报销费用分类

报销费用分类
报销费用分类

1.资料费:指在项目研究过程中发生的资料收集、录入、复印、翻拍、翻译等费用,以及必要的图书和专用软件购置费等。

2.数据采集费:指在项目研究过程中发生的问卷调查、数据跟踪采集、案例分析等费用。

3.差旅费:指在项目研究过程中开展国内调研活动所发生的交通费、食宿费及其它费用,其标准按照国家有关规定执行。

4.会议费:指在项目研究过程中为组织开展学术研讨、咨询等活动而召开小型会议的费用。会议费的开支应当按照国家有关规定,严格控制会议的规模、数量、会期和开支标准。

5.设备费:指在项目研究过程中发生的购置或租赁使用设备而发生的费用。应当严格控制设备费支出,因项目研究确需购置的,按照国家国有资产管理的规定办理。

6.专家咨询费:指在项目研究过程中发生的临时聘请的咨询专家的费用。咨询费不得支付给课题组成员及项目管理的相关人员。专家咨询费支出总额不得超过项目资助额的15%。

7.劳务费:指在项目研究过程中发生的支付给直接参与项目研究的在校研究生和其它临时聘用人员等的

劳务性费用。劳务费的支出总额不得超过项目资助总额的10%。

8.印刷费:指在项目研究过程中发生的项目研究成果的打印、印刷费。

9.管理费:项目研究过程中,项目负责人所在单位可根据情况收取适当的管理费,但不得超过项目资助总额的3%。

第二十一条对于省社科基金项目,项目负责人所在单位必须给予1︰1的配套资金予以支持。

第二十二条成果鉴定费包括鉴定专家劳务费、鉴定材料邮寄费等。根据本办法第二十九条分级鉴定办法,重大项目、重点项目和委托项目最终成果的鉴定专家劳务费由省社科规划办核定拨付;年度项目、后期资助项目的成果鉴定费从项目资助经费中支出。每位鉴定专家的劳务费根据最终成果形式和字数而定。

第二十三条项目研究成果通过验收后,其资助经费结余(包括预留经费)可用于项目研究成果的出版补助。其余部分由项目负责人继续用于开展其他社会科学研究工作。

项目公司日常费用报销管理制度

沙洋县沙河线项目管理有限公司日常费用报销管理制度 编制:财务部 审核:严永志 批准:丁建滨 日期: 2018年1月

目录 第一章总则 (3) 第二章日常零星采购及固定资产采购 (3) 第三章日常维修报销 (4) 第四章差旅费报销 (4) 第五章团建费用报销 (7) 第六章对外业务招待费申请流程 (7) 第七章公司对外业务招待费用报销 (8) 第八章业务费用报销 (8) 第九章费用报销时限规定 (8)

第一章总则 第一条为加强公司各项费用审批、报销的管理,规范费用审批、报销标准及程序,参照国家有关规定,结合本公司实际情况,特制定本制度。 第二条本制度适用于公司全体员工。 第三条本制度所指费用主要包括:办公费、差旅费、业务招待费等公司经营过程中发生的各项费用及其它非生产性支出费用。 第二章日常零星采购报销及固定资产采购第四条办公用品零星采购 1.办公用品的采购由行政部负责,采购人员持经公司董事长批准的《办公用品请购单》进行采购。 2.采购人员报销办公费用的,须工整填写《费用报销单》并粘贴购买办公用品发票(合法票据)、公司董事长签字的《办公用品请购单》才能予以报销。 第五条固定资产采购 1、凡使用年限一年以上,单位价值在 5000 元以上的资产,称为固定资产;符合下条件之一者也应列为固定资产;属于整体之一部分,不便或不宜划分,而其整体总值符合固定资产标准者,应列为固定资产;凡相同种类、规格的设备、器具、使用年限在一年以上,虽然单位价值不足 5000 元,但数量较多,总值较大,而又集中管理者亦应列为固定资产。

2、固定资产的采购由专人负责,采购人员持经公司总负责人批准的《固定资产申请表》进行采购,大型设备须报备集团签批,签批后购买时须提供采购合同。 3、采购人员报销固定资产购买费用时,须工整填写《费用报销单》并附购买固定资产发票(合法票据)、公司董事长签字的《固定资产申请表》,大型设备须提供购买合同才能予以报销 第六条采购报销:行政专员凭有效相关申请单、供货单、采购发票填写《费用报销单》→部门负责人签字→会计审核单据签字→董事长或授权人审核签字→出纳付款。 第三章日常维修报销 第七条维修报销:行政专员凭有效《维修申请单》、维修单、维修发票,填写《费用报销单》→部门负责人签字→会计审核单据签字→财务负责人签字→董事长或授权人审核签字→出纳付款。 第四章差旅费报销 第八条本地公务外出 1、员工本地公务外出需自行将交通票据留存,作为报销凭证; 2、外勤人员遇特殊情况需乘坐出租车的,须向部门负责人提出申请,由该员工所在部门负责人批准后,方能乘坐; 3、所有申请不限形式,口头告知部门负责人,部门负责人知晓此事并同意即可。 4、本地公务外出:外勤人员凭有效公交票、的士发票,填写《费用报销单》并附上外出事由及地点明细→部门负责人签字→会计审核单据签字→董事长或授权人审核签字→出纳付款。(公交票应累计不小于300元金额的票据报销一次。)

费用报销管理制度 (1)

费用报销管理制度 一、目的 为完善财务管理,规范费用报销流程,合理控制费用开支,特制定本制度 二、适用范围 公司全体员工费用报销的申报、审批以及财务账务处理。 三、借款 (一)因公借款,必须填制借款单,写明借款事由;借款单书写要规范,必须写明用途,必须使用黑色签字笔填写,大小写金额要一致,不得涂改。 (二)填写借款单是要注明是现金借款还是支票借款,2000元以内的款项可以用现金支付,超过2000元的支出都要使用支票,借支票时必须提供收款人全称,没有收款人全称财务不予付款。 (三)经办人写完借款单后,先由该店店长或部门主管审核,审核完毕同意借款后,必须在借款单上签字,签字后交分管总监审核,总监审核完毕后交财务经理签字,出纳方可付款。 (四)借款数额在2000元(含2000元)以上,提前一天通知财务备款。 (五)严格执行“前账不清,后账不借”制度。 (六)员工借款必须在15天内归还,员工借款超过预计报销日期或跨月未报销的(除月末借款外),必须归还借款或出示已取得发票待报销;否则财务有权通知人事部从工资中扣除。 (七)员工长期请假、调动或离职时,如有欠款,必须还清借款。 (八)申请借款的员工,本着“公款公用”的原则,不准私借他人,公款私用。 四、报销 (一)员工报销时,必须取得真实合法、内容完整清晰的原始凭证; (二)员工报销时,将取得的原始凭证按规定分类好后,交给店长或部门主管审核,由店长或部门经理在企业动力系统中按费用类别或项目类别输入费用申请单,在规定时间交由出纳办理审核,经出纳审批后交给分管总监审核,总监审核完毕后,出纳核对付款。 输入费用申请单的原则:按系统规定的二级费用类别分别制成费用申请单,即一张费用申请单只能有一种费用类别,但经办人可以有多个。 (三)费用报销时先冲减报销人借款,借款如有余额,报销时交回财务,如超出借款部分报销时财务将差额补足; (四)差旅费借款必须在出差回来5个工作日内报销,报销期限按照返程票面时间计算,节假日顺延。 五、报销票据注意事项 (一)票据项目如抬头、公章、日期、内容、经办人等应齐全;并不得有涂改; (二)自制支付票据及附件应清晰准确,并不得涂改; (三)对于因污渍、残破而无法识别票面项目的一律不予报销; (四)无论金额大小,不准以任何理由以其他票据代替原始凭证入账;

报销费用分类

1.资料费:指在项目研究过程中发生的资料收集、录入、复印、翻拍、翻译等费用,以及必要的图书和专用软件购置费等。 2.数据采集费:指在项目研究过程中发生的问卷调查、数据跟踪采集、案例分析等费用。 3.差旅费:指在项目研究过程中开展国内调研活动所发生的交通费、食宿费及其它费用,其标准按照国家有关规定执行。 4.会议费:指在项目研究过程中为组织开展学术研讨、咨询等活动而召开小型会议的费用。会议费的开支应当按照国家有关规定,严格控制会议的规模、数量、会期和开支标准。 5.设备费:指在项目研究过程中发生的购置或租赁使用设备而发生的费用。应当严格控制设备费支出,因项目研究确需购置的,按照国家国有资产管理的规定办理。 6.专家咨询费:指在项目研究过程中发生的临时聘请的咨询专家的费用。咨询费不得支付给课题组成员及项目管理的相关人员。专家咨询费支出总额不得超过项目资助额的15%。 7.劳务费:指在项目研究过程中发生的支付给直接参与项目研究的在校研究生和其它临时聘用人员等的

劳务性费用。劳务费的支出总额不得超过项目资助总额的10%。 8.印刷费:指在项目研究过程中发生的项目研究成果的打印、印刷费。 9.管理费:项目研究过程中,项目负责人所在单位可根据情况收取适当的管理费,但不得超过项目资助总额的3%。 第二十一条对于省社科基金项目,项目负责人所在单位必须给予1︰1的配套资金予以支持。 第二十二条成果鉴定费包括鉴定专家劳务费、鉴定材料邮寄费等。根据本办法第二十九条分级鉴定办法,重大项目、重点项目和委托项目最终成果的鉴定专家劳务费由省社科规划办核定拨付;年度项目、后期资助项目的成果鉴定费从项目资助经费中支出。每位鉴定专家的劳务费根据最终成果形式和字数而定。 第二十三条项目研究成果通过验收后,其资助经费结余(包括预留经费)可用于项目研究成果的出版补助。其余部分由项目负责人继续用于开展其他社会科学研究工作。

日常费用报销制度及流程

日常费用报销制度及流程 第一条基本原则 1、公司员工在日常费用支出时,需坚持勤俭节约的原则。 2、日常支出时应尽量取得原始发票,对于不能取得原始发票的情况,需由对方出具收款证明。 3、报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由,并经相应领导签字后到财务部报销; 4、所有日常购用物品均须到库房办理入库手续,报销时发票后面附有库房管理员签字的入库单,并经各相应领导签字后到财务部报销; 5、补充说明,如报销审批人出差在外,则应由审批人签署指定代理人,交财务部备案,指定代理人可在此期间行使相应的审批权力;或者由财务人员与审批人进行电话联系,先行借款或报销,待审批人回公司后再进行补签。 第二条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内,各项费用的累计支出原则上不得超出预算。 第三条费用报销的一般规定 (一) 报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人签名。

(二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认真写,注明附件张数;金额大小写须完全一致(不得涂改);简述费用内容或事由。 (三) 按规定的审批程序报批。 (三) 报销3000元以上需提前一天通知财务部以便备款。 第四条费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。 第五条差旅费报销制度及流程。 (一)费用标准: 职务交通工具住宿标准伙食标准外埠市内交通费用一般员工火车硬卧150元/天60元/天30元/天 部门负责人火车硬卧200元/天80元/天40元/天 总经理助理飞机280元/天100元/天50元/天 总经理及以上飞机实报实销实报实销实报实销(二)费用标准的补充说明: 1. 住宿费报销时必须提供住宿发票,实际发生额未达到住宿标准金额,不予补偿;超出住宿标准部分由员工自行承担。 2. 实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为准,12:00以后出发(或12:00以前到达)以半天计,12:00以前出发(或12:00以后到达)以一天计。

公司费用报销管理制度(完整版)

DWFC 员工报销管理制度 第一章总则 第一条:为了加强公司内部管理,完善财务制度,规范公司费用报销流程,合理控制费用支出,特制定本制度。 第二条:本制度适用公司各部门。 第二章费用报销制度及流程 第三条:原始凭证有效性的规定 1、报销人应取得真实合法的原始凭证 (1)有效发票至少需要印有两个章:国家或地方税务局专用章+发票专用章(如图所示), 如缺少其中一个章,发票无效。 (2)财政机关批准并统一监制的行政事业性收据。 (3)邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单。 2、发票的真假辨别:发票章的单位名称需要和网上注册的名称一致,可以登录发票上提供 的查询网址进行核实,但是在出差中也不太方便随时核对发票的信息,建议大家到正规的地

方消费索取发票,避免出现假票现象。 3、经办人员因特殊原因确实不能取得合法凭证时(例如:紧急事件、地区偏远等),允许以其他发票代替(以下称为:替代发票),可用来作为替代发票的发票种类有:各类公共交通车票、火车票、机票行程单、住宿正规机打发票、汽车加油发票。 注:当月有替代发票或者没有替代发票将分2 种格式填列报销表。 4、替代发票必须是和真实报销内容相同类别的发票 比如:坐黑车无发票只能用其他汽车票、火车票替代,不可用除此以外其他任何发票替代5、所有税务机打发票必须开具我公司抬头----帝费自动化工程技术(上海)有限公司,方为有效 报销凭证。 增值税专用发票必须在票面完整填列公司名称、纳税人识别号、地址电话和开户行及账号 方为合法有效的票据。 6、原始凭证粘贴规范见附件“报销单据粘贴要求”,请严格按照附件所述规范在A4 纸上认真粘贴原始凭证,如粘贴不规范,财务部有权退回要求重做,并延发相关报销费用。 第四条:费用报销表填写及票据整理要求: 1、费用报销表(Reimbursement)填写应力求整洁美观,不得随意涂改(非电子档,需纸质 版本,需要电脑填写完毕后打印)。 2、每位员工需报销的发票、收据等需按顺序编号,与报销单所列附件编号一一对应; 3、员工出差住宿费用均需取得增值税专用机打发票,严禁普通机打发票和手撕定额发票。 4、员工报销单及原始单据每月月底由地区/项目负责人负责按个人收集(不要混淆在一起), 经区域经理审批通过后,由地区/项目负责人收集完毕,在次月10 号前,一并寄到上海 办公室。 5、RM/PM 需在次月5 号前同时将上月审批完毕的报销单(电子文档)发送至办公室。 第五条:当月无替代发票情况下报销单填列要求 1、当月无替代发票情况下,需填列附件“Reimbursement(正式表)”,填列样张见SHEET2。 2、报销单椐各项目应填写完整,明细内容力求完整详细,报销单据不得涂改,填写完毕后请仔细核对金额,票据金额与填写金额不符,财务不予报销。

公司日常费用报销管理制度

经办人填” 写报销单. 部门负贵人 审批签字2 4预算会计审査” *预算执行情况亠 公司負责 人审舲 公司日常费用报销管理制度 一、目的 为了规范公司费用的使用、报销、控制管理,本着合理使用,有效控制, 的原则,规范公司费用报销标准。特制本制度。 二、报销项目 日常报销费用主要包括:差旅费、通讯费、交通费、办公费、业务招待费、 交通费用、培训费等。在一个预算期内,各项费用的支出原则上不超出预算 三、费用报销基本流程: 四、费用报销标准: 1、差旅费 注:出差到境外,住宿标准可上浮200%。原则上除经理级外,其他员工应乘坐公共交通工具。

2、通讯费 2.1 手机话费标准为月度话费上限金额,直接补助到工资中 2.2 享受公司通讯补助的手机必须保持24 小时开机。 3、办公费用 3.1 公司办公用品的购买统一由行政部负责。由各部门填制办公用品申购单,交至行政部,行政部将办公用品申领单报请公司总经理审批。公司总经理审批同意后,向财务借款统一购买。拿到正式发票的当天,由经手人、入库验收人、部门经理签字齐全后,报总经理审批,合格后,由经手人到财务报帐。 3.2行政部对公司办公用品建立领用台账管理,领导用人要签字确认,每个月末,行政部对办公用品进行盘点,财务部负责监盘。 4、招待费 4.1 一般工程费用在30000元以下的,业务招待费用不超过400元;30000元以上的,业务招待费用不超过800 元,特殊情况需经总经理批准。 4.2 公司招待费报销时凭餐饮、副食等发票报销,写明时间、地点、人数、事由等。 5、交通费 5.1 公司车辆产生费用:公司因工所配车辆,实行专人管理制,责任人负责该车的维护保养、保险费用交办、油费管理等工作,具体费用实报实销。 5.2 公司所配车辆加油,统一实行充值卡操作,一车一卡,随车携带。原则上不在采取现金加油。 5.3 因公产生的过路费、停车费,报销时须注明时间、地点,事件等。 5.4 其它岗位人员因公产生的交通费用,注明时间、地点、路线、事由后统一贴票报销。 6、培训费: 6.1 公司的培训费用统一由行政部门根据公司的发展需求,制定培训计划,报总经理批准后实施,具体费用实行实报实销。

日常费用管理制度

(三)、按规定的审批程序报批。 (四)、报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。 三、费用报销的一般流程 报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。 第三条差旅费 一、费用标准 参看《差旅费用管理办法》 二、费用标准的补充说明: (一)、住宿费报销时必须提供住宿发票,实际发生额未达到住宿标准金额,不予补偿;超出住宿标准部分由员工自行承担。 (二)、实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为准,12:00以后出发(或12:00以前到达)以半天计,12:00以前出发(或12:00以后到达)以一天计。 (三)、宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费。 (四)、出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。 三、报销流程 (一)、出差申请:拟出差人员首先填写《出差申请表》,详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等,出差申请单由总经理批准。 (二)、借支差旅费:出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部,按借款管理规定办理借款手续,出纳按规定支付所借款项。 (三)、购票: 出差人员持审批过的出差申请复印件,到行政部订票(原则上机票一律用支票支付,特殊情况不能用支票的,需事先书面说明情况,经审批人签字后报财务备案)。 (四)、返回报销:出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜,根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》,部门经理审核签字,财务部审核签字,总经理审批;原则上前款未清者不予办理新的借支。 第四条电话费报销制度及流程 一、费用标准 (一)、移动通讯费:为了兼顾效率与公平的原则,员工的手机费用的报销采用与岗位相关制,即依据不同岗位,根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准,具体标准见行政部相关管理制度规定。 (二)、固定电话费:公司为员工提供工作必须的固定电话,并由公司统一支付话费。 二、报销流程 (一)、公司人力资源部每月初(10日前)将本月员工手机费执行标准(含特批执行标准)交财务部。

费用报销管理制度及流程

1.目的: 为了加强公司内部管理,规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想,合理控制费用支出,特制定本制度。 2.适用范围: 本制度适用公司全体员工 3.分类 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况,将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 4.借支管理规定及借支流程: 4.1.借款管理规定 4.1.1.出差借款:出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款,出差返回 5个工作日内办理报销还款手续。 4.1.2.其他临时借款,如业务费、周转金等,借款人员应及时报账,除周转金外其他借 款原则上不允许跨月借支。 4.1.3.各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。 4.1.4.借款销账规定:(1) 借款销账时应以借款申请单为依据,据实报销,超出申请单 范围使用的,须经主管领导批准,否则财务人员有权拒绝销账;(2)借领支票者原则上应在5个工作日内办理销账手续。 4.1. 5.借款未还者原则上不得再次借款,逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 4.2.借款流程 4.2.1.借款人按规定填写《借款单》,注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致, 不得涂改)、支票或现金。 4.2.2.审批流程:主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理(或总经理授权人) 审批。 4.2.3.财务付款:借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 5.日常费用报销制度及流程:日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内,各项费用的累计支出原则上不得超出预算。 5.1.费用报销的一般规定 5.1.1.报销人必须取得相应的合法票据。 5.1.2.填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认真写, 注明附件张数;金额大小写须完全一致(不得涂改);简述费用内容或事由。 5.1.3.按规定的审批程序报批。

日常费用报销制度及流程

日常费用报销制度及流程 为了加强单位内部管理,规范全体工作人员日常财务报销行为,合理控制费用支出,特制定本制度。 日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、餐费等。报销人必须取得相应的合法票据(发票、POS机小票、商家提供的出货清单、点餐单等),有文件的,须提供相应的文件(出差申请表、接待公函、会议文件、采购申请表等),且发票背面有经办人、证明人签名。根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认真写,注明附件张数;金额大小写须完全一致(不得涂改);简述费用内容或事由。 费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→证明人签字→秘书科负责人审核签字→领导审批→到出纳处报销。

一、差旅费报销制度及流程 差旅涉及的城市间交通、住宿、市内交通、伙食补助等标准,依照赣市财行字〔2014〕28号文件规定执行。非公务出差,只报销城市间交通费,其余一律不予报销。 报销流程:拟出差人员首先填写《出差申请表》,由主任批准后交财务室留存,做为报销依据。出差人员应在回单位后五个工作日内办理报销事宜,根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》,证明人签字,秘书科负责人审核签字,领导审批,交出纳报销。有会议文件的,须提供会议文件复印件。 二、交通费报销制度及流程 因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车,在没有车的情况下经秘书科负责人同意后可以乘坐出租车,并保存相应车票报销。公派驾车须缴纳停车费、路桥费,须在票据后注明时间、地点、事项,与出车记录一致,原则上使用加油卡加油,不报销现金加油费用。 报销前,须粘贴好交通车票,在车票背面签经办人名字,并由秘书科派车人员签字确认,按规定填好《报销单》,按报销流程办理报销手续。 三、办公费报销制度及流程 为了合理控制费用支出,此类费用由秘书科统一管理,

出差费用报销管理制度

出差费用报销管理制度出差费用标准: 1交通:以最合理的方式选择交通方式。按实报销 2伙食:全天30元/每天的标准. 3住宿:不得超过100元/每夜的标准。同性以一个房间报销为标准。出差报销细则 1、公司所有人员出差,必须填写《出差申请单》并根据审批权限报批。 2、如有出差同行人,填写《出差申请单》和《差旅费报销单》时,须注明同行人姓名、职别。 3、差旅费实行按次报销制度,出差人员在出差归来一个周内必须到财务管理部门报销。多人一起出差时,可分开报销或合并报销,并注明同行人员姓名、职别。 4、《差旅费报销单》须附已获核准的《出差申请单》,否则财务管理部门有权拒收。 5、出差期间发生的招待费、办公用品、会议费等支出不能在差旅费中报销,另外注明报销;办公用品费用报销需提供详细的清单。 6、住宿费、市内交通费必须凭发票在规定的标准内据实报销,超支自理。丢失发票须出示相关证明材料,由同行人或部门负责人签字证明后方可报销。 7、伙食补助:出差期间伙食补助按标准包干使用,参加会议等如提供食 宿,不得申请补助。伙食补助按早中晚分摊,比例分别:早餐20%中餐40% 晚餐40%财务管理部门在审核时按交通票实际日期计算。 8参加会议、学习、培训等活动时,由组织者统一支付费用(如住宿费、交通

费、伙食费)的项目,出差人不得重复报销。 9、出差人在出差期间住在其亲属、朋友家的,可按住宿标准的50%合予补助,但需要发票进行冲销。 10、采用驾驶车辆方式出差的,发生的汽油费、过路、过桥费、停车费等,填写“费用报销单”报销,并注明出差目的地。出差补助部分填写“差旅费报销单”。 11、凡不符合上述规定的特殊情况,需总经理或董事长批准。 出差报销细则 1、公司所有人员出差,必须填写《出差申请单》并根据审批权限报批。 2、如有出差同行人,填写《出差申请单》和《差旅费报销单》时,须注明同行人姓名、职别。 3、差旅费实行按次报销制度,出差人员在出差归来一个周内必须到财务管理部门报销。多人一起出差时,可分开报销或合并报销,并注明同行人员姓名、职别。 4、《差旅费报销单》须附已获核准的《出差申请单》,否则财务管理部门有权拒收。 5、出差期间发生的招待费、办公用品、会议费等支出不能在差旅费中报销,另外注明报销;办公用品费用报销需提供详细的清单。 6、住宿费、市内交通费必须凭发票在规定的标准内据实报销,超支自理。丢失发票须出示相关证明材料,由同行人或部门负责人签字证明后方可报销。 7、伙食补助:出差期间伙食补助按标准包干使用,参加会议等如提供食 宿,不得申请补助。伙食补助按早中晚分摊,比例分别:早餐20%中餐40%

工程费用报销单

费用报账单 粘贴在本报账单的背面,报账流程及规定见背面。 2.费用类别分为:招待费、办公用品费、咨询服务费、教育培训费、差旅交通费、会务费、停车费、施工费、人工费、材料费、机械费、物资设备费、租赁费(机械、设备、材料、配件、房屋)、管理费、固定资产采购费、劳动保护费、维修费、运输费、通讯费、物业费、水费、电费、燃气费、燃油费、工资、加班费、误餐费、生活费、福利费、绩效费、慰问费、医疗费、保险费、诉讼费、广告费、设计费、软件费、检测试验费、资料费、赔偿费、罚款、其它费用等(须附明细)。 费用报账单 粘贴在本报账单的背面,报账流程及规定见背面。 2.费用类别分为:招待费、办公用品费、咨询服务费、教育培训费、差旅交通费、会务费、停车费、施工费、人工费、材料费、机械费、物资设备费、租赁费(机械、设备、材料、配件、房屋)、管理费、固定资产采购费、劳动保护费、维修费、运输费、通讯费、物业费、水费、电费、燃气费、燃油费、工资、加班费、餐费、生活费、福利费、绩效费、慰问费、医疗费、保险费、诉讼费、广告费、设计费、软件费、检测试验费、资料费、赔偿费、罚款、其它费用等(须附明细)。

报账流程及报账规定 一、报账流程: 报账人按要求逐项填妥《费用报账单》并在反面按顺序粘贴票据后签字交复核(证明)人→复核(证明)人初步审核、建账并签字后交项目经理审核签字→项目经理审核签字后返复核(证明)人转交财务审核人员审核、建账并签字→财务审核人员审核签字后交批准人审核签字→批准人支付相关报账款项,并将《费用报账单》及其附件交财务审核人员存档建账。 二、报账规定: 1.所有费用开支实行“谁开支,谁报销,谁负责”的原则,预算外的较大开支必须实行“先申报后使用”的原则。 2.费用报销必须按要求逐栏逐项填写《费用报账单》,所附原始票据信息(付款单位全称/纳税人识别号/费用项目/单价/数量/金额/公章或财务专用章或发票专用章等)应填写完整。 3.有正规发票的项目单独填写《费用报账单》,其它类型的票据以及无票据的项目亦单独填写《费用报账单》,不可和有正规发票的项目混报; 4.费用支出类别按《费用报账单》的要求填写; 5.报账人在报账过程中,只能报销本人经手的规定范围以内的票据,不得接受任何人委托报销的任何票据。 6.报账人应按费用支出的各个类别分别填写并粘贴对应票据,逐项写明费用发生的时间、简要事由、金额,并接受经办人、签字审核人的监督询问。 7.报账人、签字审核人对本人签字均负有相应的责任,相关人员应各自做好费用支出台账记录,严禁虚报、假公济私。 8.经办人负责所使用支出费用事项的真实性、准确性、合理性、合法性,负责收取所支付款项的票据应符合税务部门的规定。 9.固定资产、大宗材料采购费报销应附明细单且单独建账,明细单注明材料(设备、配件)名称、规格型号、数量、单价、合价等。 报账流程及报账规定 一、报账流程: 报账人按要求逐项填妥《费用报账单》并在反面按顺序粘贴票据后签字交复核(证明)人→复核(证明)人初步审核、建账并签字后交项目经理审核签字→项目经理审核签字后返复核(证明)人转交财务审核人员审核、建账并签字→财务审核人员审核签字后交批准人审核签字→批准人支付相关报账款项,并将《费用报账单》及其附件交财务审核人员存档建账。 二、报账规定: 1.所有费用开支实行“谁开支,谁报销,谁负责”的原则,预算外的较大开支必须实行“先申报后使用”的原则。 2.费用报销必须按要求逐栏逐项填写《费用报账单》,所附原始票据信息(付款单位全称/纳税人识别号/费用项目/单价/数量/金额/公章或财务专用章或发票专用章等)应填写完整。 3.有正规发票的项目单独填写《费用报账单》,其它类型的票据以及无票据的项目亦单独填写《费用报账单》,不可和有正规发票的项目混报; 4.费用支出类别按《费用报账单》的要求填写; 5.报账人在报账过程中,只能报销本人经手的规定范围以内的票据,不得接受任何人委托报销的任何票据。 6.报账人应按费用支出的各个类别分别填写并粘贴对应票据,逐项写明费用发生的时间、简要事由、金额,并接受经办人、签字审核人的监督询问。 7.报账人、签字审核人对本人签字均负有相应的责任,相关人员应各自做好费用支出台账记录,严禁虚报、假公济私。 8.经办人负责所使用支出费用事项的真实性、准确性、合理性、合法性,负责收取所支付款项的票据应符合税务部门的规定。 9.固定资产、大宗材料采购费报销应附明细单且单独建账,明细单注明材料(设备、配件)名称、规格型号、数量、单价、合价等。

费用报销管理制度(公司内部)

费用报销管理制度 第一章:总则 第一条:为了加强公司内部管理,规范公司财务报销行为,合理控制费用支出,特制定本制度。 第二条:本制度根据公司的实际情况,将报销分为差旅费、办公费、招待费、交通费、购买工具、通讯费、教育费及培训费、员工福利费等,以下分别说明相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 第二章:费用报销基本制度及基本流程 第三条:报销人必须取得合法有效的报销单据或发票。 第四条:Expense report填写及收据发票要求: 1、Expense report填写应力求整洁美观,不得随意涂改; 2、收据发票扫描要求清晰明了,格式为pdf,并按照Expense report的顺序标出号码; 3、报销票据在扫描时,确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额; 4、报销单据签字一律用黑色钢笔或签字笔填写; 5、报销单各项目应填写完整,大小写金额一致,并经部门领导有效批准; 6、有实物的报销单据须由验收人验收后在发票正面签名确认,需入库的实物单据应附入库单及packing list; 7、出租车票据需注明业务发生时间、起至地点、人物事件等资料; 第五条:单笔报销总额超过3000元,需要提前一天通知财务备款。 第六条:费用报销基本流程: 经办人填写expense report 部门负责人审 批签字 会计审核报 销凭证 公司负责人 审批 出纳审核并 付款 经办人领款 签字

第七条:差旅费报销 1、因公出差的办理程序 1.1因公出差的员工必须事先填写“出差申请单”,注明出差随同人员、时间、地点、事由、天数、所需资金,经部门负责人、公司负责人审批签字。 1.2出差人员借款需持批准后的“出差申请单”填写“借款单”,由部门负责人批准,公司负责人审批,财务负责人核准后方可借款,原则上前账不清,后账不借。 1.3凡与原“出差申请单”规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销,因特殊原因或情况变化需改变路线、增加天数、人数、改乘交通工具需经部门负责人、公司负责人签署意见后方可报销。 1.4出差期间发生的共同费用报销,报销单需有同行人员签名确认。 1.5出差人员应在回公司后3个工作日内办理报销事宜,根据差旅费标准填写“差旅费报销单”,执行费用报销流程。 2、差旅费标准 费用类型报销金额票据类型备注 交通费凭票实报实销汽车票、火车票、机票等必须提供发票 出差当地交通费凭票实报实销公交票、的士票、加油票票据正面注明起始地点,业务内容 住宿费 140元/天 2人(含)以下酒店、宾馆、招待所发票 自行解决住宿公司补贴60元/天,可使用其他的费用 发票报销 餐饮费30元/天提供餐饮发票如超出标准由个人自行承担招待费100元/人(客户)提供正规发票超出100元/人需请示总经理 出差补贴 30元/天 50元/天提供其他费用发票 公司或分支机构驻地的省内补贴30元/天,省外补贴 50元/天 补充说明: 2.1 员工订机票原则上是经济舱,如有特殊情况,经上级批准可以购买头等舱或者商务舱,如未经上级批准,超出部分费用由员工自行承担。 2.2住宿费报销时必须提供住宿发票,实际发生额未达到住宿标准金额,差额不予补偿,超出住宿标准部分由出差人自行承担。 2.3报销天数按照交通工具出发时间到返回时间计算,12点之前出发及12点之后返回按一天计算,反之则按半天计算。 2.4出差时由对方单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。 2.5上述住宿费标准为一个标准间标准。同性两人一道出差可一同住宿的仅享受一个标准间住宿标准。

费用报销管理制度

费用报销管理制度 第一章总则 第一条:目的 为了加强公司内部管理,规范公司费用报销流程,合理控制费用支出,特制定本制度。 第二条:适用范围 本制度适用集团内各公司各部门。 第二章费用报销制度及流程 第三条:原始凭证有效性的规定: 1、报销人须取得真实合法的原始凭证。有效发票至少需要印有两个章:国家或地方税务局专用章+发票专用章,如少其中一个章,发票无效。财政机关批准并统一监制的行政事业性收据;邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单;原始凭证不得涂抹、刮擦,内容和项目必须齐全;报销时弄虚作假、虚报冒领者,除必须退回所报销金额外,还要处以所报销金额1-3倍的罚款,情节严重者,公司将给予包括开除在内的处分。 2、取得费用报销的发票时,应要求开票人在“客户”处填列“上海*电子科技有限公司”,且金额大小写须一致,开票日期、收费项目等项目须清楚,并加盖收款单位财务专用章或发票专用章; 3、经办人员因特殊原因确实不能取得合法凭证时,须经副总级以上领导同意,报销时凭副总级以上领导批示的情况说明,用同类发票抵冲;非正式发票或收据不得作为报销凭证;一旦发现假票和不合规定的发票,公司可以拒绝报销,由此造成的损失由个人承担; 第四条:费用报销单填写及票据粘贴要求: 1、出差人在填报费用时须提供费用清单(按长途交通费、住宿费、市内交通费、招待费或餐补费用、其他费用等项目分类汇总,并将相关标准在报销单空白处用铅笔注明);报销单据填写应力求整洁美观,不得随意涂改; 2、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写;所有签名必须中文、全名亲笔签名,同时请注明签字时间;如有特殊情况需代签的,必须签上代签人姓名后面加“代”,并且所有签名都要签上当天日期。如有涂改,则在涂改处签上本人姓名。 3、所有报销事宜都必须由当事人(或其委派的代理人)填写,并在“报销人”处签名;涉及多人同时出差、费用又同时报销的,所有报销人都必须在“报销人”处签名。报销人必须按规定的报销内容填列完整,对报销费用的真实性、合法性、合理性负责;任何人不得以任何理由委托、指派财务人员填写、粘贴报销单;当事人委派的代理人填写、粘贴报销单时对报销单据真实性、合法性、合理性的责任,由委托、指派人签名负责;

企业日常费用报销制度及报销流程

企业日常费用报销制度及报销流程 第一部分总则 第一条为了加强公司内部管理,规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想,合理控制费用支出,特制定本制度。 第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况,将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 第三条本制度适用公司全体员工。 第二部分借支管理规定及借支流程 第四条借款管理规定 (一) 出差借款:出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款,出差返回5个工作日内办理报销还款手续。 (二) 其他临时借款,如业务费、周转金等,借款人员应及时报帐,除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 (三) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。 (四) 借款销账规定:(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据,据实报销,超出申请单范围使用的,须经主管领导批准,否则财务人员有权拒绝销帐;(2)借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。 (五) 借款未还者原则上不得再次借款,逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 第一条借款流程 (一) 借款人按规定填写《借款单》,注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致,不得涂改)、支票或现金。 (二) 审批流程:主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。 (三) 财务付款:借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 第三部分日常费用报销制度及流程第二条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内,各项费用的

费用报销管理规定

费用报销的管理规定 为加强费用支出的管理,同时规范费用报销的行为,使各项费用的报销能够做到合理化、公平化,现将借支流程和具体支出的报销制度、流程明确如下: 一、借支管理规定: 1、借支费用需要凭借周总审批的报告或周总的授意,并截图作为凭证,按照批准的额度办理借款,在费用借支的一个星期内办理核销手续,核销时需要附有费用支出的凭证和周总签名的借支单作为报销的依据,据实报销。超出借支范围的,财务人员有权拒绝报销。 2、借支的原则:谁借支谁核销;前款不清,后款不借。不得代写借支单,不得跨越核销,若超过规定时间未交费用单即做预支工资处理从工资里面扣借支款,待收到费用单后再做费用报销处理。 3、对于外出办事用款、购买物品用款、突发事件用款、临时借款等费用需要借支的,需提前告知财务准备资金。 二、借支单填写和借支流程 1、借支人按规定填写借支单,姓名和制单人名字要一致,借支单填写不得涂改。 2、按实际填写的日期写,交单据给部门主管审核的日期出入不超过两天。例如1月1日填写,不超过1月3日就应该交单给部门主管审核了。 3、审批流程:部门主管审核—财务审核—周总签字—出纳打款。 三、报销管理

(一)报销单填写 必须按照费用报销单要求填写相关内容: 1、填写报销人的所属部门。 2、填写日期,按实际填写的日期写,交单据给第一手审核人日期出入不超过两天。例如1月1日填写,不超过1月3日就应该交单给财务审核了。 3、报销的用途,报销项目必须清晰准确具体,必要时请附上相关的报告、合同等复印件、费用清单说明。 4、报销的金额,具体的报销项目对应具体的金额填写。 5、金额的大写:零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖。对应合计的小写数字在大写的相对应单位填写大写金额,其他未有金额的写零。 6、备注写清楚需要解释报销的内容,比如:报销人的账号费用归属;对应原借支;已借支金额、已垫付金额多少等其他相关内容 7、报销人,写上自己的名字。 8、交费用审核员审核费用的合理性和公平性 9、交至财务陈钊媚审核登记 10、谢海莹安排费用报销单周总签字 11、交刘露或者王婵打款 (二)关于报销类型情况说明: 1、车费报销:需要索取坐车发票,要在每张车票后面写清楚时间,具体行程路线,事件。规定业务员在试用期车费是实报实销,过了试用期不再给予费用报销,且车费的报销仅限公车、地铁和出差办事车费报销(外出办事费用需事先交周总审批通过方可报销);其他员工车费报销也亦如此。 2、请车费报销:注意一定要附U8的发货单蓝单,在报销单上备注栏注明发货单号、司机姓名、电话、什么仓库、到什么区域。自发文后未见蓝单的运费不予报销。 3、业务费用报销: (1)关于餐费的报销,一定需要请客前需要提前打报告,周总同意或有领导的授意,并有凭证截图。餐费价格需要合理,不宜过高,根据接待规格安排餐费,报销单备注栏需注明吃饭的目的、吃饭的时间、人数、具体哪些人,并附上吃饭发票。关于业务招待费用需事先征得批准,否则财务有权拒绝报销,自行承担费用。 (2)关于项目的费用申请,要附项目的合同,费用预算,预计项目进行到什么步骤需要什么费用,预计整个项目可带来的收益。 (3)关于材料费报销,需提供购材料名片,同类产品店铺两张以上,最好有对比的询价清单。报销时要附材料清单。 (4)关于活动费用报销,活动当天需要在微信群或者QQ群报告、凭借活动照片作为依据,活动材料费用需要提供明细单据和收据,审单员进行审核合理给予报销。 (5)广告制作费报销:报销时提供照片和所制作广告的样式,附上广告公司的收据复印件和广告制作明细表(若不是找固定的广告公司制作,需要对比询价两家以上广告公司,并交报价清单于费用审核员交周总审批后方可报销)(6)对于其他业务费用的报销公司给予每个业务员每月元,超过部分,需自行承担。 4、车辆油费、维修保养费、过桥费报销:对于车辆油费的充值,需要在充

公司日常费用报销规定

公司日常费用报销规定 第一章总则 第一条为了加强公司的财务管理,合理调度资金,提高资金使用效益,根据国家有关法律、法规和各项财政政策,结合本公司的具体情况制定本规定。 第二章请款报销程序 第二条请款报销的审批权限 (一)公司购置固定资产、公司领导出国费用及日常费用支出须经总经理签字; (二)各部门所有报销单据必须经部门主任签字后,才能汇总交公司总经理审批。 第三条请款审批手续 (一)请款人员因公需要领用现金或支票时,应填写“借款单”经部门主任初审签字; (二)请款人员执“借款单”到公司总经理处审批; (三)请款人员执审批后的“借款单”到财务部,财务负责人根据公司的资金状况确定是否予以支付。若支付,经会计制单、审核,由出纳按照批准金额予以支付; (四)请款人员请款后必须及时报销。借款不得超过7天,差旅费借款必须在返回公司上班之日起5天内报销。 第四条报销管理程序 (一)请款人员在任务完成之后要及时报销,原则是前账不清,后账不借; (二)报销时,报销单上应注明所办事由和用途,并附原始单据和发票,经部门主任审核签字,总经理批准后到财务部报账; (三)会计人员对报销凭据的合法性、真实性、合理性予以复核; (四)报销人执复核后凭据和报销单到出纳处核销(由双方当面对“借款单”剪角为凭); (五)请款购置固定资产和低值易耗品,还应附验收单。 第三章差旅费报销程序 第五条关于差旅费报销标准的规定

(一)坐车船的规定:原则上公司领导及具备高级技术职称的人员,可以乘坐火车软席、轮船二等舱及飞机,其余人员出差火车路途时间10小时以内一律乘坐火车硬席、卧铺及轮船三等舱,超过10小时、并且确实工作需要乘坐飞机者,必须事先报请公司领导批准。特殊情况要由总经理批准; (二)出差人员的住宿规定:公司领导及具备享受乘坐软席车的人员,住宿 费标准为三星级(含三星级)以下饭店的标准客房,一般人员不应超过200元/日;与高一级领导一同出差,可按高一级领导同星级标准执行;参加会议人员凭会议通知单及相关票据实报实销; (三)出差住勤补助:工作人员出差外地的伙食补助,不分途中和住勤一般地区每人每天补助标准为15元,特区补助标准为20元(按实际天数计算),参加会议人员凭会议证明报销; (四)夜间乘火车补助规定:出差期间在夜晚(从晚八时至次日晨七时之间,在车上过夜6小时以上)未坐卧铺的,发给夜间乘车补助费,其标准为:按夜间乘坐慢车硬座或直快列车硬卧票价的60%发给乘车补助,乘坐特快列车的,按特快硬座票的50%发给乘车补助;乘卧铺者,不予补助; (五)白天和夜间的划分:早六点至晚八点为白天时间,其余时间为夜间 时间。白天行车超过6小时者,按一天计算补助;不足6小时满4小时者,按半天计算补助;不足4小时者,当天不计算住勤天数。白天行车以及夜间行车不超过5小时者,不准购买卧铺,连续乘车的时间超过12小时者除外。夜间乘坐长途汽车、轮船最低一级舱位(统舱)超过6小时的,每人每夜按伙食补助标准,另行发给补助费; (六)关于私事绕道的报销规定:趁出差或调动工作之便,事先经公司领 导批准就近回家省亲、办事,所发生的车船票,一律按直线距离报销,多开支的部分由个人自理,不发放绕道和在家期间的一切补助费; (七)出差期间市内交通费及业务招待费经公司领导审批财务审核后报销; (八)其他费用报销标准按照有关规定审核报销。 第四章交通费、通讯费报销程序 第六条交通费、通讯费报销管理的规定 (一)报销标准 1.交通费报销标准 (1)部门主任、副主任每月不得超过300元;

费用报销管理规定(2018年版)

费用报销管理规定(2018年版) 第一章总则 第一条为加强成本费用的管理,规范公司费用报销,保证费用发生的真实性、合法性、准确性和完整性,有效防范各种经济风险,杜绝舞弊行为,根据国家法律法规及公司管理制度,特制定本规定。 第二条本规定所指的费用是指公司生产经营过程中所发生的经济利益的流出以及各种耗费。 第二章基本规定 第三条所有费用报销均应遵循公司资金管理及经济合同管理的基本规定,严格按照规定的审批权限、审批流程执行。严格控制大额现金支付,对单项单笔超过30,000元的支出(培训、采购等),原则上只能通过公对公转账结算,特殊情况须书面说明原因并经总经理和财务负责人签字同意后,才能支付现金。 第四条对费用报销的原始凭证要求。费用报销时必须填制或取得原始凭证,原始凭证是指证明经济业务发生的真实性和合法性的各种发票、合同、入库单、领料单、审批单、装载单、相关报告、统计报表以及其他有关文件资料等。 (一)发票:必须是符合国家财务制度规定的发票、财政监制或者税务监制的收款收据,发票必须加盖发票专用章,收据加盖财务专用章,红章的字迹须清晰完整。不符合规定的发票或者不能取得发票不得报销。 现行在用的发票主要包括: 1.增值税专用发票(三联版、六联版); 2.增值税普通发票(二联版和五联版、电子发票、卷票,发票代码调整为12位); 3.通用机打发票(千元版、万元版); 4.通用定额发票;

5.出租车发票; 6.景点等门票(加盖全国统一的发票监制章和发票专用章的门票才属于发票); 7.火车票; 8.火车票退票费报销凭证(铁路部门自制的); 9.航空运输电子客票行程单(民航总局官网查询真伪,机票退票费正常发票开 具); 10.机动车或二手车销售统一发票; 11.从境外单位或个人购进服务、无形资产或者不动产需要代扣代缴增值税情形 取得的完税凭证。 根据最新发票相关规定,增值税发票必须满足如下要求: 1.购买方名称和纳税人识别号,必须完整准确,不能有错漏,也不能多字; 2.票面的“货物或应税劳务、服务名称”栏次内,必须包括正确的商品和服务 税收分类编码简称,没有写简称或简称逻辑关系不对属于不符合规定的发票,不得报销; 3.发票内容应按照实际购买的商品或服务开具,公司不接受以“办公用品”、 “生活用品”、“食品”、“日用品”、“礼品”等笼统名称开具的发票, 如果商品种类较多,可以接受汇总开具的增值税发票,并附从防伪税控系统 中开具的明细清单。 (二)费用报销的原始凭证不能仅有一张发票,还必须包括业务实质性要件,与报销单之间应具有较强的逻辑性和关连性,能有力支撑费用发生的真实性。 包括但不限于下面这些情况: 1、实物资产 如:购买原材料、机器设备、办公用品、低值易耗品、礼品等,应有入库单、入库单签章、审批手续齐全,大额采购应有采购合同,发票日期和发票金额须与采购合同对应等。

相关文档
最新文档