2019年农村商业银行风险管理与内部控制分析报告
农村商业银行内部控制管理与建议
农村商业银行内部控制管理与建议1. 引言1.1 农村商业银行内部控制管理与建议农村商业银行内部控制管理是保障银行内部各项活动符合法律法规和公司政策要求，确保资金安全、风险防范、运营高效的重要环节。
随着金融市场的不断发展和竞争的加剧，农村商业银行面临的风险也在增加，因此内部控制管理显得尤为重要。
农村商业银行内部控制的建立和完善可以有效防范业务风险，提升金融服务水平，增强市场竞争力。
目前农村商业银行内部控制存在的问题主要包括内控制度不完善、员工培训不足、内部监督机制不健全等方面。
加强内部控制管理，提高风险管理能力势在必行。
为此，农村商业银行需要加强内部控制的建议包括建立健全内部控制制度、加强员工培训，提高员工风险意识、加强内部审计与监督、引入第三方评估等措施。
农村商业银行应认识到内部控制管理的重要性，不断提升内控水平，适应金融市场的变化，以更好地服务客户，保障资金安全。
未来内部控制管理的发展方向应注重技术创新和信息化建设，加强对新型风险的防范，推动内部控制管理不断向着精细化、智能化方向发展。
2. 正文2.1 内部控制的基本概念内部控制是指机构或组织为达成既定目标、有效保护资产、提供真实可靠财务信息并确保法规遵从的一套系统、程序和政策。
内部控制的目的是为了帮助组织达成其目标，防止资源浪费和欺诈行为，最大程度地降低风险。
内部控制通常包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通以及监督活动五个要素。
控制环境指公司文化和管理层对内部控制的态度；风险评估是指公司对内部和外部风险因素的评估；控制活动是指公司为实现其目标而采取的各种控制措施；信息与沟通是确保公司各级管理人员之间信息传递畅通的机制；监督活动是确保内部控制措施持续有效的一种机制。
内部控制的基本概念对于农村商业银行来说尤为重要，可以帮助银行有效管理风险，保护资产，提高财务信息的真实性和可靠性，确保银行业务合规运作。
农村商业银行需要重视内部控制的建设和管理，不断完善内部控制制度，提高内部控制水平，以应对日益复杂的市场环境和风险挑战。
农村商业银行内部控制管理与建议
农村商业银行内部控制管理与建议农村商业银行作为农村金融服务的主要渠道，承担着推动农村经济发展的重要角色。
而内部控制是银行业务运作顺利进行，风险得到有效控制的关键环节。
本文将从农村商业银行内部控制的现状出发，分析问题并提出相应的管理建议。
农村商业银行内部控制存在的问题主要有以下几个方面：1. 内部控制制度不健全。
由于农村商业银行规模较小、机构相对简单，导致内部控制制度相对薄弱。
部分农村商业银行没有完善的内部控制手册和流程，缺乏明确的工作责任分工。
2. 内部人员素质不高。
由于农村商业银行客户群体相对单一，银行内部员工在业务水平、专业素质上存在较大差距，导致内部控制执行效果不佳。
员工意识到内部控制的重要性不足，常常忽视内部控制措施。
3. 风险管理不到位。
农村商业银行内控措施的制定和执行中，对风险管理的重视不够。
内部控制流程不规范，存在盲目拓展业务、人员管理漏洞等问题，容易导致风险的发生和扩大。
1. 健全内部控制制度。
建立完善的内部控制手册和流程，明确各部门及员工的工作职责，规范业务操作流程，确保内控制度的正确运作。
2. 提高员工专业素质。
农村商业银行应加强员工的培训和教育，提高员工的业务水平和专业素质。
通过培训，提高员工对内控的认识和重视，增强内控执行的主动性和自觉性。
3. 强化风险管理。
加强风险管理意识，定期进行风险评估和控制，及时发现和解决潜在风险。
加强对业务流程和人员管理的监控，防范风险的发生。
4. 建立内部控制监督机制。
农村商业银行应设立内部审计和风险管理部门，对内部控制工作进行监督和评估。
建立定期检查制度，对内控制度的执行情况进行检查和评估。
5. 加强信息技术安全管理。
随着信息技术的发展，农村商业银行需要加强对信息系统的安全管理。
建立完善的信息系统安全策略和安全防护措施，增强系统的稳定性和安全性。
农村商业银行内部控制的规范管理对保障银行业务的稳定运行和风险控制具有重要意义。
通过健全内部控制制度、提高员工素质、强化风险管理、建立监督机制和加强信息技术安全管理等措施，可以有效改善农村商业银行的内部控制管理水平，提升银行综合竞争力。
关于商业银行内部控制的分析与思考
ABCD
完善制度建设
根据业务发展和市场变化，及时更新和完善内部 控制制度。
提升信息披露质量
完善信息披露制度，提高信息披露的透明度和质 量，增强市场和监管部门对银行的信任。
04
商业银行内部控制的案例分析
案例一：某商业银行的内部控制体系构建
总结词
全面性、有效性、及时性
VS
详细描述
该银行在内部控制体系构建中，注重全面 覆盖各项业务和流程，确保内部控制的有 效性。同时，及时更新和完善内部控制体 系，以应对市场变化和业务发展带来的挑 战。
内部控制的国际化与标准化
随着全球金融市场的不断融合， 商业银行的内部控制将更加注重 国际化和标准化，提高国际竞争
力。
内部控制的国际化和标准化将促 进统一监管标准的制定和实施， 加强跨国监管合作，降低跨境风
险。
内部控制的国际化和标准化将推 动商业银行积极参与国际组织活 动和国际标准制定，提升国际话
语权和影响力。
商业银行应建立健全的监控机制，定期进行内部审计和监管 检查，及时发现和纠正内部控制缺陷和违规行为，确保内部 控制制度的执行力和有效性。
03
商业银行内部控制的实践与挑 战
内部控制的实践方法
风险评估
商业银行应定期进行风险评估 ，识别、评估和管理各类风险
，确保业务稳健发展。
内部审计
通过内部审计对内部控制的有 效性进行检查和评价，及时发 现和纠正内部控制缺陷。
内部控制与风险管理的一体化
内部控制与风险管理的一体化将进一步加强，内部控制将更加注重风险识别、评估和控制，确保商业 银行稳健经营。
内部控制将更加关注全面风险管理，包括信用风险、市场风险、操作风险等各类风险，提高风险应对能 力。
农村商业银行内部控制管理与建议
农村商业银行内部控制管理与建议农村商业银行的内部控制管理对于维护银行的正常运营和风险控制至关重要。
在这篇文章中，我将讨论农村商业银行的内部控制管理，并提出一些建议。
农村商业银行应建立一个完善的内部控制管理体系，包括制定和实施内部控制政策、程序和指南。
该体系应适应农村商业银行的规模和特点，确保业务操作的合规性和风险控制的有效性。
银行应加强对内部控制管理的培训和监督，确保员工理解和遵守内部控制政策和程序。
农村商业银行应加强对风险管理的措施。
银行应建立和完善风险识别、评估和监测机制，对潜在的风险进行预警和控制。
银行应加强对关键风险领域的监管和管理，例如信用风险、市场风险和操作风险。
银行还应定期评估和更新风险管理策略和措施，以适应不断变化的商业环境。
农村商业银行应加强对内部审计的监督和管理。
银行应建立和完善内部审计制度，确保内部审计的独立性和客观性。
银行应加强对内部审计人员的培训和监督，提高其专业素质和职业道德水平。
银行还应建立内部审计结果的跟踪和整改机制，确保问题的及时解决和改进措施的有效执行。
农村商业银行应加强对信息系统和技术的风险管理。
银行应建立和完善信息系统安全管理制度，防止信息泄露和黑客攻击。
银行还应加强对信息系统和技术的监控和管理，及时发现和解决存在的问题。
银行应定期进行信息系统安全评估和风险评估，以确保信息系统的可靠性和健康的运行。
农村商业银行应加强对内部控制管理的重视和实施。
银行应建立完善的内部控制管理体系，加强风险管理措施，加强对内部审计的监督和管理，以及加强对信息系统和技术的风险管理。
只有这样，农村商业银行才能够有效地管理风险，保障业务的正常运营。
农村商业银行内部控制管理与建议
农村商业银行内部控制管理与建议随着经济发展和人口结构的变化，农村金融也面临着巨大的机遇和挑战。
农村商业银行作为服务农村经济和金融业的主要机构之一，承担着支持农村经济发展和满足农民金融需求的重要使命。
然而，由于管理体制落后、专业技能薄弱、信息技术不足等多种原因，农村商业银行在内部控制方面存在着一定程度的不足。
本文将就农村商业银行的内部控制方面提出以下建议。
一、完善内部控制制度完善内部控制制度是企业内部控制管理的基本要求。
目前，农村商业银行在内控制度制定方面还存在着一定的不足，应该加强这方面的建设。
具体而言，应该建立健全内部控制制度，包括规章制度、流程和制度文化等各个环节。
制度应该具有针对性和实践性，制度的执行应该得到有效监管。
制定完善的内部控制制度有助于规范管理行为，提高工作效率，降低操作失误和风险。
二、提升员工技能内部控制的执行必须依赖于员工的专业技能和意识，因此，提升员工技能是非常重要的一环。
为此，农村商业银行应该加强员工的培训和教育，注重内部人员配备的专业性、素质、素养和工作质量。
银行应该研究并制定相应的培训计划，定期举办培训活动，涵盖员工需要掌握的知识和技能。
同时，通过不断提高员工的内部控制意识和专业技能，降低操作失误的风险，保证整个企业的可持续发展。
三、加强信息化建设内部控制与信息化建设是密不可分的，这是建立现代企业管理体系的基础。
农村商业银行在信息化建设方面需要加强作为，构建安全可靠的信息系统，加强信息设备管理，建立健全的安全措施，保护客户数据，防止机密信息泄漏。
同时，应该加强信息技术及网络安全保护措施，保证业务流程及交易系统稳定、安全、便捷。
四、建立管理风险控制机制内部控制的目的是为了确保企业各个层面的管理正确和规范，同时防范和避免风险。
为此，银行应该建立风险控制机制，对重要风险进行严格的监管和控制。
在建立风控框架时，要全面考虑内部控制制度的完备性问题，以及在风险控制中的风险链路、监管模式、市场预测等多个方面进行管理，确保风险情况得到有效的监管。
浅析农村商业银行信贷风险内部控制存在的问题及对策
纳税Taxpaying经济纵横浅析农村商业银行信贷风险内部控制存在的问题及对策张敏（山西工商学院金融学院，山西太原030000）摘要：自从商业银行成立以来，债务危机的不断发生，引发了全球经济动荡。
因此，规避信贷风险，降低商业银行发生危机的可能性，变得越来越紧迫。
农村商业银行股份公司在实施股份制改造后的新形势下，如何让加强信贷业务内部控制、改善公司信贷风险管理的内部环境，规避银行信贷风险，成为银行一大难题。
为此，解析农商银行的信贷业务内部控制的必要性，剖析其存在的问题，然后有针对性地提出一些解决问题的对策和防范风险的措施，对保证“三农经济”的发展和社会主义新农村的建设有着重要的实践意义。
关键词：农村商业银行；信贷风险；内部控制一、农村商业银行信贷业务内部控制的必要性目前，不断扩展的农村银行信贷业务领域和不断增加的信贷品种，要求信贷风险内部控制制度定要与时代的发展相互吻合。
所以，农村商业银行内部控制机制的制定、创新、完善不可或缺。
首先，完善和加强信贷风险内部控制是防范当前金融风险的根本措施。
当前金融风险的基本举措应是先制定，再完善，最后加强信贷风险内部控制机制。
最近几年，农村商业银行信贷业务发展艰难，通常轻易便将贷款贷出，贷款难以收回现象时有发生。
在其发展过程中，还不及时管理，一昧地追求将贷款尽量多地贷出的目标。
违规经营、违法操作、甚至触及犯罪行为的现象时有发生，这些现象和行为已经造成了银行惨重的财产损失，随之发生的便是客户越来越不相信银行，信贷风险也不断攀升，严重阻碍银行的正常发展。
其次，完善信贷风险内部机制规范是银行信贷经营活动的重要手段。
商业银行本身就是做货币借贷经营的具有超高风险的单位，客户存到银行的款项，是要求银行一定要按期支付本金和利息的，贷款同样要到期追回的。
因为只有保持这种机制，银行方能保持良性循环的态势。
不然的话资产风险就会逼近。
结果会阻碍银行自身的发展，甚至也会损害整个社会的利益及人民存款的信心，严重的便会破坏社会的安定。
关于商业银行内部控制的分析与思考
了控制活动的效率和效果。
信息与沟通不畅
01
信息披露不规范
商业银行在信息披露方面存在不 规范的情况，影响了信息的透明 度和可信度。
02
内部沟通不畅
03
与外部沟通不足
商业银行内部各部门之间的沟通 不畅，影响了信息的传递和工作 的协调。
商业银行与外部的沟通不足，不 能及时获取外部的信息和建议， 影响了决策和内部控制的效果。
控制环境
组织结构
商业银行应建立清晰、有效的组织结构，明确各部门职责 ，确保内部控制的有效实施。
企业文化
商业银行应积极培育健康、合规的企业文化，树立员工正 确的价值观和道德观，增强内部控制的意识和自觉性。
人力资源政策
商业银行应制定合理的人力资源政策，选拔具备专业知识 和良好素质的员工，并定期进行培训和考核，提高员工的 专业能力和内部控制意识。
部分银行在执行内控制 度方面力度较大，员工 普遍认识到内控制度的 重要性；而部分银行则 存在执行不到位、违规 操作等问题。
06
研究结论与展望
研究结论
内部控制环境亟待加强
商业银行应从治理结构、内部审计、企业文化等 多方面着手，营造良好的内部控制环境，确保各 项内部控制措施的有效实施。
信息沟通与披露机制需完善
监督检查
商业银行应定期对内部控制进行监督检查，评估内部控制的有效性和合规性， 及时发现和纠正内部控制的缺陷。
03
商业银行内部控制的问 题与挑战
内部控制环境薄弱
组织结构不合理
商业银行的组织结构不够合理，导致内部控制的 执行效果不佳。
企业文化缺失
商业银行缺乏健康的企业文化，使得员工缺乏内 部控制意识和责任感。
隐患逐渐暴露。
商业银行内部控制与操作风险控制分析
商业银行内部控制与操作风险控制分析1. 引言1.1 研究背景商业银行是现代金融体系中最重要的组成部分，承担着资金存储、信贷服务、理财投资等多种功能。
随着金融市场的不断发展和金融产品的创新，商业银行内部控制和操作风险控制愈发凸显其重要性。
在全球金融危机的冲击下，商业银行面临的内部控制和操作风险也日益严峻，因此对商业银行内部控制与操作风险进行深入研究具有重要意义。
商业银行内部控制是保障银行业务正常运作、保护客户利益、维护金融市场稳定的重要手段。
它通过建立内部控制框架、明确工作流程、规范风险管理等措施，有效地防范和控制各类风险，提升银行整体风险管理水平。
商业银行面临的操作风险主要包括技术风险、人为风险、管理风险等，这些风险具有不确定性、内在性和灾害性等特点，对银行经营活动造成潜在威胁。
加强商业银行内部控制对于风险控制具有重要意义。
只有建立健全的内部控制机制，提高员工风险意识，完善风险管理制度，加强监管和内部审计，才能有效地防范和化解操作风险，保障商业银行的安全稳健经营。
当前，商业银行内部控制与操作风险的关系亟须深入探讨，为加强风险管理提供理论支持和实践指导。
1.2 研究目的商业银行作为金融系统的重要组成部分，在发展经济、服务社会中发挥着重要的作用。
随着金融市场的不断发展和变化，商业银行面临着越来越复杂的内部控制和操作风险挑战。
本研究旨在深入探讨商业银行内部控制与操作风险控制，并通过分析其概念、作用、定义、特点及控制措施，以期为商业银行提供有效的风险管理和控制参考。
1. 探讨商业银行内部控制的概念，深入理解其内涵和要求，为建立健全的内部控制体系提供理论依据；2. 分析商业银行内部控制的作用，探讨其在提高经营效益、规范管理行为和防范风险方面的重要性；3. 研究商业银行操作风险的定义与特点，揭示其在金融市场中的关键影响因素和表现形式；4. 探讨商业银行操作风险的控制措施，探讨如何有效地规避、管理和控制操作风险，确保商业银行的稳健经营；5. 探讨商业银行内部控制与操作风险的关系，分析如何通过强化内部控制来有效控制和降低操作风险；6. 强调加强商业银行内部控制对于风险管理的重要性，为商业银行提供科学的管理建议和决策支持；7. 展望未来研究方向，提出进一步深入研究商业银行内部控制与操作风险控制的重要性和发展方向。
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2019年农村商业银行风险管理与内部控制分析报告
2019年6月
目录
一、风险管理 (6)
（一）风险概况 (6)
1、风险管理目标及原则 (6)
（1）风险管理的目标 (6)
（2）风险管理的原则 (6)
2、近年来风险管理建设情况 (7)
（1）持续优化全面风险管理政策制度体系 (7)
（2）建立主要风险识别与评估机制 (7)
（3）推进风险偏好建设工作，建立风险偏好管理机制 (7)
（4）持续推动风险限额管理建设工作，搭建全行风险限额管理体系 (8)
（5）强化人才队伍管理，培养专业化人才 (8)
（6）引入量化分析技术，提升风险管理效率 (8)
（二）风险管理体系 (8)
1、董事会及其专门委员会 (9)
（1）风险管理委员会 (10)
（2）关联交易控制委员会 (10)
（3）审计委员会 (10)
2、监事会及其专门委员会 (10)
3、高级管理层及其专门委员会 (11)
（1）风险管理委员会 (12)
（2）内部控制管理委员会 (12)
（3）资产负债管理委员会 (12)
（4）业务连续性管理委员会 (13)
（5）授信审批委员会 (13)
（6）经营性投资审批委员会 (13)
（7）信息科技管理委员会 (13)
（8）不良资产管理委员会 (14)
（9）业务创新管理委员会 (14)
4、总行风险管理部门 (14)
（1）风险管理部 (15)
（2）信贷管理部 (15)
（3）合规和法律事务部 (15)
（4）计划财务部 (16)
（5）总行办公室 (16)
（6）战略规划部 (17)
（7）内审部 (17)
5、分支机构风险管理架构 (18)
（三）主要风险管理 (18)
1、信用风险管理 (18)
（1）信用风险管理目标和流程 (19)
（2）授信业务的信用风险管理 (20)
①固定资产贷款的信用风险管理 (20)
②流动资金贷款的信用风险管理 (23)
③个人贷款的信用风险管理 (26)
④农户小额信用贷款的信用风险管理 (28)
⑤贷款分类 (29)
⑥不良贷款管理 (30)
⑦不良贷款核销 (31)
（3）资金业务的信用风险管理 (32)
①授信审批 (32)
②前台交易 (32)
③中台管理 (33)
④后台结算 (33)
2、市场风险管理 (34)
（1）交易账户市场风险管理 (35)
（2）汇率风险管理 (35)
3、操作风险管理 (36)
4、流动性风险管理 (37)
5、银行账簿利率风险管理 (37)
6、合规风险管理 (38)
7、声誉风险管理 (39)
8、战略风险管理 (40)
9、信息科技风险管理 (40)
（四）反洗钱管理 (41)
二、内部控制 (42)
（一）内部控制体系建设的目标及基本原则 (42)
1、建立内部控制体系的目标 (42)
2、建立内部控制体系遵循的基本原则 (42)
（二）内部控制环境 (43)
1、法人治理结构 (43)
2、经营理念及企业文化建设 (44)
3、组织架构 (45)
（三）内部控制措施 (46)
1、授信业务控制 (46)
2、柜面业务控制 (47)
（1）账户管理 (47)
（2）交易管理 (48)
（3）现金、重要空白凭证、业务印章管理 (49)
3、中间业务控制 (49)
（1）理财业务 (49)
（2）委托贷款 (51)
4、金融市场业务控制 (52)
（1）制度建设 (53)
（2）实施交易对手授信管理 (53)
（3）实施业务授权管理 (53)
（4）岗位职责分离 (53)
（5）加强系统建设 (54)
5、财务会计控制 (54)
（1）财务会计制度的建立 (54)
（2）会计核算职责的分离 (55)
（3）关账控制 (55)
（4）会计估计和会计政策变更 (55)
（5）年度财务报表编制 (55)
6、信息系统控制 (56)
7、应急事件处理 (57)
（四）信息交流与反馈 (57)
1、内部沟通与报告 (57)
2、外部沟通与披露 (58)
（五）内部监督与纠正 (58)
1、完善内部控制评价机制，提高内部控制管理水平 (59)
2、强化检查监督力度，防范风险隐患 (59)
3、创新内控管理工具，促进各项业务稳健发展 (59)
4、加强内部审计监督，发挥“第三道防线”作用 (60)
5、规范员工行为管理，有效防控舞弊事件 (60)
（六）内部控制评价结论 (60)
一、风险管理
（一）风险概况
1、风险管理目标及原则
（1）风险管理的目标
本行风险管理的目标为：确保持续发展，将风险管理纳入本行整体发展战略，通过风险管理促进发展战略的实现；确保审慎合规经营，严格遵循有关法律法规，符合监管要求；确保风险可控，在可承受范围内实现风险、收益与发展的合理匹配。
（2）风险管理的原则
本行风险管理的原则为：
全面性原则。
本行的风险管理应当贯穿决策、执行和监督的全过程，覆盖所有业务、所有部门及岗位和所有操作环节。
适应性原则。
风险管理与本行的经营规模、业务范围和风险水平相适应，并根据发展状况适时调整，以合理的成本实现风险管理目标。
独立性原则。
本行应当建立独立的全面风险管理组织架构，赋予风险管理条线足够的授权、人力资源及其他资源配置，建立科学合理的报告渠道，与业务条线之间形成相互制衡的运行机制。
融合发展原则。
风险管理应与业务发展紧密结合，以风险管理推动业务稳健发展，确保本行价值的长期提高。