内控制度建设情况-报审计

内控制度建设情况及经营管理的程序性、规范性

自2010年集团公司成立以来，为了加强和规范企业内部控制，提高企业经营管理水平和风险防范能力，实现企业经营管理的程序化、规范化，集团公司逐步完善了企业内控制度，建立了规范的流程性文件，以促进企业可持续发展。具体情况如下：

集团公司建立了适应集团公司自身特点的财务管理体制，清晰地划分了集权与分权的关系，做到既能有效地集中财力，保证集团发展战略需要，提高了运营效率。

一、优化了组织结构，成立董事会职能部门，包括董事会秘书处、董事会战略发展部、董事会审计监察部。完善了各职能部室职责，使董事会与经营班子权责清晰，相互制衡、相互协调。

二、建立财务控制体系，完善了各项财务制度。包括可靠的凭证制度、完整的簿记制度、严格的核对制度、合理的会计政策和会计程序.科学的预算制度、定期的资产盘点制度、严密的融、投资制度、细致的分析制度等。

具体的财务内控制度主要包括：对外投资管理规定、资产管理办法、全面预算管理规定、费用报销管理规定、成本核算办法、固定资产管理规定、会计档案管理规定、税务工作管理规定、发票管理规定、应收票据管理规定、资金管理规定、综合统计管理规定、应付账款管理规定、应收账款管理规定、总账稽核管理规定、材料结算管理规定、经营活动分析制度、融资管理规定、计划管理规定、会计人员交接管理制度、对外捐赠管理暂行规定、预算执行督导工作（暂行）办法，共计22项有关财务制度。

三、建立、完善了经营管理程序性文件，规范了流程，使各项业务流程形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。

2011年以来集团公司制定了从原材料采购、经营管理到产品销售的各项流程，主要包括：招标采购制度、人力资源制度、战略发展规划制度、投资与项目管理制度、安全管理制度、信息管理制度、产品销售制度等相关文件。

四、把内部控制贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖集团公司及其所属单位的各种业务和事项。建立内部监督与审计制度，对内部控制建立与实施情况进行监督检查现审计，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，及时加以改进。

五、制定了财务风险管理规定。关注重要业务事项和高风险领域，及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。