣传、知识竞赛等有意义的活动，寓教于乐，为制度建设、执行营造一个有利的内外

部环境。三是要大力宣扬制度建设中的先进典型。要善于培养、发

现、宣扬在落实执行制度方面的先进典型，广泛开展正面教育，用

身边的典型人和事来激发员工，引导员工的行为。

【篇三：论企业安全管理制度落实不到位的原因及对策】论企业安全管理制度落实不到位的原因及对策

什么是制度？总结不同的解释，我认为，制度作为一种权利与义务

的分配规则体系，它规定了人们在现实生活中的实际活动范围以及

基本行为方式。制度作为一种社会的规范形态，是通过组织的强制

力来保证实施的。

企业管理制度是基于企业组织结构之下的，企业为求得利益最大化，在生产与经营实践活动中制定的强制性规范，表现为各项规定、条

例等。道路运输企业安全管理制度是运输企业管理制度中重要组成

部分，是实现企业安全目标的强制性措施，是员工从事安全生产的

行为规范。

一、企业安全规章制度落实不到位的主要原因

随着党的十六大提出的“安全发展”战略目标的实施和“以人为本，构

建和谐社会”理念的深入人心，运输企业安全管理工作不断加强和改进。各级管理人员安全责任心增强，驾、乘人员安全意识不断提高，企业安全规章制度得到落实。但是当前在一些企业不同程度存在着

规章制度落实不到位，究其原因是多方面的，但从企业内部管理上

分析，主要存在以下几个方面的原因。

1、管理人员理念陈旧，认为“交通事故是意外事故”，导致在管理思想、方式上跟不上现代社会发展的需要。

2、规章制度灌输少。在员工学习中，普遍存在着以政治学习多，规

章制度相对学习少，致使少数员工埋头工作，对企业规章制度了解

掌握不够，导致企业规章制度落实不到位。

3、管理上错位。安全责任不能真正落实到人头，导致安全规章制度

落实不到位。

4、不能处理好安全与效益的关系。安全工作说起来重要，但是当遇

到安全与效益发生冲突时，则不能摆正二者的关系，导致安全规章

制度落实不到位。

二、对安全规章制度落实不到位应采取的对策

1、培养企业安全文化，促进规章制度落实。

企业安全文化是企业文化的一部分，是指企业的安全理念、安全意识、安全目标、安全责任、安全设施、安全监督以及技术标准、操

作规程、规章制度的总和；是在企业发展过程中形成的一种新的管

理思想和理论，其核心是培养员工的安全价值观。因此，培养企业

安全文化、促进企业规章制度落实应该从以下四个方面做起。

①提高全体员工的安全意识。人的一切行为都是在人的思想意识支

配下完成的。正确的、先进的思想意识能够推动社会发展，而消极的、落后的思想意识则阻碍社会发展。人类社会发展如此，企业的

发展也是如此。作为道路运输企业，安全是“天字号”工程，是贯穿

于道路运输经营管理工作中的一条“总线”。这条“总线”是否牢固关

键取决于员工安全意识。

②培养员工的核心价值观。2006年5-8月公司连续发生几起重特大

事故，给人民生命造成重大伤害，给企业带来巨大经济损失，也使

几代人为之奋斗拼搏的企业品牌受到严重伤害。在巨大的伤痛压在

全体“天豹人”心上的时候、在承受着社会巨大压力的时候，所有天

豹人深深感受到“企业荣，员工荣，企业耻，员工耻”，个人命运与

企业命运唇齿相依、息息相连。当一幕幕悲剧发生时，我们感到心

灵的震撼和自责，更感到安全责任的重大，从而尽职尽责、勤奋的

工作，拖起生命之重、拖起企业安全发展之重。

“事故”是坏事，但也教育了我们：必须培养员工的核心安全价值观，牢固树立“以人为本”的安全理念，使每一位员工关注安全、关爱生命，主动避免不安全行为，保证人民生命、财产安全和企业安全稳定。因此，要把“企业荣我荣，企业耻我耻”作为企业安全文化的价

值观来教育员工，使之成为企业每一个员工共同遵守的行为规范，

促进企业安全规章制度的落实。

③建立“以人为本”的企业制度。“以人为本”的管理思想。现代管理

学认为：人是管理的主体，又是管理的客体，因此必须建立“以人为本”的企业管理制度。“以人为本”包含三层含义：第一、充分重视人

是事业成功的首要条件；第二、尊重人的人格，实行人格化管理。

人格化管理包括管理者人格的感化力和对被管理者人格的尊重；第三、创造条件，满足人实现自我价值的愿望，和其日益增长的物质

和精神文化需求。

一个“以人为本”的企业制度标志着企业的进步和发展，是企业获得

成功的根本保证。这一定律已被世界很多著名企业所证实，当今国

内如海尔等知名企业发展也是很好的例证。因此，企业应将人的全

面发展作为企业发展的目标之一，并通过顺应人性的制度建设来凝

聚人心，实现人和企业的共同发展。这就要求在制度建立中做到：

一是企业目标与个人的目标和谐契合；二是企业安全管理制度要体

现人在安全生产经营中的主导地位；三是要建立灵活多样的激励机制，使员工有成就感和归属感；四是要做到公平、公正。在执行制

度中对事不对人，以制度管人，在制度面前人人平等。

④培养企业安全文化，建立学习型企业、学习型员工。

随着社会经济的快速发展，科学技术的日新月异，知识经济和先进

的管理理念被广泛应用于企业生产管理的各个方面。要求企业把知

识管理作为企业发展的重要内容，要让员工树立在工作中学习，在

学习中工作的终身学习理念，把学习作为终身任务和企业、员工生

存发展的第一需要，使先进的管理理念、先进的管理手段融入企业

生产经营管理中，把知识转化为生产力，实现管理目标。因此，应

当把创建学习型企业和学习型员工作为企业发展的核心进行规划；

把员工自学和企业培训相结合；把学历教育提高和岗位技能培训相

结合，并定期组织考核，使员工产生压力，将学习作为一项工作任务，作为上岗聘用的重要条件，变被动学习为主动学习，从而不断

提高全员素质，促进企业进步和发展。

2、规章制度要落实到位，领导是根本。

安全管理是一项系统化工程，领导必须重视，才能形成一种高压态势，使各级管理人员不敢有丝毫懈怠；二是齐抓共管。领导是企业

的决策层和管理层，要搞好安全生产管理工作领导班子必须齐抓共管；三是领导要照章办事，坚持原则，做执行制度的模范，给员工

树立榜样，做到上行下效，才能有影响力、说服力；四是各级领导

要转变观念，使经验管理为现代融技术性、科技性、效益型为一体

的综合安全管理，“管口前移”，把握安全工作主动权。

3、明确责任，实行层层责任制是落实制度的关键。安全生产责任制

是明确企业主要责任人以及各职能部门和安全及安全相关人员，安

全生产管理工作中应担负的安全责任制度。在企业建设和发展中，

责任制度建立和落实是第一位的。但是为什么企业安全规章制度落

实不到位呢？关键是责任落实不到位。毛主席说过，“世界上怕就

怕认真二字”，如果每个员工、每个部门都认认真真落实各自的责任，真正形成横向到边、纵向到底的强有力的安全生产网络，那么事故

概率就会降低。要确保责任落实，要做好以下两个方面的工作。

①分清责任。按责任形式分为领导责任和管理责任；按责任行为可

分为直接责任和间接责任。责任不清，谁都有责任，其实谁都无责任。这是安全管理中最可怕的事情，也是安全工作的大敌。因此，

抓好安全工作的前提是：首先要分清责任，明确岗位安全管理职责，通过培训，使各级人员掌握规章制度，明确各自职责，做到在其位，谋其政，尽其责。

②分解责任。可通过层层签订责任书等形式把安全管理责任落实到

人头，并用规章制度加以明确、规范，形成层层抓、层层管的全员

参与的安全管理格局。真正对安全生产起到防患与未然的作用，要

进行责任评价和问责制，以确保安全责任制度落实。

4、做好事前监督、检查。

作为道路运输企业谁也无法保证不出事故，但是如何有效的预防事故，把握安全工作的主动权，要把安全工作重点放在做好事前监督、检查上。具体从以下几个方面做起：

①监督、检查规范化。按照企业安全规章制度的要求，确立检查内容、检查方式、检查时间、检查程序，确保检查不留死角、不走过场。

②充实队伍。根据安全监管范围及责任，合理配置安全监督机构，

配备安全专（兼）职人员，保证安全监管工作的正常开展，要把那

些责任心强、专业水平高、坚持原则、有实践经验的同志充实到监

管队伍中来，提高安全监管队伍素质，提高安全检查监督质量。